Страховая система Германии

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ» 
(ФГБОУ ВПО «СПбГТЭУ») 

 

 

 

 

 

 

Реферат по страхованию  на тему: Страховая система Германии

 

 

 

 

 

 

Выполнила: Шарикова Ю.С.

Факультет ФЭФ Гр. 244-б, 4 курс

Научный руководитель:

Чернышева Ольга Владимировна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2013

Содержание

 

Введение

1. Основные организационные формы страховых компаний Германии.

2. Государственное регулирование страховой деятельности в Германии.

3. Виды страхования.

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Страховые компании Германии, по общему мнению, принадлежат к  наиболее надежным в мире. Интересно, что первая в мире система обязательного социального страхования была создана более ста лет назад именно в Германии. В Германии же впервые в мире была введена и система коммерческого страхования. Там находится крупнейший частный страховой концерн Европы (Allianz Holding). В Мюнхене - крупнейшая в мире перестраховочная компания, а в Кельне - перестраховочная компания, занимающая третье место среди всех перестраховочных компаний мира.

                  Страховой рынок Германии характеризуется динамичным развитием. Ежегодный прирост объема поступления страховых платежей составляет в Германии 10%. Личное страхование в структуре национального страхового рынка занимает около 37%. Медицинское страхование, которое пользуется несколько меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы, составляет около 12% общего объема поступления страховых платежей. Имущественное страхование занимает 51% национального страхового рынка в Германии.

          Страховое дело в Германии разделено между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых дел. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности.  

          Частный сектор страховых услуг в Германии представлен следующими видами страховщиков: акционерные страховые общества, являющиеся собственностью их акционеров, общества взаимного страхования и государственные страховые корпорации.

 

 

 

 

 

 

1. Основные организационные формы

Самым давним из всех видов  страховых компаний в Германии является "Общество взаимного страхования»

Общество  взаимного страхования (ОВС) – это организационная форма объединения страховых интересов, участники которого одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя. Члены такой компании сами выбирают руководство и сами распределяют между собой прибыли.

Как правило, ОВС осуществляет все операции за счёт своего страхового фонда. Все члены  общества обязаны делать взносы в  порядке, сроки, размерах и способами, предусмотренными Уставом общества.

Наиболее крупные страховые  компании Германии - это акционерные  общества, принадлежащие частным  капиталовладельцам, оказывающим страховые услуги на коммерческой основе. К ним относятся:

1) Allianz - германская страховая компания, одна из ведущих финансовых компаний в мире. Была создана 5 февраля 1890 года в Мюнхене и по сей день работает на всех основных финансовых рынках мира. В 1985 году компания Allianz была преобразована в международный холдинг. В 2010 году компания занимала 20 место в Fortune Global 500.

Самые известные страховые  выплаты Allianz в истории:

• Покрытие убытков от землетрясения в Сан-Франциско в 1906 году;
• Покрытие убытков от гибели «Титаника» в 1912 году;
• Покрытие убытков от наводнения в Европе в 2002 году.

 

2) АОК - это одна из самых больших фирм медицинского страхования в Германии. Существует 12 законно самостоятельных больничных касс, которые распределяются по федеральным землям и при которых застрахованы в целом более 24 млн. человек, т.е. примерно одна треть населения застрахована в АОК.

3) Немецкое объединение страховщиков ядерных реакторов -  занимается страхованием немецких предприятий атомной отрасли.

Даже при небольшой  вероятности страхового случая в  атомной отрасли, максимально возможная  сумма ущерба очень велика. По этой причине одна страховая компания не может нести такой риск. Также возможность передать ядерный риск перестраховщику запрещена в Германии на законодательном уровне. С 1998 года Закон об атомной энергии требует страхования максимальной ответственности на уровне примерно 2,5 млрд евро. За ущерб, выше суммы этой суммы согласно § 34 Закона об атомной энергии, отвечает федеральное правительство. Сумму ущерба в пределах страховой суммы в размере 255 млн евро оплачивает DKVG. Если ущерб превышает эту сумму, то остальные деньги выплачивает владелец АЭС. Выплаты из государственного бюджета предусмотрены только в том случае, когда у владельца не хватит денег на покрытие убытков от причинённого ущерба. В сумму страховых выплат входят возможные издержки на эвакуацию населения.

