Сущность и экономическая природа страхования

СУЩНОСТЬ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ПРИРОДА СТРАХОВАНИЯ

 
1) Понятие страхования  
2) Страхование как экономическая категория 
3) функции страхования  
4) Понятие рисков. Виды страховых рисков 
5) Важнейшие понятия и термины страхования 
 
Понятие страхования.  
Жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности в процессе производственной, социальной политической и культурной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными в следствие наступления чрезвычайных событий (стихийных бедствий, катастроф, аварий).  
Обладатели материальных ценностей или их производители, а также любой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять свое имущество или свое здоровье и заинтересован в существовании средств, как источника для компенсации потерь, утрат при фактическом наступлении ЧС. Такие события в страховании называют страховыми случаями.  
Такой способ обеспечения экономической безопасности, разумной предусмотрительности возник еще в глубокой древности (тому есть документальные свидетельства, относящиеся к 18 веку до н.э.).  
Несмотря на случайный вероятностный характер ЧС человек давно заметил, что такие события угрожают всем, но наступают не для каждого.  
Число пострадавших всегда меньше числа людей, опасающихся их наступления. Именно поэтому еще в древности у заинтересованных лиц возникала мысль об объединении владельцев имущества в целях совместного возмещения материального ущерба пострадавшей стороне путем солидарного распределения ущерба между участниками объединения.  
Первичный смысл страхования заключается в замкнутом солидарном участии заинтересованных сторон в компенсации имущественного ущерба, понесенного пострадавшим участником объединения в следствии наступления ЧС.  
       Страхование - экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физ или юр лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий.  
 
Страхование как экономическая категория.  
Экономические отношения страхования сложны и многообразны. Вся совокупность экономических отношений может быть рассмотрена в трех аспектах: 
А) отношение страховой защиты общественного производства  
Б) в отношении страховой защиты собственности и доходов населения  
В) в отношении всей совокупности экономических отношений страхования.  
 
Из первичного представления о страховании следует, что страхование является элементом производственных отношений, тк общественное производство объективно несет рискованный характер для экономического обеспечения предупредительных и защитных мер. Возникла необходимость формирования специальных страховых фондов. Именно в страховом фонде находит свое материальное воплощение экономическая категория страховой защиты общественного производства.  
 
Б) по мере развития человеческого общества, становления страхования возникла необходимость страховой зашиты самого человека.  
В страховом риске утраты собственности здоровья и доходов населения экономическая категория страхования (защита собственности и доходов населения) рассматривается как целостное явление, охватывающее всю систему экономических отношений, включая совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств, используемых на возмещение ущерба, обусловленное страховыми рисками разной природы.  
 
В) экономическая категория страхования рассматриваемая как целостное явление охватывает всю систему экономических отношений отношений, котора включает в себя совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств, используемых на возмещение ущерба, обусловленного страховыми рисками различной природы  
 
Категория страхование обладает отдельными признаками, характерными и для категории финансов: 
1) обусловлено движением денежных форм стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов целевых фондов денежных средств.  
Страховая деятельность, как и финансовая может обеспечивать осуществление коммерческих операций и инвестиционной деятельности. Однако страховая деятельность отличается от финансовой вероятностным движением денежных форм стоимости.  
Категория страхования отличается от категории финансов замкнутостью распределения ущерба, в отношение застрахованных, связанная с солидарной раскладкой суммы ущерба. Обусловливает возвратных собранных в страховой фонд страхов платежей. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита.  
  
2. Ункция страхования 
Является внешними формами, позволяющими выявить страхование как части подсистемы финансовой системы государства.  
Страхование, как часть финансовой системы, выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию.  
Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в следующих функциях: 
 1) рисковой  
2) предупредительной - реализуется в уменьшении степень риска и разрушительных последствий страхового события.  
Она осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий и несчастных случаев. В целях ее реализации образуется особый денежный фонд.  
3) сберегательной - сущность функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.  
Главной из этих функция является рисковая, поскольку наличие риска стимулирует наличие страхования.  
 
