Валютный контрольв неторговой обороте

Не менее важен контроль за авансовыми платежами по российскому экспорту, которые нередко используются как форма "бегства" капитала, если после перевода предварительной оплаты за рубеж импортер аннулирует фиктивный контракт как несостоявшийся.

Необходим контроль за бартерными контрактами, так как российский экспорт по товарообменным сделкам по стоимости в несколько раз (от двух до пяти-шести, по некоторым оценкам) превышает встречные поставки из-за рубежа, а договорные цены отклоняются от среднемировых. Разница "уплывает" за рубеж в пользу бизнесменов. Требуются меры для сдерживания "бегства" капитала в офшорные зоны и зарегистрированные за границей совместные предприятия.

Учитывая важную роль банков и различных финансово-кредитных учреждений в механизме утечки капитала, целесообразно вменить им в обязанность сообщать о подозрительных денежных переводах за рубеж компетентным органам, в частности, созданному на базе МВД Межведомственному центру по противодействию отмыванию доходов.

В целях частичной репатриации "беглого" капитала с учетом мирового опыта целесообразно избирательно применять экономическую амнистию, не распространяя её на "грязные" деньги, связанные с уголовными преступлениями.

Необходимо также ускорить формирование в России более эффективной структуры управления экономикой в целях ограничения олигархического и коррумпированного аппарата и "теневого" перераспределения доходов в пользу бизнесменов, которые переводят их за рубеж. По оценкам экспертов, в России в среднем "теневой" капитал достиг 40% ВВП.

Международное сотрудничество непременное условие сдерживания утечки капитала из России. Подписание Россией Венской конвенции о борьбе с наркобизнесом, вступление в Интерпол - первые шаги в этом направлении. Необходимы межправительственные соглашения о сотрудничестве в области экспортного и валютного контроля.

Чтобы уменьшить возможность махинаций с переводом валюты за рубеж, целесообразно совершенствовать правила открытия счетов в банках за рубежом, сотрудничество с ними в целях выявления российских владельцев крупных банковских счетов и их возможной репатриации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Стратегические и тактические цели государства, выполнение им своих конституционных функций могут достигаться посредством управления, неотъемлемым элементом которого является контроль. Контроль служит одним из видов управленческой деятельности, который позволяет выявлять возникающие в процессе достижения целей отклонения, оценивать их влияние и определять причины возникновения, контроль дает возможность разрабатывать мероприятия по устранению недостатков, а также нарушений законодательства, предупреждать злоупотребления.

Для целей осуществления валютного контроля применяется паспорт сделки. Паспорт сделки оформляется резидентом в уполномоченном банке при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки содержит сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операция между резидентами и нерезидентами (Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банками документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»).

Таможенные органы возложена обязанность контроля за законностью операций неторгового характера: перемещением наличной валюты РФ, внутренних ценных бумаг в документарной форме и валютных ценностей. По итогам 2012 года благодаря усилиям ФТС России во взаимодействии с Банком России отмечается постепенное снижение объемов незаконных валютных операций, в том числе не возвращаемой экспортной выручки в сфере внешнеторговой деятельности в среднем на 25% в год.

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Конституция Российской Федерации (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)

2. Таможенный кодекс таможенного  союза (ред. от 16.04.2010 г.)

3. Кодекс Российской Федерации  об административных правонарушениях  от 30.12.2001 № 195-ФЗ (действующая редакция  от 01.10.2013 г.)

4. Федеральный закон «О валютном  регулировании и валютном контроле»  от 10.12.2002 № 173-ФЗ (действующая редакция  от 01.09.2013)

5. Инструкция Банка России от 28.04.2004 № 113-И (ред. от 29.11.2006г., с изм. от 02.04.2010) «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных  пунктов и порядке осуществления  уполномоченными банками отдельных  видов банковских операций и  иных сделок с наличной иностранной  валютой и валютой Российской  Федерации, чеками (в том числе  дорожными чеками), номинальная стоимость  которых указана в иностранной  валюте, с участием физических  лиц»;

6. Инструкция Банка России от 4.06.2012 № 138-И (ред. от 1.10.2012г.) «О порядке  представления резидентами и  нерезидентами уполномоченным банкам  документов и информации при  осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными  банками валютных операций и  оформления паспортов сделок»;

7. Инструкция Банка России от 15.07.2005 № 124-И (ред. от 28.04.2012г.) «Об установлении  размеров (лимитов) открытых валютных  позиций, методике их расчета  и особенностях осуществления  надзора за их соблюдением  кредитными организациями».