 

2. Государственный контроль

 

Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые  компании 
подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны 
Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV), 
расположенного в Берлине. Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора - защита интересов страхователей. Это важно, поскольку в Германии нет специального централизованного гарантийного фонда для возмещения убытков страхователям через непредвиденное банкротство их страховщиков. Единственное исключение из этого правила составляет особый гарантийный фонд страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Подразумевается, что из этого фонда возмещается ущерб участникам дорожного движения, пострадавшим в результате дорожно-транспортного происшествия. Это ведомство руководит государственной системой допуска страховых компаний на рынок и контроля над ними. Государство, таким образом, проверяет работу страховых компаний, включая размеры взносов, которые поступают от клиентов за страхование жизни, страхование ответственности, больничное страхование и т. д.

Ежегодно соответствующие  государственные учреждения проверяют  общее финансовое положение страховых  компаний: достаточны ли финансовые резервы, чтобы страховая компания смогла выполнить свои обязательства по выплате страховых сумм. Проверяется  также, куда вложены эти резервы. Обычно страховым компаниям предписывается вкладывать резервы в недвижимость, давать ссуды под залог недвижимости, покупать облигации и т. п. В акции, - а они всегда подвержены колебаниям, - обычно вкладывается менее 3 процентов от общей суммы взносов, полученных от застрахованных.

Государство также следит за тем, чтобы сведения о клиентах, накопленные в банках данных страховой  компании, не передавались третьим  лицам. В Германии действует закон  о защите личных данных.

Страховые компании, учрежденные  в отдельных федеральных землях, подлежат страховому надзору со стороны  уполномоченных на то земельными властями органов. Как правило, на земельном  уровне вопросами страхового надзора  ведают земельные департаменты экономики. BAV может передавать земельным департаментам  экономики права по выдаче лицензий на страховую деятельность. Вместе с тем, единственным органом, осуществляющим общее руководство страховой  деятельностью в стране, остается BAV.

Все прямые страховщики, исключая перестраховочные компании, должны обращаться в BAV за получением лицензии на страховую  деятельность. Для того чтобы получить лицензию BAV на страховую деятельность, страховщик должен иметь одобрение  органа государственного страхового надзора  в отношении предложенных кандидатур высшего звена управления страховой  компании. Требуется представить  документ, подтверждающий величину полностью  оплаченного уставного капитала страховой компании. В настоящее  время минимальная величина его  должна составлять 5 млн. немецких марок. К заявлению в BAV о выдаче лицензии также прикладываются составленный бизнес-план страховой деятельности на ближайшие три года, справки - объективки на членов совета директоров страховщика, правила и тарифы по видам страхования, предполагаемая программа перестраховочной защиты, ожидаемая величина расходов на ведение дела.

           Объем годовой финансовой отчетности и принципы бухгалтерского учета хозяйственных операций, совершаемых страховыми компаниями, устанавливаются BAV. Особые требования к объему годовой финансовой отчетности компаний установлены при совершении операций по определенным видам (классам) страхования, например, по страхованию жизни. Консолидированный годовой финансовый отчет должен включать результаты операций и бухгалтерские балансы всех дочерних компаний, агентств и представительств данного страховщика по всем странам, где он осуществляет страховые и перестраховочные операции. В соответствии с требованиями BAV годовой бухгалтерский баланс страховой компании, расшифровка по счету «Прибыли и убытки», сопроводительная записка к годовому бухгалтерскому балансу генерального директора страховой компании должны быть подвергнуты проверке со стороны внешнего аудитора. Эти функции может выполнять присяжный бухгалтер, имеющий лицензию установленного образца на совершение операций бухгалтерского учета. Кандидатура присяжного бухгалтера должна быть одобрена советом директоров страховой компании. BAV может опротестовать одобренную советом директоров страховой компании кандидатуру внешнего аудитора и потребовать от руководства страховой компании рассмотреть другую кандидатуру, отвечающую требованиям BAV. Процедуры внешнего аудита страховой компании в целом соответствуют международным нормам и стандартам аудита. Вместе с тем BAV издает дополнительные указания и разъяснения применительно к нормам и стандартам аудита результатов страховой деятельности в Германии.

