Страхование в Германии

Страхование в Германии

На страховом рынке Германии действует около 2157 страховых компаний, имеющих лицензии, из них 32 компании — перестраховочные( Крупнейшей перестраховочной компанией в мире является: Мюнхенское перестраховочное общество  - 21%). В 2002 г. общий объем страховых премий немецких страховых компаний от операций во всех странах мира составил 136 млрд долл., в том числе доля по страхованию убытков и от несчастных случаев составила 45,2%, по страхованию кредитов, авиационному страхованию и ядерному страхованию — 1,0%, по добровольному медицинскому страхованию — 12%, страхованию жизни — 37%'. В свою очередь, в самой Германии действует довольно большое число иностранных страховых компаний, занимающихся как прямым страхованием, так и перестраховани­ем, 57 из них (по данным на 1995 г.) представлены страховщиками из государств, входящих в ЕС, 18 — из иных стран. Большинство иностранных страховщиков в Германии осуществляет свою деятельность в страховании ином, чем страхование жизни. 
В последнее время в Германии получило развитие банко-страхование. Традиционным и наиболее распространенным каналом распространения страховых услуг являются страховые посредники, т.е. страховые агенты и брокеры, однако распространение страховых услуг с использованием банков становится все более популярным. Однако в Германии банковские институты могут выступать лишь в качестве посредников либо агентов страховщиков, им не разрешено самим оформлять договоры страхования, поскольку для этого необходимо разрешение органов страхового надзора, которое предоставляется лишь компаниям, занимающимся исключительно страховой деятельностью. На практике между банком и

страховой компанией заключается договор, вне зависимости от того, являются ли они самостоятельными партнерами или участниками одной финансовой группы. Примером

такого финансового альянса может служить приобретение в недавнем прошлом «Дойче Банком» страховой компании Deutsche Herold.

 
В целом в Германии страхование распространяется на всех работающих по найму (кроме государственных служащих), включая надомных рабочих, представителей шоу-бизнеса, артистов цирка, эстрады и варьете, а также художников. Кроме того, правом на страхование обладают кустари, производители сельскохозяйственной продукции и предприниматели малых промыслов и морского рыболовства. Услугами страхования пользуются также спасатели, доноры и лица, которые оказывают помощь при авариях, опасностях и катастрофах, т.е. рискуют своей жизнью.

Для рынка добровольного страхования жизни характерна ценовая конкуренция. Здесь она проявляется в неоправданно завышенных ожиданиях доходности договоров страхования жизни. В последнее время компании по страхованию жизни стали сокращать размер участия своих клиентов в прибыли от капиталовложений.

 
Основы законодательства, касающегося регулирования страховой деятельности, заложены в Акте страхового надзора Германии (Versicherungsaufsichtsgesetz -VAG, 1902 г.) с

последующими поправками и редакциями. В соответствии с директивой ЕС положения VAG не распространяются на виды социального страхования и на международное страхование железнодорожных, морских и воздушных транспортных средств, грузовых перевозок, а также на страхование ответственности владельцев наземного механизированного транспорта и ответственности при перевозке морским, озерным и речным транспортом.  

Страховые компании, желающие осуществлять прямое страхование на территории Германии, должны получить на это соответствующее разрешение органов страхового надзора. Актом допускаются следующие организационно-правовые формы страховой компании: открытая публичная компания с ограниченной ответственностью,

общество взаимного страхования и институты публичного права, обладающие монополией на проведение определенных видов страхования в землях Германии.

В страховом законодательстве Германии заложен принцип разделения видов страховой деятельности — суть его заключается в том, что страховая компания не может осуществлять страхование жизни, если она занимается видами страхования иными, чем страхование жизни. Цель данного принципа — защитить страхователя, в особенности по страхованию жизни как вида страхования, имеющего важное социальное значение, поскольку убытки компании по иным

видам страхования неизбежно повлияют на ее финансовое положение в целом.

Федеральный орган страхового надзора, расположенный в Бонне, осуществляет контроль за правовой и финансовой деятельностью страховых компаний. Контролируя деятельность страховых компаний, федеральный орган страхового надзора косвенно регулирует также деятельность страховых посредников, поскольку в Германии не существует законодательных актов, непосредственно относящихся к деятельности страховых посредников. Федеральный орган надзора возлагает на страховщиков ответственность за

определение надежности и профессионализма их посредников, определяет предъявляемые к ним со стороны страховщиков требования. Немецкое право проводит четкое разграничение между функциями брокеров и агентов. Для того чтобы осуществлять брокерскую деятельность, посредник никоим образом не должен быть связан с какой-либо

страховой компанией, например, агентским соглашением, или договором оказания услуг, или любым другим типом соглашения и должен действовать как представитель интересов потенциального страхователя.

Компаниям, осуществляющим исключительно перестраховочную деятельность, не требуется специального разрешения от органа надзора (если только компания не является обществом взаимного страхования), достаточно лишь уведомления органа надзора о намерении осуществлять перестраховочную деятельность. Вообще к перестраховщикам относятся лишь некоторые положения VAG, например, о внешней и внутренней бухгалтерской отчетности компании.

В Германии страховые организации обязаны уплачивать налог на прибыль в основном так же, как и любые другие предприятия. Тем не менее существуют определенные исключения, которые относятся к страховым резервам, страховым выплатам и дивидендам выплачиваемым по договорам страхования. Страховщики обязаны уплачивать налог на страховые взносы — это налог, взимаемый со страхователя, но уплачиваемый через страховщика, размер которого зависит от суммы страхового взноса. Налог подлежит уплате, если страхователь является резидентом ФРГ или если объект страхования на момент вступления в силу страхового договора находился на территории Германии.

Налогом на страхование не облагаются страхование жизни, медицинское страхование и перестрахование, а также все виды социального страхования. Средняя ставка налога составляет 15%.

С 1932 г. в Германии не зафиксировано ни одного случая неплатежеспособности страховой компании, однако федеральный орган страхового надзора обеспокоен тем фактом, что либерализация страхового рынка может привести к финансовым проблемам у национальных страховщиков. В связи с этим финансовому контролю за деятельностью

страховых организаций уделяется большое внимание, и даже планируется усиление финансового контроля, в частности введение новых требований к собственному капиталу, резервам убытков и размещению активов страховщиков, введение ежеквартальной отчетности перед органами надзора в дополнение к уже существующим ежегодным

требованиям отчетности. В целях защиты интересов страхователей немецкое национальное законодательство предусматривает также автоматическое прекращение действия

договоров страхования жизни, в случае если страховая компания вступает в стадию процедуры банкротства, при этом страхователи имеют право потребовать возмещения части резервов, приходящейся на их договор страхования.

 
Год основания 1880

 Оборот▲€52,0 млрд (2012 год), Операционная прибыль▲€5 350 млн (2012 год), Чистая прибыль▲€3 211 млн (2012 год).www.munichre.com