Бизнес-план строительства гостиницы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 23:04, курсовая работа

Краткое описание

Отрасль гостиничного сервиса является одной из отраслей сферы услуг, которая развивается быстрыми темпами. При этом мест в гостиницах г.Москвы по приемлемым для лиц, прибывших из провинции в командировки или о личным делам (а именно они являются основными клиентами таких гостиниц, которая проектируется) катастрофически не хватает, по этой причине гостиница вполне может заполнить имеющуюся нишу на рынке сбыта при условии проведения активной маркетинговой политики.

Содержание

1. Резюме
2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА
3.Описание предоставляемых услуг
4. Конкуренция
5. План маркетинга
6. Расчёт капитальных затрат
7. Оценка риска и страхование
8. Финансовый план
8.1. Прогнозирование объема продаж
8.2. Оценка прямых материальных затрат
8.3. Расходы по оплате труда
8.4. Оценка накладных расходов
8.5. Смета себестоимости предоставленных услуг
8.6. Расчёт коммерческих и управленческих расходов
8.7. План доходов и расходов
8.8. Анализ безубыточности проекта
9. Стратегия финансирования
10. Оценка эффективности проекта

Скачать полностью (34.36 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Gostinitsa.doc

— 188.50 Кб (Скачать документ)
 

    Принимаем к дальнейшему расчёту:

1 год – 30145 тыс.руб.;

2 год – 33160 тыс.руб.;

3 год – 36475 тыс.руб.;

4 год – 40120 тыс.руб.;

5 год – 44135 тыс.руб. 
 
 
 
 
 

    8.5.Смета  себестоимости предоставленных  услуг

    Все предыдущие расчёты сводим в табл.10

    Таблица 10 (а)

    Смета себестоимости предоставленных  услуг

Статьи  расходов Годы  реализации проекта
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 6
1.Прямые  материальные затраты;

2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала;

3.Накладные расходы

  
3990 
 
 

13860

30145

  
4390 
 
 

15250

33160

  
4830 
 
 

16870

36475

  
5310 
 
 

18450

40120

  
5840 
 
 

20290

44135

4.ИТОГО  себестоимость предоставленных  услуг  
 
47995		  
 
52800		  
 
58175		  
 
63880		  
 
70265

Таблица 10 (б)

    Расчет  себестоимости одного номера

Показатели 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год
1 2 3 4 5 6
1.Объём  предоставленных услуг, комнато-дни

2.Прогнозируемая  цена 1 номера в сутки, руб.

3. Себестоимость  предоставленных услуг, тыс. руб.

  
32850 

3200 

47995

  
34493 

3520 

52800

  
36217 

3872 

58175

  
38028 

4260 

63880

  
39930 

4686 

70265

4. Себестоимость  1 номера в сутки, руб.  
1461		  
1531		  
1606		  
1680		  
1760
5. Наценка, % 45,66 43,49 41,48 39,44 37,55

    8.6.Расчёт  коммерческих и  управленческих расходов

    Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).

    Таблица 11

    Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Статьи  расходов Сумма
1 2
1.Расходы  на продажи

1.1.Заработная плата коммерческих агентов;

1.2.Единый социальный  налог;

1.3.Расходы на  рекламу;

1.4.Телефонные  расходы;

1.5.Прочие расходы  на продажи

 17149

6914

1797

3469

1369

3600

2.Общие  и административные расходы 

2.1.Заработная  плата административного персонала  (с ЕСН);

2.2.Заработная  плата прочих служащих (с ЕСН);

2.3.Энергия и  освещение;

2.4.Амортизация  офисного оборудования;

2.5.Прочие общие  расходы

 10016

5188

1513

1081

389

1845

3.ВСЕГО  текущие расходы 27165

       Принимаем к расчёту:

    1.Коммерческие  расходы:

      1 год – 17149 тыс.руб.;

      2 год – 18864 тыс.руб.;

      3 год – 20750 тыс.руб.;

      4 год – 22825 тыс.руб.;

      5 год – 25108 тыс.руб.

    2.Общие  и административные расходы:

      1 год – 10016 тыс.руб..4

      2 год – 11018 тыс.руб.;

      3 год – 12119 тыс.руб.;

      4 год – 13331 тыс.руб.;

      5 год -  14664 тыс.руб.

