Уголовная ответственность за экономические преступления

Ограничение прав и законных интересов предпринимательской  деятельности может выражаться в  принятии нормативных документов, запретов или совершении иных действий, существенно  усложняющих предпринимательскую деятельность или ставящие отдельных граждан - предпринимателей и предпринимательские структуры в неравное с другими аналогичными структурами положение.

Иное незаконное вмешательство  в предпринимательскую деятельность предполагает установление необоснованных препятствий в производстве определенных товаров, продаже, покупке, обмене, приобретении сырья или оборудования, а также товаров, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности.

Поскольку данный состав является специальным видом должностного злоупотребления, то обязательным признаком объективной стороны является использование должностным лицом своего служебного положения.

Состав является формальным и признается оконченным при совершении одного из указанных действий, препятствующих законной предпринимательской деятельности.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК) предполагает осуществление  предпринимательской деятельности в нарушение установленного порядка  регистрации (лицензирования) или нарушением условий лицензирования.

Непосредственный  объект преступления - общественные отношения, регулирующие порядок занятия предпринимательской  деятельностью.

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК) определяется как создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещённой деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Непосредственный  объект преступления - отношения регулирующие предпринимательскую, иную коммерческую деятельность. Дополнительный объект - отношения регулирующие права и интересы граждан, организаций и государства.

Легализация (отмывшие) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путем (ст. 174 УК.) предполагает введение в оборот, экономическую деятельность денежных средств, имущества, имеющих незаконный, возможно преступный характер.

Непосредственный  объект преступления - отношения, регулирующие денежное обращение и иные имущественные отношения в экономической деятельности. Цель - ресурсное обеспечение организованных форм преступной деятельности. По форме, с внешней стороны, действия, предусмотренные данной статьёй носят как бы законный характер, их сущность является противоправной, поскольку, деньги и имущество имеют криминальный характер, они были возможно похищены, получены как предмет взятки, являлись результатом незаконного предпринимательства, являлись воровским "облаком", образуют капитал в большинстве случаев, используемый в преступных целях, либо для собственного потребления.

3) преступления  в области кредитных отношений:  незаконное получение кредита  (ст.176 УК); злостное уклонение от  погашения кредиторской задолженности  (ст.177 УК);

Совершение  финансовых операций с денежными средствами или    иным    имуществом    предполагает   вкладывание (кредитование), депонирование, передача в заём денежных средств, продажа, сдача под залог, в аренду имущества. В том случае, когда денежные средства или имущество приобретены незаконным путём, налицо объективная сторона состава их легализации (отмывания).

Совершение  различных сделок предполагает действия граждан или юридических лиц, направленные на установление, изменение  или прекращение гражданских  прав и обязанностей. Сделки - действие правомерное, их совершением могут быть легализованы деньги или имущество, следовательно, объективная    сторона   рассматриваемого    преступления предполагает возможность уголовной ответственности за совершение сделок или заключения договора предметом которых являются деньги и имущество, приобретённое незаконным (противоправным) путём.

Незаконная  банковская деятельность (ст.  172 УК) предполагает занятие коммерческими  кредитно-финансовыми учреждениями банковской деятельностью либо банковскими операциями без регистрации, лицензии, либо с нарушением условий лицензирования.

Банковская  деятельность предполагает лицензирование Центральным банком РФ и регистрацию  в Регистрационной палате. Осуществление  банковской деятельности с нарушением установленного порядка или условий лицензии является противоправной.

Непосредственный  объект преступления - отношения регулирующие деятельность коммерческих банков и  других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих банковские операции.

Осуществление банковской деятельности с нарушением условий   лицензирования   предполагает  деятельность   в населённых пунктах, не указанных в лицензии, выход за рамки операций, обозначенных в лицензии, нарушения порядка деятельности, нарушение условий банковских операций и т.п.

Незаконное  получение кредита (ст. 176 УК) предполагает незаконное    получение    кредита    гражданином предпринимателем или руководителем организации  любой формы собственности.

Непосредственный  объект преступления - отношения, регулирующие кредитную деятельность кредитно-финансовых организаций. Кредитно-денежные средства, предоставляемые заёмщику (ст. 819 ГК РФ).

Злостное   уклонение   от   погашения   кредиторской задолженности (ст. 177 УК) предусматривает злостное уклонение  руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта.

4) преступления, связанные с монополизацией рынка  и недобросовестной конкуренцией: монополистические действия и ограничение конкуренции (ст.178 УК); принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст.179 УК); незаконное использование товарного знака (ст.180 УК); нарушение правил при изготовлении и использовании пробирных клейм (ст.181 УК); заведомо ложная реклама (ст.182 УК); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст.183 УК); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст.184 УК); Незаконное использование товарного знака, (cm. ISO УК) обусловлено целями недобросовестной конкуренции и выражается в помещении чужого обозначения на производимом товаре.

Непосредственный  объект преступления - отношения регулирующие добросовестную конкуренцию и право на использование индивидуального (фирменного) товарного знака. Товарный знак (обозначение, название, символ) разрабатывается производителем товаров, услуг, регистрируется в комитете по патентам и товарным знакам РФ или аналогичным органом зарубежного государства и защищается на правах интеллектуальной собственности гражданско-правовой нормой (ст. 138 ГК РФ) и настоящей уголовно-правовой нормой.

Незаконное  использование чужого товарного  знака выражается: в маркировании чужим знаком (как правило известной фирмы - производителя) товара, выпуске товара, услуг с таким знаком на рынок, неправильном проставление места изготовления, штриха кода и т.п.