Кроме названных специфических функций страхование выполняет также контрольную, кредитную и инвестиционную функции.  
Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление этой функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.  
Для страхования характерна возвратность страховых взносов. Это относится прежде всего к страхованию жизни. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. 
Возможность участия свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций путем вложения средств в различные проекты с соответствующей отдачей вложений.  
Это говорит об инвестиционной функции страхования.  
 
4. Понятие рисков страхования. Виды страховых рисков.  
 
Под страховым риском понимают: 
1) опасность, от которой производится страхование, т.е. нечто, что может произойти, но необязательно должно случиться 
2) степень или величина ожидаемый опасности  
 3) отдельное страхование или определенный вид ответственности страховой операции  
4) размер ответственности в одном или нескольких видах страхования.  
Рассмотрим названные понятия подробнее: 
Риск, как ожидаемая опасность.  
В данном случае риск- конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. Например, это возможность гибели или повреждения имущества от пожара, наводнения, землетрясения, аварии и др бедствий. В отношении жизни и здоровья человека такими событиями могут быть утрата трудоспособности от несчастного случая, болезнь и тд.  
Также следует различать понятия страховой риск и страховой случай.  
Страховой риск - это потенциальная возможность совершения опасности.  
Страховой случай - фактическое наступление опасного события.  
Также следует различать понятия страховой случай и страховое событие.  
Страховое событие - явление, значительное по масштабу, которое охватывает большое число страховых случаев.  
Например, землетрясение - это событие, которое может вызвать массу частных страховых случаев таких, как пожар, разрушение строений и тп.  
 
По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: 
1) объективные и субъективные  
2) универсальные (охватывают собой большой объем рисков)  
3) индивидуальные ( отдельные ценные предметы, коллекции, раритеты) 
4) катастрофические, приносящие непоправимый ущерб (авария на Чернобыльской АС)  
5) экологические  
6) транспортные 
7) политические  
8) технические 
И тд 
 
Кроме того, различают крупные, средние и мелкие риски. Данная градация зависит от величины их страховой оценки, а также от степени вероятности наступления страхового случая (более опасные и менее опасные).  
2) как степень опасности - в этом смысле термин страховой риск означает вероятность наступления страхового случая.  
3) к страховым рискам такого вида особенно в международной практике страхования называют конкретный объект страхования (например, судно) или вид ответственности страховой организации (гибель судна).  
4) под термином страховой риск понимают степень ответственности страховой организации перед ее пострадавшими клиентами в следствие страхового события.  
Размер ответственности может устанавливаться законодательством, правилами страхования или определяться соглашением между страховой организацией и ее клиентами, закрепленным документально по договору страхования.  
 
5. Важнейшие понятия и термины страхования.  
Совокупность терминов и понятий страхования подразделяют на три группы в соответствии с видами страховых отношений: 
 
1) страховые понятия и термины, выражающие наиболее общие условия страхования 
2) страховые понятия и термины, связанные с формированием страхового фонда  
3) страховые понятия и термины, связанные с распределением средств страхового фонда  
 
КЛАССИФИКАЦИЯ, ФОРМЫ И ПРИНЦИПЫ СТРАХОВАНИЯ.  
1. Классификация страхования, понятие отрасли, подотрасли, и виды страхования. 
2. Принципы обязательного и добровольного страхования 
 
1. Классификация страхований делит всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности.  
В основу классификации страхования положены два критерия: 
(1) различия в объектах страхования, согласно которому страхование разделяется по отраслям и видам  
(2) Различия в объеме страховой ответственности, согласно которому страхование подразделяется по роду опасности.  
 
В соответствии с этими критериями всю совокупность страховых отношений можно разделит на 4 отрасли: 
1) имущественное страхование 
2) личное страхование 
3) страхование ответственности 
4) страхование предпринимательских рисков  
 
В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности.  
В личном страховании - Жизнь, здоровье и трудоспособность граждан  
Страхование ответственности - ответственность страхователя по закону перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб, в следствие какого-либо действия или бездействия.  
Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциально возможные потери доходов страхователя. (Потери от простоев предприятия, упущенная выгода по неудавшимся сделкам, риск внедрения новой техники и технологий)  
 
Классификация по отраслям еще не позволяет выявить те конкретные страховые интересы страхователя, которые дают дают возможность проводить страхование. Для дальнейшей конкретизации этих интересов необходимо из каждой отрасли выделить подотрасли, а также виды страхования.  
 
