Страховое дело

В 1983 г. обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам, стало проводиться по новым оценочным нормам на строения личной собственности. За период с 1983 г. по 1987 г. стала применяться только добровольная форма. С 1986 г. с автолюбителями стал заключаться страховой договор "Авто-комби". В настоящее время операции государственного имущественного страхования осуществляет Российская государственная страховая компания (Росгосстрах).

Параллельно имущественному страхованию развивалось и государственное личное страхование. После установления Советской власти в 1917 г. личное страхование проводилось через концентрацию договоров страхования жизни в государственных сберегательных кассах. 10 апреля 1919 г. Декретом СНК сберегательные кассы были объединены в учреждения Народного банка РСФСР. На отдел страхования жизни в Центральном управлении этого банка было возложено руководство ликвидацией операций страхования жизни частных страховых обществ и руководство страховыми операциями бывших сберегательных касс.

18 ноября 1919 г. в связи с Гражданской  войной и иностранной военной  интервенцией был принят Декрет  СНК "Об аннулировании договоров  по страхованию жизни". Отменялось  также страхование капиталов  и доходов *(64).

В период НЭПа правительство предоставило образованному в 1921 г. Госстраху право добровольного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. Однако только с 1924 г. началось практическое развитие операций личного страхования.

С 1930 г. наряду с индивидуальным заключением договоров страхование жизни стало производиться и в групповом порядке. Преимущество последнего состояло в том, что договоры заключались сразу с целыми коллективами предприятий, цехов, отделов при условии участия в страховании большинства работающих. Так, в короткий срок был достигнут массовый охват страхованием трудящихся. В предвоенные годы в связи с несоответствием изменившихся условий тарифным ставкам коллективное страхование было отменено как убыточное.

В 1946-1947 гг. утверждаются новые правила по всем видам личного страхования, направленные на расширение объема ответственности по каждому заключенному договору.

В 40-50-х гг. происходит значительный рост операций личного страхования. По линии государственного личного страхования материальная помощь населению увеличилась более чем в два раза.

Изменения и дополнения в правила личного страхования были внесены в 1956 и 1965 гг. Был расширен круг страхователей за счет лиц старшего возраста до 65 лет.

С 1966 г. стал внедряться опыт заключения договоров личного страхования с уплатой взносов по желанию застрахованных через расчетные счета бухгалтерий предприятий, учреждений, организаций, т.е. путем безналичных расчетов. В 1968 г. стало проводиться страхование детей как самостоятельный вид страхования. В 1972 г. существенно пересмотрены правила смешанного страхования жизни. С 1977 г. проводится страхование к бракосочетанию. С 1987 г. появилось страхование детей от несчастных случаев, страхование школьников от несчастных случаев - с 1986 г. С 1988 г. было введено добровольное страхование дополнительной пенсии в целях улучшения условий жизни ветеранов труда. Однако в связи с усилившимися инфляционными процессами в экономике страны проведение этого страхования стало бесперспективным и было отменено. С принятием в 1988 г. Закона "О кооперации в СССР" началась в нашей стране демонополизация страхового дела *(65). По этому Закону разрешалось кооперативам проводить взаимное страхование.

Вскоре узкое взаимное кооперативное страхование стало перерастать в акционерное страхование. Создана ассоциация страховых организаций, в которую входят и государственные страховые фирмы.

Распад СССР в 1991 г. сопровождался явной недооценкой роли государственного страхования во всех странах СНГ, неуправляемым процессом демонополизации страхового дела. Государственные страховые организации большинства бывших союзных республик были поставлены на грань банкротства.

Возрождение национального страхового рынка в Российской Федерации началось в начале 90-х гг. 27 ноября 1992 г. Закон РФ "О страховании" заложил законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка. В эти же годы был создан Росстрахнадзор - Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью.

В целом Закон РФ "О страховании" 1992 г. создал необходимые условия формирования страхового рынка. Им предусматривается конкуренция страховых организаций, мобилизация денежных средств в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких финансовых результатов.

31 декабря 1997 г. в Закон "О страховании" были внесены изменения и дополнения. Было изменено и само название. Теперь он называется Законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

С 1 марта 1996 г. вступила в действие часть вторая нового ГК РФ, гл. 48 которого посвящена страхованию. Данная глава по-новому регулирует некоторые отношения, возникающие при страховании. Например, ГК РФ значительно расширил перечень интересов, страхование которых делает договор страхования недействительным.

Ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, был принят в 1996 г. Постановление "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации, принятое Правительством РФ, предусмотрело участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г. создается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, стихийных бедствий, катастроф. Развитие и совершенствование страхового рынка активно продолжается и в настоящее время.

Таким образом, в целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховому рынку. В советский период истории развитие было связано с последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополии.

В условиях углубления интеграционных страховых процессов в начале XXI в. российский законодатель успешно реализует свои законотворческие планы в области страхования, для того чтобы сделать его функционирование более эффективным и гибким, чтобы успешно интегрироваться в мировое сообщество.

                           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Решение  задачи

 

Исходные данные:

Станция отправления: Балашов.

Станция назначения: Валуйки.