    8.7. План доходов и  расходов

 

    Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

    Таблица 12

    План  доходов и расходов гостиницы по годам  реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели Годы  реализации проекта
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 6
1.Выручка  от продажи;

2.Себестоимость  представленных услуг;

3.Валовая прибыль;

4.Расходы на  продажи;

5.Общие и административные  расходы;

6.Прибыль от  продажи;

7.Выплата процентов  за пользование кредитом (16%);

8.Прибыль до  налогообложения;

9.Налог на  прибыль по ставке 24%;

10.Чистая прибыль;

11.Выплата процентов  за пользование кредитом по  ставке 95;

12.Погашение  основной суммы кредита;

13.Нераспределённая  прибыль за год

 115632 

47995

67637

17149 

10016

40472 
 

4800 

35672 

8561

27111 
 

2700 

15000 

9411

 133551 

52800

80751

18864 

11018

50869 
 

2400 

48469 

11633

36836 
 

1350 

15000 

20486

 154253 

58175

96078

20750 

12119

63209 
 

- 

63209 

15170

48039 
 

- 

- 

48039

 178200 

63880

114320

22825 

13331

78164 
 

- 

78164 

18759

59405 
 

- 

- 

59405

 205821 

70265

135556

25108 

14664

95784 
 

- 

95784 

22988

72796 
 

- 

- 

72796

 

     8.8. Анализ  безубыточности проекта

 

    Критический объём продаж может быть рассчитан  с использованием величины маржинального  дохода, который определяется как  разность между выручкой и переменными  издержками: 

    МД=N-Cv , [1]

Где N – выручка от продажи;

        Cv – сумма переменных издержек. 

    Так как гостиница – предприятие  многопрофильное, в расчёте критического (безубыточного) объема используется понятие  удельного маржинального дохода:

    Nmin=CF/md, [2]

Где CF – постоянные издержки;

        md – удельный маржинальный доход.

    С понятием «безубыточный объём» тесно  связано понятие «запас финансовой прочности». Запас финансовой прочности (зоны безопасности) представляет собой  разницу между фактическим и  безубыточным объемами.

    Тбезубыточности=Пост. изд./(1-Перем.изд./Выруч.)

    Расчёт  показателей приведён в табл.13 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Таблица 13

    Расчёт  критического объёма продаж и зоны безопасности

Показатели Годы  реализации проекта Отклонение 5 года от 1 года
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5 6 7
1.Выручка  от продажи, тыс.руб.;

2.Пременные издержки, тыс.руб.4

3.Маржинальный  доход, тыс.руб.;

4.Удельный маржинальный  доход;

5.Постоянные  издержки, тыс.руб.;

6.Точка безубыточности, тыс.руб.;

7.Запас финансовой  прочности, тыс.руб.

  
115632 

47995 

67637 

0,585 

27165 
 

46441 

+69191

  
133551 

52800 

80751 

0,605 

30983 
 

51242 

+82309

  
154253 

58175 

96078 

0,623 

32869 
 

32771 

+101482

  
178200 

63880 

114320 

0,642 

36156 
 

56359 

+121841

  
205821 

70265 

135556 

0,659 

39772 
 

60338 

+145433

  
+90189 

+222270 

+67919 

+0,074 

+12607 
 

+13947 

+76242

 

    Таким образом, запас финансовой прочности  гостиницы постоянно растёт, увеличившись за годы реализации проекта более, чем вдвое. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

9. Стратегия финансирования

 

    Гостиница образована в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа, уставный капитал которого в размере 90000 тыс.руб. на начало реализации проекта сформирован полностью.

    Потребность гостиницы в денежных средствах:

    1.Формирование  основного капитала – 75250 тыс.руб.  – потребность полностью удовлетворяется за счёт собственных средств;

    2.Формирование  оборотных средств – 44750 тыс.руб.  – удовлетворяется на 17750 тыс.руб.  за счёт собственных средств  и на 30000 тыс.руб. – за счёт  долгосрочного кредита сроком  на 2 года под 25% годовых. Уплата процентов производится в конце года.

    Кредит  погашается разными долями в течение  двух лет. Доли выплачиваются в конце 1го и 2го года реализации проекта.

    Как показали расчёты (табл.12) в течение двух лет кредит и проценты по нему будут погашены полностью.

 

10. Оценка эффективности  проекта

 

    Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении  дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений: 

    Rt=П4+А , [3]

    Чистая  текущая стоимость определяется по формуле:

                                                       n

    NPV= Ri/(L+2)i-JC , [4]

                                                       i=1

      Где JC – объем инвестиций, который на начало реализации проекта                  принимается как завершённый;

              Ri – элемент потока денежных поступлений в i-ом году;

              2=0,16 – коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта;

Информация о работе Бизнес-план строительства гостиницы