Имущественное страхование делится на несколько подотраслей главным образом в зависимости от вида хозяйствующего субъекта: 
1) страхование промышленных предприятий и организаций  
- страхование строений  
- страхование имущества (оборудование, приборы) 
- страхование индивидуальной страховой деятельности  
- страхование средств транспорта  
- прочее  
2) страхование с/х предприятий и фермерских хозяйств  
- страхование строений  
- страхование с/х культур  
- страхование животных  
- страхование техники 
- прочее 
3) транспортное страхование и страхование грузов  
- страхование транспортных грузов  
- страхование контейнеров  
4) имущественное страхование граждан  
- страхование строений  
- страхование домашнего имущества  
- страхование средств транспорта  
- страхование животных  
- прочее 
 
 
Личное страхование: 
1) страхование жизни 
- смешанное страхование жизни  
- страхование детей  
- пожизненное страхование на случай смерти и утраты трудоспособности 
- страхование пенсий  
- прочее  
2) страхование от несчастных случаев 
- страхование от несчастных случаев индивидуальное  
- страхование работников за счет организации  
- страхование пассажиров 
- прочее 
3) медицинское страхование  
- страхование общих мед расходов  
- медицинские расходы при поездке за границу  
- стоматологические расходы  
- на случай хирургических операций  
И тд  
 
Страхование ответственности: 
1) страхование гражданской ответственности (владельцев средств транспорта, промышленных и строительных предприятий, экологического загрязнения среды, устроителей зрелищ) 
2) страхование профессиональной ответственности (врачи, юристы...)  
 
Страхование предпринимательских рисков: 
1) непосредственное страхование предпринимательских рисков (коммерческие риски, простой оборудования, перерывы в торговле, технические сбои...) 
2) страхование финансовых рисков (риск непогашения кредита, несвоевременной оплаты процентов за кредит, страхование депозитов и прочее)  
2) по ответственности по первым рискам 
Система страхования первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. А ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.  
Система страхования первого риска применяется как правило там, где оценка всего имущества сопряжена со значительными сложностями.  
 
3) система страхования по предельной ответственности.  
Предусматривает возмещение убытков страховщиком в твердо установленных границах. Определяется начальный (минимальный) и конечный (максимальный) уровень ущерба, подлежащий компенсации со стороны страховщика.  
 
Существуют и другие критерии классификации страхования: имущественное страхование может классифицироваться по роду опасности (страхование от огня, от наводнений, от угона...).  
Названные виды страхования отражают различия в объеме страховой ответственности определенных объектов и классификация по роду опасностей создает условия для разработки специальных методов определения ущерба и страхового возмещения.  
 
2. Принципы обязательного и добровольного страхования  
... 
2) Принцип сплошного охвата 
3) принцип автоматичности - распространение страхового обязательства на объекты происходит автоматически согласно закону 
4) принцип действия обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей.  
Если страхователь своевременно не оплатил страховые взносы - они взыскиваются с него в судебном порядке, но страховая ответственность страховщика не прекращается.  
5) принцип бессрочности обязательного страхования.  
6) принцип нормирования страхового обеспечения по обязательному страхованию.  
 
Что касается обязательной формой личного страхования, то оно в полной мере отвечает принципам сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако, такое страхование имеет строго оговоренный срок действия и полностью зависит от платы страхового взноса.  
 
Добровольная форма страхования базируется следующих принципах : 
1) принцип добровольного участия, который гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя  
2) принцип выборочного охвата связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание участвовать в страховании, а кроме того по условиям страхования могут действовать различные ограничения для заключения договора страхования.  
3) принцип срочности состоит в том, что начало и окончание срока страхования особо оговаривается в договоре  
4) принцип уплаты разового или периодических взносов устанавливает, что вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой первого страхового взноса и неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора 
5) принцип страхового обеспечения  
На нем базируется величина страховой суммы или размер страхового возмещения  
 
 
 
В развитом виде сострахование приводит к образованию пулов, страховых союзов и клубов.  
Страховой пул - это объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков.  
Пулы получили развитие за рубежом в страховании авиационных, атомных, военных рисков и ответственности.  
Становление страхового дела в РФ привело к созданию ассоциаций (союзов страховщиков).  
Эти ассоциации имеют своей целью оказание методических и организационной помощи своим учредителям, координацию их деятельности по проведению различных видов страхования, участия в подготовке законодательных актов по страхованию, содействии научной разработки в вопросах развития страхования.  
На российском страховом рынке в настоящее время функционируют более 40 ассоциаций страховщиков. 

