Страховая организация. Ее роль и место в экономической системе

- возрасте (старше 60 лет страховая сумма может быть увеличена в два раза).

 Страхование  туристских организаций имеет  свои особенности: 

1. Объектами  страхования могут быть в основном  имущественные интересы, связанные  с пользованием и распоряжением  имуществом, а также с возмещением  страхователем (турагентством, туроператором,  турфирмой), по вине которого был  причинен вред личности, имуществу  физического лица (туриста) или  имущественным интересам юридического  лица (другой туристской фирме,  туроператору и др.).

2. Участники  международных туристских отношений  подвергаются разнообразным рискам, связанным с изменением цен  на услуги после заключения  контракта, со злоупотреблениями  или хищениями валютных средств  (выплатами по поддельным авизо,  банкнотам, чекам, пластиковым  карточкам и др.), с неплатежеспособностью  туроператора, его контрагентов, неустойчивостью  валютных курсов, инфляцией и  др. Все перечисленные риски должны  быть объектами страхования туристских  организаций. 

3. Страхование  предпринимательских рисков направлено  на защиту предпринимателей от  возможных непредвиденных негативных  обстоятельств и факторов, мешающих  достижению намеченной цели (получению  прибыли).

Основной  целью предпринимательской деятельности являются получение максимальной прибыли, увеличение капитала, вложенного в  дело. В связи с этим важное значение приобретает страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли  или недополучения планируемого дохода.

Страховые взносы определяются на основе тарифов.

Страховой тариф (тарифная ставка) представляет собой  ставку взноса с единицы страховой  суммы или объекта страхования. В качестве единицы страховой  суммы в отечественном страховании  принимают 100 денежных единиц (д. ед.).

Главное назначение тарифной ставки – это оптимально оценить величину страхового взноса, уплачиваемого страхователем страховщику  за оказываемые им услуги.

Страховые тарифы по добровольным видам страхования  рассчитываются страховщиками самостоятельно в рамках действующего законодательства. Размер тарифа определяется в договоре по соглашению сторон.

Основная  цель при исчислении страховых тарифов  состоит в необходимости покрытия вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу  страховой суммы. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятный ущерб, обеспечивается необходимая раскладка  ущерба между страхователями, т. е. страховой  тариф представляет собой критерий резерва, который гарантирует безубыточное или рентабельное ведение страховой  деятельности. Как правило, страховщик стремится решить двоякую задачу – при минимальных тарифах, доступных  для широкого круга страхователей, обеспечить значительный объем страховой  ответственности.

Таким образом, тарифная ставка определяет, сколько  денег каждый из страхователей должен внести в фонд страховщика с единицы  страховой суммы, чтобы наличия  собранных взносов было достаточно для выплат, предусмотренных договором  страхования.

Кроме того, поскольку страховой взнос –  это усредненный размер частных  тарифных ставок по определенному виду страхования (например, по финансовым рискам), то возможны существенные отклонения от средних назначений. Для компенсации этих отклонений в тарифную ставку вводится так называемая рисковая (или гарантийная) дельта-надбавка (Д-Н).

Рисковая  надбавка (Д-Н) дает дополнительную гарантию страховщику и обеспечивает выплаты  страхователям при аномальных страховых  случаях. Необходимость включения  рисковой надбавки в тарифную ставку объясняется тем, что в неблагоприятные  годы основной части Н-С бывает недостаточно для выполнения страховой фирмой своих обязательств, а Д-Н создает  определенный запас для страховщиков. В благоприятные годы за счет неиспользованной на выплаты рисковой надбавки имеется  возможность производить отчисления в запасной фонд.

Расходы страховщика  на ведение дела имеют свои специфические  особенности и учитываются при  калькуляции тарифной ставки. Различают  расходы на ведение дела внутри страховой  организации и на деятельность во внешней ее сети. Эти расходы бывают постоянными и переменными, зависимыми и независимыми, общими и частными.

Некоторые расходы  на ведение дела одновременно имеют  зависимый и независимый характер. Эти расходы нормируются в  промилле от страховой суммы.