Использование в качестве товарного знака обозначения, похожего   на   чужой товарный знак предполагает изобразительное (графическое, словесное) сходство обозначения с чужим однородным товаром.

Составы (частей 1 и 2) различные. По части 1 статьи 180 УК, имеет место как состав, когда  требуется установление указанных  действий при совершении их неоднократно (два и более раза), так и материальный состав, когда требуется, наряду с деянием, установление последствий в виде крупного ущерба и причинной связи между деянием и наступившими последствиями.

Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта, имеет специальные признаки - занятие предпринимательской деятельностью индивидуально, либо руководство организацией любой формы собственности, выпускающей товары или предоставляющей услуги.

5) преступления  в сфере денежного обращения  и ценных бумаг: злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссия) (ст.185 УК); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК); изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов (ст.187 УК);

Злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 1S5 УК) связывается с неправомерными действиями по выпуску в обращение ценных бумаг.

Несмотря на то, что количество преступлений на рынке ценных бумаг составляет небольшую  долю преступных проявлений в сфере  экономики, их высокая общественная опасность, обусловленная большим количеством потерпевших и значительным материальным ущербом, делают борьбу с ними весьма актуальной.

Изготовление  или сбыт поддельных кредитных либо расчётных карт и иных платёжных  документов (ст. 187 УК) связывается с   выпуском в обращение и использованием платёжных документов, не являющихся ценными бумагами.

Непосредственный  объект  преступления  предполагает отношения, регулирующие обращение  платёжных документов, не относящихся  к ценным бумагам.

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК) предполагает полную или частичную подделку (фальшивомонетничество) банковских билетов ЦБ РФ, монет, государственных ценных бумаг, иных ценных бумаг в национальной или иностранной валюте.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие развитие и функционирование кредитно-денежной системы России.

6) таможенные  преступления: контрабанда (ст.188 УК); незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и  услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.189 УК); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст.190 УК); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст.194 УК);

7) валютные преступления: незаконный оборот драгоценных  металлов, природных драгоценных  камней или жемчуга (ст.191 УК); нарушение  правил сдачи государству драгоценных  металлов и драгоценных камней (ст.192 УК); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193 УК);

8) преступления, связанные с банкротством: неправомерные  действия при банкротстве (ст.195 УК); неправомерное банкротство (ст.196 УК); фиктивное банкротство (ст.197 УК);

9) налоговые  преступления: уклонение гражданина  от уплаты налога (ст.198 УК); уклонение  от уплаты налогов с организаций  (ст.199 УК);

10) преступления  в сфере торговли и обслуживания  населения: обман потребителей (ст.200 УК).

Тесты

1. В ходе операции  «Суррогат» по защите потребительского рынка был ликвидирован подпольный цех по производству майонеза. Владельцы оборудования Юмашев и Крутиков успели реализовать продукцию на сумму 300 тыс. р., затратив при этом на компоненты майонеза (растительное масло, яичный порошок, соль, специи и т.д.) 100 тыс. р.

Являются ли действия Юмашева и Крутикова  уголовно наказуемыми:

а) по ст. 158 УК РФ;

б) по ст. 159 УК РФ;

в) уголовной ответственности не подлежат;

г) по ст. 171 УК РФ?

Ответ: Ч.1 ст.14.1 КоАП РФ устанавливает, что осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2000 рублей.

В данном случае, действия Юмашева и Крутикова  будут квалифицироваться по КоАП. Если бы данные действия повлекли ущерб  либо было сопряжено с извлечением  дохода в крупном размере, то действия квалифицировались бы по ст.171 УК РФ.

2. Сотрудниками  ОБЭП при проверке деятельности ООО «Торговые ряды» на складе были обнаружены 1000 блоков импортных сигарет (цена – 30 р. за пачку) и 800 блоков сигарет отечественного производства (цена – 18 р. за пачку). В каждом блоке содержалось по 10 пачек сигарет. На всех сигаретных пачках отсутствовали соответствующие марки, подтверждающие легальность производства этих табачных изделий или их ввоза на территорию России.

Подлежат ли руководители общества уголовной ответственности:

а) по ст. 1711 УК РФ;

б) по ст. 158 УК РФ;

в) по ст. 159 УК РФ;

г) уголовной ответственности не подлежат?

Ответ: Ч.2 ст. 15.12 КоАП устанавливает административную ответственность. Продажа товаров  и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной  законодательством РФ для осуществления налогового контроля, в случае, если, такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны, а также хранение, перевозка либо  приобретение таких товаров и продукции в целях сбыта – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц – от 4000 до 5000 рублей с конфискацией предметов административного нарушения.

Руководители  общества не подлежат уголовной ответственности, т.к. отсутствует такой квалифицирующий  признак, как совершение преступления в крупном размере (указан в примечании к ст.169 УК и составляет сумму, превышающую 1500000 руб.)

3. Территориальным  учреждением Банка России было  выписано предписание о запрете  осуществлять в обменном пункте  банка «Муниципальный» валюто-обменные  операции вследствие несоответствия  этого помещения требованиям технической укрепленности для совершения операций с ценностями. При проверке исполнения предписания выявлено, что председатель правления банка Шепотов не довел до валютного кассира обменного пункта Полиповой предписание о прекращении валюто-обменных операций. В этот период Полиповой был проведен ряд операций по купле-продаже иностранной валюты на сумму 12 тыс. дол. США и 22 тыс. евро.