Экономическая контрабанда, уголовно-правовая характеристика и особенности расследования

Причинами роста контрабанды являются: неоправданно высокие ставки отдельных видов налогов и пошлин; низкий уровень налогового и таможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов; несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют в нелегальном бизнесе.

С начала 90-х годов в Республике Казахстан наблюдается тенденция роста числа случаев экономической контрабанды. Ее масштабы стали настолько высоки, что они создают серьезную угрозу национальным интересам Казахстана. Кроме того, контрабанда нередко сопряжена с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ, оружия, культурно-исторических ценностей. Она способствует терроризму, создавая для него питательную почву.

ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОНТРАБАНДЫ

1.1 Контрабанда как правонарушение в историческом аспекте

1.2 Понятие контрабанды

1.3 Классификация признаков экономической контрабанды

1.4 Практика применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду

2 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ

2.1 Объективные признаки экономической контрабанды

2.2 Субъективные признаки контрабанды

2.3 Квалифицированные виды экономической контрабанды

2.4 Отличие экономической контрабанды от преступления, предусмотренного статьей 250 УК РК

3 ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ

3.1 Начальный этап расследования экономической контрабанды

3.2 Следственные версии и планирование расследования

3.3 Особенности тактики первоначальных следственных действий

3.3.1 Осмотр места происшествия, предметов контрабанды и таможенных документов

3.3.2 Задержание и личный обыск подозреваемого, его допрос и освидетельствование

3.3.3 Допросы свидетелей

3.4 Тактика расследования на последующих этапах

3.5 Назначение экспертиз

3.6 Следственный эксперимент

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