Структура страхового тарифа и принципы расчета нетто- и брутто-ставки

СОДЕРЖАНИЕ.

ВАРИАНТ 7.

1. Структура страхового тарифа и принципы расчета нетто- и брутто-ставки.

2. Классификация  рисков при страховании профессиональной  ответственности.

3. Страхование  жизни, его значение и перспективы  развития в России.

4. Задача.

Список использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Структура страхового тарифа и принципы расчета нетто- и брутто-ставки.

Страховой тариф  – это ставка страховой премии или взноса страховой суммы. Страховой тариф по обязательным видам страхования устанавливается законом, по добровольным видам страхования рассчитывается самим страховщиком.

Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рисунок 1).

 

Неттo-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нетто-ставка выражает цену страхового риска.

Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика  на проведение страховых операций. К таким расходам относятся оплата труда работников страховой организации, затраты на изготовление страховых документов (заявлений, полисов, актов и т.п.), рекламу, хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за коммунальные услуги и т. д.) и др. В нагрузку могут также включаться резервы предупредительных мероприятий и прибыль, которую страховщик предусматривает получить от страховой деятельности.

В структуре  брутто-ставки основной является нетто-ставка, на долю которой приходится 60-95% в  зависимости от вида страхования, а  нагрузка соответственно составляет 5-40%.

В страховании  применяются три вида страховых  тарифов:

• средние;
• дифференциальные;
• индивидуальные.

Средние страховые  тарифы применяются, когда страховщика  не интересуют индивидуальные особенности объектов, включенных в страховую совокупность. Средний тариф целесообразно применять при устойчивом уровне убыточности страховой также его применяют в обязательном страховании.

Чаше всего  используются дифференцированные страховые  тарифы, которые представляют собой  ставку страхового взноса для конкретных объектов и рисков, объединенных в группы по определенным признакам.

Индивидуальные  тарифы могут быть двух видов:

• в виде точного экономического расчета тарифа исходя из степени опасности (рискованности) деятельности соответствующего страхователя;
• в виде тарифной ставки, формируемой путем применения скидок (бонусов) или надбавок. Эти скидки применяются к определенным и дифференцированным тарифам исходя из экспертных или статистических оценок понижения или повышения риска для определенного страхователя.

Расчет индивидуальных тарифов очень сложен и предполагает наличие остаточного объема статистических данных, требует предварительного проведения математического и экономического анализа. Применение подобных тарифов оправдано при страховании очень крупных объектов с нетиповыми рисками.

При расчете  брутто-ставки первоначально находят  нетто-ставку к ней добавляется  нагрузка, и получается окончательная  ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле:

,

где БС – брутто-ставка;

НС – нетто-ставка;

н – нагрузка в процентах.

При определении  тарифных ставок по видам страхования, иным чем страхование жизни, главная  задача сводится к расчету величины нетто-ставки. Последняя используется для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страхователям или другим выгодоприобретателям. Другими словами, страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит потом выплатить страхователям (выгодоприобретателям). Таким образом, расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат. При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. В основе калькуляции страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как:

• замкнутая раскладка ущерба;
• возвратность страховых платежей, предназначенных на выплату (нетто-платежей).

Эти признаки выражаются равенством: П=В

где В – выплаты; П – платежи.

Данное равенство  является отправной точкой для расчета  нетто-ставки. Равенство действует  только на момент расчета тарифа. Сразу  за ним это равенство нарушается, так как и риск, и расходы непрерывно меняются.

Исторически сложились  две системы расчета страховых  взносов: последующая и предшествующая.

Суть последующей  системы состоит в раскладке (распределении) ущерба, понесенного одним из участников страхования, на всех участников. Раскладка ущерба происходит после наступления страхового события, когда сумма ущерба уже известна. Сейчас эта форма почти не используется.

В настоящее  время используется предшествующая форма уплаты страховых взносов, то есть на основе тарифов.

Расчет тарифов  включает в себя следующие этапы:

1. Определяется расчетная единица отдельного объекта, включенного в застрахованную совокупность. Эта единица может иметь как натуральный, так и стоимостной характер.
2. Определяется величина риска для данной расчетной единицы.
3. Затем как средняя величина определяется часть риска, которая приходятся на каждую расчетную единицу, включенную в совокупность. На этом этапе высчитывается рисковая часть нетто-ставки, которая должна отражать среднестатистическую вероятность страхового события и специфическую для каждого объекта подверженность данному типу событий.
4. Определяются факторы, влияющие на колеблемость риска, и, если необходимо, высчитывается рисковая надбавка.
5. Формируется нетто-ставка: к средней убыточности страховой суммы при необходимости добавляется рисковая надбавка, то есть формируется полная нетто-ставка.
6. Определяется так называемая достаточная премия, которая отражает себестоимость операций по данному виду страхования. Она равна нетто-ставке плюс расходы на ведение дела.
7. Изучается необходимость добавления к достаточной премии различных надбавок, которые не являются необходимыми, но могут быть целесообразными. Чаще всего такой надбавкой является часть тарифа, предусматривающая отчисления в резерв предупредительных мероприятий;
8. Определяется оптимальный размер прибыли, который закладывается в тарифную ставку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Классификация рисков при страховании профессиональной ответственности.