За счет средств, отчисляемых от взносов страхователей, осуществляется также финансирование предупредительных (превентивных) и  репрессивных мероприятий, направленных на борьбу с наступившими бедствиями.

По обязательным видам страхования большинство  предупредительных мероприятий  финансируется за счет госбюджета и  средств отраслевых министерств. При  добровольном страховании эти мероприятия  закладываются страховщиком в нагрузку тарифа с последующим утверждением его Департаментом страхового надзора  Минфина России.

Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду страхования. Они зависят от объема страховой  ответственности, набора рисков, размера  выплат по каждому страховому случаю и от других показателей. Например, автомашины можно застраховать от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, хищение электронных устройств. При страховании всей совокупности рисков страховой тариф всегда будет больше, чем при страховании группы или отдельного риска.

По накопительным  видам страхования для расчета  ставок используются статистические показатели продолжительности жизни и смертности населения по разным причинам с учетом социально-демографических и территориальных  данных.

Определение страхового тарифа производится с помощью  теории актуарных расчетов (сочетания  математических методов, применяемых  в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социально-демографических, территориальных  и других факторов).

Значение  актуарных расчетов тарифов определяется тем, что страховщик, как правило, проводит различные виды страхования, требующие адекватного математического  измерения.

Причем при  исчислении страховых взносов и  выплат их размеры должны варьироваться  в различных иерархических структурах (в целом, по отдельным регионам, районам, поселкам, турфирмам) с разными  условиями рисковых ситуаций во времени  и пространстве. Поэтому вопросы  актуарных расчетов занимают центральное  место в деятельности любого страховщика.

Особенности актуарных расчетов при страховании  туристов выражаются в специфике  исчисления страхового тарифа, который  при добровольном страховании туристов определяется страховщиком на основе совокупности объектов страхования: личного, имущественного и страхования ответственности, требующих адекватного математического  измерения взятых по договорам обязательств.

Существенное  значение при проведении актуарных  расчетов страхования туристов имеет  то обстоятельство, что под понятием «страхование туристов» подразумеваются  массовые рисковые виды страхования, характеризующиеся, с одной стороны, однородностью  страховых событий с незначительными  разбросами в величине наносимого ущерба при наступлении страховых случаев (несчастных случаев, болезней, потери, пропажи, затопления личного имущества и др.), а с другой – аномальными (катастрофическими) случаями (смерть отдельного туриста и массовая гибель).

В первом случае расчет страхового тарифа ведется без  рисковой надбавки, а во втором –  с рисковой надбавкой. При этом возможны два варианта расчетов рисковой надбавки:

-  по одному виду страхования или страховому случаю (личное страхование, смерть (гибель) туриста);

- по нескольким видам и страховым рискам (личное и имущественное страхование, гибель туриста, уничтожение, затопление, повреждение, кража имущества и т. п.).

Оба варианта требуют, как правило, передачи большей  части риска в перестрахование  зарубежному партнеру или сервисной  компании-ассистанс.

Особенность актуарных расчетов тарифов при  страховании туристов состоит также  в том, что в них широко используется статистика, которая представляет собой  систематизированное изучение и  обобщение наиболее массовых и типичных операций, стоимостных показателей, характеризующих то или иное страховое  событие. При этом, чем больше число  объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или  иного страхового случая, так как  только в большой (не менее 10) совокупности выборок действует и дает приемлемые результаты «закон больших чисел».

При страховании  туристов бывает лишь несколько страхователей (застрахованных), подвергшихся страховому случаю в разных условиях. В результате этого рассчитанная тарифная ставка на основе методики, применяемой для  определения ставки по смешанному страхованию  жизни, корректируется на поправочный  коэффициент (К), определяемый отношением средней страховой выплаты к  средней страховой сумме на один договор.

Список литературы

1. Т.А. Фролова «Экономика и управление в сфере социально-культурного сервиса и туризма: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.»
2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. №4015-1
3. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 352 с.: ил.
4. Материалы сайта dissercat.com