           Результаты внешнего аудита оформляются аудиторским заключением. Особое внимание в нем уделяется оценке финансовой устойчивости страховщика, уровня платежеспособности, величине и направлениям размещения страховых резервов.  Годовой финансовый отчет, включая аудиторское заключение, должен быть, представлен акционерам и опубликован в печати. Годовой финансовый отчет, включая все необходимые документы, должен быть, представлен не позднее трех месяцев со дня отчетной даты.

         Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50 %-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом 80 % облагаются страховые премии по всем заключенным договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий, поступающих на банковский счет страховщика, не применяется.

 

Банки и страховые компании

Крупные акционеры в отличие  от мелких не потребляют свою прибыль, а вкладывают ее в дальнейшее развитие предприятия, будучи заинтересованными в его постоянном росте. Кроме того, они не отказываются и от прибыли от побочных коммерческих дел. Это проявляется, например, во взаимном участии банков и страховых компаний в делах друг друга. Например, один из наиболее мощных в финансовом отношении немецких банков имеет 10 процентов акционерного капитала крупнейшего страхового концерна Европы (Allianz Holding), а последний, в свою очередь, имеет почти 20 процентов акционерного капитала этого банка; кроме того, Allianz Holding обладает значительной частью акционерных капиталов в 5 других банках (в каждом из которых имеет не более 25 процентов акционерного капитала).

Страховые компании тесно  сотрудничают с банками в силу высокой интенсивности денежного  потока. Услуги страховых компаний и банков часто образуют единый комплекс. Например, в случае если частное лицо берет в банке заем, последний требует от него гарантии возвращения взятых денег. Такой гарантией может быть договор о страховании жизни. Здесь имеется в виду, что клиент назначает банк своим наследником, так что в случае смерти клиента банк "не проигрывает". Если клиент не застрахован, то банк ставит ему условие застраховаться и, естественно, рекомендует ту страховую компанию, в которой является акционером. Совместные услуги банков и страховых компаний имеют место и в случае покупки клиентом недвижимости и т. п.

 

3. Виды страхования

 

         Обязательное страхование в Германии носит относительно ограниченный характер. Федеральное законодательство Германии устанавливает обязательное страхование работодателя за ущерб наемным работникам, причиненный производственной травмой или вредными условиями труда, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за ущерб перед третьими лицами в результате дорожно-транспортного происшествия, обязательное страхование профессиональной (гражданской) ответственности авиационных перевозчиков и диспетчеров по управлению движением гражданских воздушных судов, бухгалтеров, охотников, операторов атомных энергетических установок, потребителей атомной энергии и радиоактивных изотопов, товаропроизводителей (продуцентов) фармацевтической продукции. Кроме того, в некоторых федеральных землях Германии установлено обязательное страхование строений от огня независимо от формы их собственности.

1) Медицинское страхование в Германии не является обязательным для всех. Существует, однако, закон об обязательном медицинском страховании, который предписывает страховку определенным категориям лиц. Этот список "категорий лиц" довольно обширный.

Существует две формы  медицинского страхования: обязательное и добровольное.

Схема работы добровольного страхования проста и понятна. При таком страховании человек обращается к врачу (к любому, который ему понравится). Врач оказывает ему услуги и выставляет счет. Больной этот счет оплачивает сам. Если же больной имеет частную страховку, он может счет врача отослать в свою страховую компанию, и ему расходы возместят  ( в течение 14 дней) . Возместят, однако, только те расходы, которые были предварительно оговорены в договоре страхования. Страховой взнос исчисляется очень сложно, в зависимости от пола, возраста, состояния здоровья и услуг, на которые страхователь"подписывается".