Среди всех видов гражданской  ответственности перед третьими лицами, одним из самых молодых и стоящих несколько обособленно, является страхование профессиональных упущений и ошибок различных категорий лиц, которые в результате допущенной небрежности или недостатка опыта, в процессе своей профессиональной деятельности могут причинить ущерб здоровью или имуществу юридических и физических лиц.

Страхование профессиональной ответственности предоставляет  юридическим и физическим лицам, которые в силу своей профессиональной деятельности могут оказаться потенциальными причинителями вреда, страховую защиту против возможного предъявления им предусмотренных законом исковых требований, принимая на себя оплату таких претензий.

Страхование профессиональной ответственности принято подразделять на две группы:

-страхование рисков  возможного причинения телесных  повреждений и нанесения вреда  здоровью. К этой категории рисков  относится профессиональная деятельность  владельцев автотранспортных средств,  работающих по найму, врачей, фармацевтов, акушеров;

-страхование рисков возможного причинения материального, финансового ущерба, в том числе, включая утрату права на предъявление имущественных претензий (упущения при оформлении регрессного права, пропуск сроков исковой давности и т.п.). К этой категории рисков относится деятельность руководителей предприятий, архитекторов, проектировщиков, инженеров, бухгалтеров и т.д.

Страховое покрытие распространяется на имущественную ответственность по действующему гражданскому законодательству и не распространяется на уголовную и моральную ответственность.

Основой для возникновения  юридической ответственности является нарушение условий контракта  как самим профессиональным лицом, так и нарушение договорных обязательств (обязанностей между ним и лицами, действующими от его имени). Подразумеваемым условием контракта является обязанность профессионального лица проявлять необходимую осмотрительность (осторожность, внимание) и профессиональное умение. Провозглашается, что любое лицо, занимающееся профессиональной деятельностью и считающее себя достаточно компетентным, чтобы давать советы и оказывать помощь в области своей профессии, должно проявлять такую осмотрительность и профессиональное умение, которые можно ожидать от другого лица, занимающегося той же профессиональной деятельностью.

Если степень осмотрительности и профессионального умения находится ниже установившихся требований к компетенции, и, в результате этого клиенту наносится ущерб, возникает юридическое основание для предъявления претензии профессиональному лицу на базе так называемой "небрежности".

При страховании профессиональной ответственности под этим термином понимаются ошибки, просчеты и упущения, вызванные как недостаточной внимательностью и осмотрительностью, так и недостаточной опытностью профессионального лица.

При этом однако считается, что профессиональное лицо действует с должной осмотрительностью, добросовестностью и профессиональным умением.

Тем не менее, как показывает практика, и в этих случаях оно не гарантировано от совершения каких-либо ошибок или упущений.

Для установления факта проявления небрежности служат общие критерии (требования), предъявляемые к соответствующей профессии в целом. Должно быть доказано, что профессиональное лицо не выполнило свои должностные обязательства по контракту, что привело к возникновению убытка и на основании этого может быть вчинен судебный иск.

В настоящее время устанавливается  юридическая ответственность профессионального  лица и в тех случаях, когда  у третьих лиц возникает право на предъявление иска, не связанного с нарушением контракта или договора.

При этом считается, что право третьих  лиц на предъявление претензии по ущербу наступает не с даты проявления небрежности, а с момента, когда  будет обнаружен ущерб, явившийся  следствием этой небрежности. Это обстоятельство является чрезвычайно важным, поскольку им увеличивается время возможного предъявления претензий.

Срок исковой давности предусмотрен в 15 лет с даты проявления небрежности  и в три года с момента обнаружения  дефектов, ею вызванных.

Поскольку скрытые дефекты, явившиеся следствием допущенной небрежности могут быть обнаружены уже после перехода объекта во вторые и третьи руки, за последними владельцами оставляется право на предъявление претензий за обнаруженные дефекты.

Условия полиса по страхованию профессиональных лиц не предусматривают гарантий страховщика в отношении компетенции страхователя или его служащих.

Условие, предусматривающее ответственность  страховщика за ошибки, допущенные предшественниками страхователя, носят  название "ретроспективного покрытия". В этих случаях, страховщики обычно лимитируют свою ответственность за прошлые ошибки и упущения двумя-тремя, но не более чем пятью годами. При этом претензия за ущерб, вызванный прошлыми упущениями, должна быть заявлена в течение срока действия полиса.

Как уже говорилось, страхование профессиональной ответственности базируется на неудачном использовании своих профессиональных знаний и умения при добросовестном, благоразумным и компетентном подходе к исполнению своих обязанностей. Нечестность и подлог под страховое покрытие не подпадают.

В законодательстве действует принцип: "кто совершил что-либо через других лиц, совершил это сам". Поэтому  предприятие несет ответственность  за упущения, допущенные служащими, при  условии, однако, что эта небрежность допущена в процессе их работы.