 
В рамках страхового рынка функционируют  следующие разновидности страховых  компаний: 
  
1) упразднение - заключается в попытке избежать риска.  
2) предотвращение потерь и контроль. - предполагает принятие решений, позволяющих уберечь себя или компанию от случайностей.  
3) страхование с позиции риск-менеджмента. Данный метод означает процесс, при котором отдельные люди или организация вкладывают денежные средства (страховые взносы в страховые) компании, а в случае непредвиденных потерь получают определенную договором страхования компенсацию в виде страховых выплат.  
4) поглощение. - признание ущерба без возмещения его посредством страхования (зачастую это риск, вероятность которого очень мала).  
 
Составной частью любого процесса управления являются функции управления: 
1) планирование 
2) организация 
3) мотивация 
4) контроль 
5) координация  
Не менее важным элементом страховой деятельности является прогнозирование. Целью прогноза является выявление главных закономерностей и тенденций страховой деятельности в данной компании.  
Для осуществления функций страховой компании, а также достижения поставленных целей, формируется ее организационная структура управления.  
Структура управления создается в условиях определенного окружения, учитывается размер страховой компании и ее специализация. 

 
4. ПОСРЕДНИКИ В СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  И ИХ ФУНКЦИИ.  
В процессе осуществления своей деятельности страховая компания в праве воспользоваться услугами посредника. (Страховых агентов и брокеров).  
Страховой агент - физическое (иногда и юр лицо), выполняющее от имени и по поручению страховщика операции по заключению с населением договоров добровольного личного и имущественного страхования, а также прием платежей.  
Права, полномочия и обязанности юр лица, выступающего в роли страхового агента определяются договором поручения или агентским договором.  
Физическое лицо, выполняющее функции страхового агента, действует на основании договора гражданско-правового характера.  
Страховой агент - нештатный работник страховой компании. Зп он получает в виде комиссионного вознаграждения за сбор страховых платежей.  
Страховым брокером называют юр лицо (иногда и физ), зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя и осуществляющего посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручения страхователя или страховщика.  
Брокерская деятельность по страхованию, которую осуществляет физ лицо должна быть оговорена в документе о его гос регистрации.  
Физ лицо, ставшее страховым брокером не может быть сотрудником какой-либо страховой компании.  
 
Главное отличие страхового брокера от страхового агента заключается в том, он выступает в качестве независимого квалифицированного эксперта для страхователя.  
Страховой брокер по своему предназначению выполняет следующие основные функции:  
1) оценивает предмет страхования, те. выявляет в каком именно страховании нуждается потенциальный страхователь и от каких рисков.  
2) проводит сравнительный анализ услуг и финансового состояния ряда страховщиков.  
3) оформляет договора страхования  
4) осуществляет контроль за своевременным поступлением страховых взносов от страхователя страховщику  
5) оказывает консультации и содействие в получении страхователем страховых сумм или страховых возмещений при наступлении страхового случая.  

 
5. ЦЕЛЬ И ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ ГОС  РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. 

 
АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ ПРИНЯТО классифицировать по след признакам 
1) по отраслям страхования 
- Страхование имущества 
- Личное страхование (жизни) 
- Страхование ответственности 
- Страхование предпринимательских рисков.  
2) по времени составления 
- Отчетные 
- Плановые 
- последующие 
3) по иерархическому уровню  
- общие (для всей территории РФ) 
- региональные  
- индивидуальные (для отдельных организаций)  
 
Различные виды актураных расчетов представляет собой систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем  
 
ДИФФЕРЕНЦИАЦИЯ ТАРИФНЫХ СТАВОК 
является эффективным инструментом распределения ущерба, отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.  
Убыточность страховой суммы существенно различается по территориям, видам, и формам страхования, а также группам однородных объектов страхования в зависимости от степени риска их гибели или повреждения. Поэтому в целях приведения в соответствие страховых тарифов с уровнем убыточности страхового возмещения применяется дифференциация тарифных ставок.  
 