8. Решение комиссии таможенного  союза от 18 июня 2010 года N 287 "Об  утверждении формы пассажирской  таможенной декларации и порядка  заполнения пассажирской таможенной  декларации"

9. Грачёва Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев  С.Г. Финансовое право России. - М.: ТЕИС, 2010-5

10. Финансы: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп./под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009.

11. Яковлев Е.П. Валютный контроль  в России: актуальные вопросы / Е. П. Яковлев // Финансы. - 2013. - №1

12. Бочаров В.В. Финансы. СПб.: Питер, 2011.

13. Бочкарева, В.К. Перспективы развития валютного контроля / В.К. Бочкарева // Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ. – 2010. - №9. – С.53-57.

14. Ершов М. В. Валютно-финансовые механизмы в современном мире. - М.: Экономика, 2009. - 319 с.

15. Общие положения о ввозе и вывозе валюты, дорожных чеков, ценных бумаг [Электронный ресурс]: http://customsexpert.ru/practicum/individuals/o-vvoze-i-vyvoze-valyuty.htm

16. Паспорт сделки по валютным операциям [Электронный ресурс]: http://www.pvs.ru/info/currency/ps.html

17. Статья: «ФТС России эффективно осуществляет валютный контроль в соответствии с возложенными функциями» [Электронный ресурс]: http://www.tks.ru/news/nearby/2013/02/15/0006

18. Ввоз и вывоз валюты [Электронный ресурс]: http://www.tks.ru/nat/0040000000

19. http://www.economy.gov.ru.

20. http://www.minfin.ru.

 

 

 

 

 

   `

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Приложение 4

к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года 
№ 138-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением”

Код формы по ОКУД 0406005

Форма 1

 

Наименование банка ПС

Паспорт сделки от

№

/

/

/

/

 

1. Сведения о резиденте

1.1. Наименование
1.2. Адрес:	Субъект Российской Федерации
	Район
	Город
	Населенный пункт
	Улица (проспект, переулок и т.д.)
	Номер дома (владение)			Корпус (строение)		Офис (квартира)

 

 

1.3. Основной государственный регистрационный номер

1.4. ИНН/КПП

/

 

2. Реквизиты нерезидента (нерезидентов)

Наименование	Страна
	наименование	код
1	2	3
…

 

3. Общие сведения о контракте

№	Дата	Валюта контракта		Сумма контракта	Дата завершения исполнения обязательств по контракту
		наименование	код
1	2	3	4	5	6

 

4. Сведения об оформлении, о переводе и закрытии паспорта сделки

№ п/п	Регистрационный номер  банка ПС	Дата принятия паспорта сделки при его переводе	Дата закрытия паспорта сделки	Основание закрытия паспорта сделки
1	2	3	4	5
		Х
…

 

5. Сведения о переоформлении паспорта сделки

№	Дата	Документ, на основании которого внесены изменения в паспорт сделки
		№	дата
…

 

6. Сведения о ранее оформленном

паспорте сделки по контракту

/

/

/

/

 

7. Справочная информация

7.1. Способ и дата представления  резидентом документов для оформления

(переоформления, принятия  на обслуживание, закрытия) паспорта  сделки

 

7.2. Способ и дата направления  резиденту оформленного (переоформленного,

принятого на обслуживание, закрытого) паспорта сделки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

Наименование банка ПС

Паспорт сделки от

№

/

/

/

/

 

1. Сведения о резиденте

1.1. Наименование
1.2. Адрес:	Субъект Российской Федерации
	Район
	Город
	Населенный пункт
	Улица (проспект, переулок и т.д.)
	Номер дома (владение)			Корпус (строение)		Офис (квартира)