Бизнес-план по производству искусственных волокон

 

     Суммарные затраты на материалы и комплектующие  составляют:   С_мат=28,64$. 

на  оплату труда при  изготовлении единицы  продукции. 

       Затраты на оплату труда состоят из заработной платы основных производственных рабочих, дополнительной заработной платы основных производственных рабочих и отчислений на социальное страхование. При этом принимается, что первый разряд тарифной сетки оплачивается из расчета 0,16 $/ час.

Таблица «Зарплата основных производственных рабочих»

Исполнитель	Разряд	Тарифный коэффициент	Время работы, час	Кол-во	Зарплата $
Токарь	7	2.76	8	1	3.53
Литейщик	6	2.44	2	1	0.78
Намотчик	8	3.12	2	1	0.98
Сборщик	5	2.16	4	1	1.38
Монтажник	6	2.44	5	1	1.95
Лудильщик	6	2.44	3	1	1.17
Комплектовщик	7	2.76	0.5	1	0.22
Контролер	9	5.10	1	1	0.82
ИТОГО					10.9

 

       Дополнительная  заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы, что составляет 1.5 $ . А уровень отчислений на социальное страхование примем равным 40 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, то есть 4.9 $ . Таким образом суммарные затраты на оплату труда составляют: С_З.П.= 17.3 $. 

на  электроэнергию для  единицы товара. 

Таблица «Затраты на электроэнергию при производстве единицы товара»

Оборудование	Мощность, кВт	Время, час.	Расход электроэнергии, $
Токарный  станок	6	8	2.88
Намоточный  станок	1	2	0.12
Плавильная  печь	10	3	1.8
Паяльник	0.05	3	0.01
Вольтметр	0.01	4	0.01
Омметр	0.01	4	0.01
ИТОГО:			4.8

      Таким образом суммарные затраты электроэнергии при изготовлении единицы изделия  составили 4.8 $. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Расчет  себестоимости единицы  продукции. 

       Себестоимость представляет собой расчет фактической себестоимости изделия, то есть включения в структуру цены всех затрат связанных и не связанных с производством продукции.

       Произведем  расчет фактической себестоимости  единицы изделия, то есть включим  в структуру цены все затраты, которые несет наше производство за отчетный период.

       В этом случае себестоимость единицы  продукции будет совпадать со средними валовыми затратами и составлять 70 $. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЦЕНЫ НА ЕДИНИЦУ ИЗДЕЛИЯ. 

       Обычно  цену устанавливают, используя метод «себестоимость + наценка». Пусть наценка составляет 25% от себестоимости изделия. Тогда цена изделия будет определяться себестоимостью изделия, 25% наценкой и НДС. Будем также считать, что по такой цене мы полностью реализуем произведенный годовой объем продукции. Тогда цена изделия без учета НДС составит 87,5$ (себестоимость 70$ и наценка 17,5$). Отпускная цена включать в себя себестоимость изделия, наценку и НДС в размере 20% от некоторой базы. Базой для НДС будет являться не цена изделия без учета НДС, а так называемая добавленная стоимость, которая представляет собой себестоимость и наценку за вычетом стоимости приобретенных материалов и комплектующих, цена на которые была скалькулирована нашими поставщиками с учетом НДС, то есть 87,5$--28.6$=58,9$. Откуда размер НДС составит 11,8$. Таким образом, назначенная нами цена будет составлять 100$. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 Финансовый  план. 

       Для осуществления проекта в 1996 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 142250$. Будем считать, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. В 1998 и 2000 году оборудование, относящееся к 2-х летней группе, полностью изнашивается и списывается. Поэтому необходимо в 1998 и 2000 году приобрести оборудования на сумму 50$. Кроме этого необходимо иметь оборотные средства в размере 441376$

       Для реализации проекта необходимо взять  кредит для приобретения основных средств в размере 143000$. Если годовая ставка процента составляет 12%, срок 5 лет, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце 5 года необходимо будет выплатить 252015$.

       Кроме этого каждый год необходимо брать  краткосрочный кредит на 1 год в  размере 442000$ для покрытия дефицита оборотных средств. При годовой ставке процента 6% и при погашении в конце года кредита и процентов необходимо выплачивать 442000$ кредита и 26520$ процентов.

       Проценты  по краткосрочным кредитам мы будем  выплачивать из прибыли, после уплаты налогов и поэтому прибыль после уплаты налогов и процентов по кредитам будет составлять 49920$. 
 

Реклама. 

      Образцы произведенной продукции будут  демонстрироваться на выставках «Химтек» и «Инлегмаш», а также будут выпущены проспекты и сделаны публикации в центральных и отраслевых журналах. 

Оценка  рисков. 

       Рассмотрим  возможные основные риски: 

       

1. Риск  отсутствия сбыта.

       Его вероятность невелика, однако, чтобы  ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями. 

       

2. Риск  неплатежеспособности покупателей.

       Вероятность этого риска оценит трудно, и сделать  это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация «обмена» нашей продукции на продукцию химкомбинатов, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев. Также существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение- 50%, производство- 10%, сбыт- 40%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.