ПРИНЦИП ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ В СТРАХОВАНИИ.  
Если тарифные ставки длительное врем остаются неизменными, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика.  
 
4) принцип расширения объема страховой ответственности. Это расширение выгодно как страхователю, так и страховщику. Для страхователя более доступными становятся тарифные ставки , а для страховщика - обеспечивается снижение показателя убыточности страховой суммы.  
 
5) принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Он означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей безусловно покрывало расходы страховщика и обеспечивало ему определенную прибыль.  
 
ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НЕТТО И БРУТТО СТАВОК СТРАХОВОГО ТАРИФА  
(Смотри практические занятия)  
 
СТРУКТУРА РАСХОДОВ СТРАХОВЩИКА НА ВЕДЕНИЕ СТРАХОВОГО ДЕЛА.  
 
Расходы на ведение страхового дела можно классифицировать на следующие виды: 
1) организационные расходы - связаны с учреждением страхового общества и его обустройством (они являются инвестиционными расходами)  
2) управленческие расходы - они идут на общие расходы по управлению персоналом (з/п и делопроизводство), а также расходы по управлению имуществом (аренда, коммунальные платежи, содержание и ремонт ОС 
3) аквизиционные расходы - связаны с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров страхования  
4)инкассационные расходы - расходы на обслуживание налично-денежного оборота поступающих страховых платежей.  
5) ликвидационные расходы - затраты на ликвидацию ущерба, причиненного страховым случаем.  
По ряду расходов страховая премия начисляется в процентах от страховой суммы, но в целом страховая премия и соответственно расходы на содержание страховой организации пропорциональны страховой сумме.  
 
СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ. ЕЕ СУЩНОСТЬ И ВИДЫ.  
Страховая премия (страховой взнос, брутто ставка) - плата страховщику за предоставление страховой защиты.  
 
Страховой взнос может быть рассмотрен в экономическом, юридическом и математическом аспектах.  
Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода.  
С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен, как денежное выражение страхового обязательства, которое подтверждено документально путем заключения договора страхования между его участниками.  
В математическом смысле страховая премия - это периодически повторяющийся платеж страхователем, определенный договором страхования суммы страховщику.  
 
Страховые премии классифицируются по следующим признакам: 
1) по назначению  
2) по характеру рисков 
3) по форме уплаты  
4) по отражению в балансе страхового общества  
5) по способу исчисления  
6) по величине.  
 
ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ ТАРИФОВ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ.  
ТАБЛИЦА СМЕРТНОСТИ.  
(Смотри практику)  
 
ОСОБЕННОСТИ ПОСТРОЕНИЯ ТАРИФОВ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ.  
Особенности построения тарифов страхования жизни учитывают вид заключаемого договора.  
Рассмотрим особенность на примере смешанного страхования: 
Договор смешанного страхования жизни предусматривает выплату страховой суммы по дожитию до указанного в договоре срока, по случаю смерти и в связи с утратой трудоспособности от травмы и других причин.  
Для выплаты по каждому виду страхования ответственности страховщик должен создать страховой фонд.  
Кроме того, ему необходимы средства для компенсации расходов на ведение страховых операций. Поэтому тарифная ставка по смешанному страхованию жизни складывается из нескольких составных частей: 
1) Нетто-ставки на дожитие  
2) нетто-ставки на случай смерти 
3) нетто-ставки на случай утраты трудоспособности  
4) нагрузки.  
 
ПОНЯТИЕ О РЕЗЕРВЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И ЕГО РАСЧЕТ.  
При страховании жизни кроме обычного страхового фонда есть еще фонд, накопленный в предыдущие годы и предназначенный для выплат в будущем (это резерв страховых взносов. Он принципиально отличается от запасных фондов в имущественном страховании, которые создаются на случай возмещения особо крупных объектов для покрытия причиняемого ущерба бедствиями в отдельные годы.