Расстояние, км: 469.

Наименование груза: Минеральное сырье.

Масса груза: 65 т в вагоне.

Стоимость 1 ед. груза, тыс. руб.: 6000

Количество подвижного состава: 3 минераловоза.

Условия страхования: Гибель всего груза или его части.

Отношение страхователя к страховщику: Разовый клиент.

Наличие охраны: Охраны нет.

Количество уничтоженного ед. груза при крушении: 2 вагона.

Рассчитать величину страховых выплат по договору страхования груза.

Решение:

При проведении расчетов следует учитывать, что величина тарифов на перевозки приведена в ценах 2003 года, согласно расчетам таблицы Тарифного руководства №1,2.

Для пересчета тарифов в ценах текущего года принимаем уровень их ежегодного прироста равным 10%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

год	расстояние км.	тариф, руб	прирост тарифа, 10%	ИТОГО
2003	100	3 659,00	0,00	3 659,00
	500	8 740,00	0,00	8 740,00
2004	100	3 659,00	365,90	4 024,90
	500	8 740,00	874,00	9 614,00
2005	100	4 024,90	402,49	4 427,39
	500	9 614,00	961,40	10 575,40
2006	100	4 427,39	442,74	4 870,13
	500	10 575,40	1 057,54	11 632,94
2007	100	4 870,13	487,01	5 357,14
	500	11 632,94	1 163,29	12 796,23
2008	100	5 357,14	535,71	5 892,86
	500	12 796,23	1 279,62	14 075,86
2009	100	5 892,86	589,29	6 482,14
	500	14 075,86	1 407,59	15 483,44
2010	100	6 482,14	648,21	7 130,36
	500	15 483,44	1 548,34	17 031,79
2011	100	7130,36	713,04	7843,4
	500	17031.79	1703,18	18734,97

 

 

 

 

 

 

 

 

Страховая стоимость представляемого для отправки груза состоит из самого груза в месте отправки (в момент страхования она составляет 65*3*6000=1170000 руб.) и добавленных расходов, связанных с транспортировкой груза.

Транспортные издержки на перевозку груза составят:

1. Определим  прирост тарифа на каждые 100 км:

                         ( 18734,97-7843,4):5=2178,31 руб.

Определим прирост тарифа  на каждые 10 км:

                                  2178,31:10=217,83 руб.

Так как расстояние от станции Балашов до станции Валуйки 469 км, определим прирост тарифа на 1 км:

                                    217,83:10=21,78 руб.

2. Определим  провозную плату за перевозку минераловоза на расстояние 469 км:

                       6534,93+7843,4+1306,98+196,05=15881,36 руб.

3. Определим  провозную плату за перевозку  трех минераловозов на расстояние 469 км:

                    15881,36*3=47644,08 руб.

 

Суммарные транспортные издержки составят:

- перевозка груза по ж/д: 47644,08 руб.;

- НДС: 9528,81 руб.

  ИТОГО: 57172,9 руб.

 

Страховая стоимость груза составит:

                      1170000+57172,9=1227172,9 руб.

Грузовладелец принял решение о страховании груза от гибели всего груза или его части. Группа риска № 2. Данный страхователь является разовым клиентом.

Страховой платеж составит:

Базовая тарифная ставка страхования составляет 0,5% (0,5%*100%=0,005 тыс. руб.).

                 1227172,9*0,005=6135,9 руб.

В результате крушения погибло 2 вагона т.е 130 тонн груза и страховщик должен выдать денежную сумму, возмещающую частичную гибель груза.

Выведем коэффициент обесценивания груза или его остаточной стоимости k;

П – первоначальная стоимость груза, тыс. руб.;

С – страховая стоимость груза, тыс. руб.;

О – остаточная стоимость груза.

                                   ;

Найдем процентное соотношение к первоначальной массе груза 195 т.

 уничтожено  груза, следовательно 100%-70%=30% груза осталось.

Остаточная стоимость груза составит:

О = 1170000*(30%:100%)=351000 руб.

k = (1-(351000:1170000))= 1-0,3=0,7

3. Определим  долю страховой суммы, приходящейся  на первоначальную стоимость  груза (без расходов на доставку груза до его принятия грузополучателем).

                           1227172,9 : 1170000=1,05

 

Возмещаемый в данном случае убыток составит:

                                0,7*1,05*1170000 = 859950 руб.

Страховая выплата по договору страхования составит 859950 руб.

Определим эффективность страхования (рентабельность страховых платежей R) для грузоотправителя (страхователя) как отношение страховой выплаты к страховому платежу в случае частичной гибели груза:

                              R=859950: 6135,9=140 руб./руб.

Вывод: на каждый рубль страхового платежа страхователь получает 140 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                    Список литературы

 

1. Скамай Л.Г. Страховое дело: Учебное пособие, Изд. 2-е, доп., перераб.

    Изд: Инфра-М, 2008.

2. В.Н. Гарькуша, Б.Ю. Сербиновский Страховое дело.- Изд: Феникс, 2008.

3. Янова С. Ю. Страхование. Учебник для вузов. Изд: Юрайт, 2010.