Страхование предпринимательских рисков

остановка или  сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин;

банкротство;

неисполнение  или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, являющегося кредитором по сделке;

понесенные  страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы и т.д.¹²

2.2 Классификация страхуемых предпринимательских рисков

В своей деятельности предприниматели сталкиваются с  различными рисками, которые различаются  временем и местом возникновения, совокупностью  внешних и внутренних факторов, влияющих на их величину, и, следовательно, способом анализа и методом учета.

Риск можно  определить как опасность потенциально возможной, вероятной потерей ресурсов, или потери доходов по сравнению  с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.

Предпринимательский риск связан, прежде всего, с выбором  и принятием управленческого  решения на различных уровнях  структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделением. Риск предпринимательской  деятельности, кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными, имущественными и денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет, прежде всего, о риске полной или частичной  утрате имущества или денежного  вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.

В теории существует огромное множество классификаций  предпринимательского риска: внешний и внутренний, глобальный и локальный, правомерные и неправомерные, простые и спекулятивные, и т.д.

В практической деятельности риски могут быть настолько  большими, что способны остановить производительную работу, заставить  предпринимателя отказаться от осуществления  операций, требующих больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время  наличие фактора риска является для предпринимателя сильным  стимулом для постоянного осуществления  режима экономии, вынуждая его тщательно  анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры¹³.

Сложность классификации  предпринимательских рисков заключается  в их многообразии. С предпринимательским  риском фирмы сталкиваются всегда при  решении как текущих, так и  долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации. Но наряду с общими рисками есть, специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности.

Все предпринимательские  риски можно разделить на две  большие группы в соответствие с  возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые.

Рассмотрим  классификацию страхуемых предпринимательских рисков:

1.  Стандартные   предпринимательские  риски,  то  есть  опасности,  отрицательно  влияющие на финансовые результаты  хозяйственной  деятельности  предпринимателя  на  всех  стадиях  денежного оборота. 

Инвестиционные  риски,  то  есть  опасности, возникающие  на денежной стадии кругооборота и  заключающиеся в угрозе возникновения  непредвиденных  финансовых потерь и неполучении ожидаемых доходов  в процессе реализации программ инвестиций. Они включают в себя:

−  риски  реального инвестирования;

−  риски    финансового    инвестирования;

−  риски  инновационного  инвестирования. 

Риски  перерыва  хозяйственной  деятельности,  то  есть  опасности,  связанные  с  производственной  стадией  кругооборота  и  влекущие материальные  потери предпринимателя, выражающиеся:

−  в  риске  потери  прибыли  за  время простоя;

−  в   риске   затрат   по   сокращению убытков от простоя;

Криминология: Учебник / под ред. В.Н. Бурлакова, Н.М. Кропачева. Санкт-Петербургский государственный университет. Юридический факультет. - СПб.: Изд. ДомСанкт- Петербургского государственного университета, 2005. - 520 с.

−  в  риске  дополнительных  расходов на возобновление  деятельности.

Кредитные  риски,  то  есть  опасности, угрожающие предпринимателю на товарной стадии кругооборота и включающие в себя:

−  риски  банковского кредита:

• риски  невозврата  или  несвоевременного возврата кредита  или процентов по нему;

−  риски  коммерческого кредита:

• риски неоплаты поставленных товаров или оказанных  услуг;

• риски непоставки товаров или неоказания услуг, оплаченных авансом;

• фабрикационные  риски на  случай отказа  контрагента страхователя  от  принятия  ранее заказанного товара  или услуги. 

Реализационные  риски,  то  есть  опасности,  связанные  с  изменением  рыночной  конъюнктуры,  приводящим  к  снижению объема реализации предпринимателем товаров, работ или услуг, и, вследствие  этого,  к  неполучению  ожидаемой  прибыли. 

Риски   непредвиденных   расходов,   то есть угрозы, основанные на наступлении  событий, влекущих за собой отрицательные  отклонения  от  ожидаемой  прибыли  предпринимателя  вследствие  необходимости  произвести  дополнительные  материальные затраты. 

2.  Валютные  риски,  то  есть  риски, связанные  с изменением курсов валют: 

риски  сделок,  возникающие  в  связи  с вероятностью    валютных    убытков    по конкретным  операциям  в  иностранной  валюте  в  результате  неопределенности стоимости  в  национальной  валюте  инвалютной сделки в будущем; 

риски  перевода,  связанные  с  возможностью возникновения  убытков при бухгалтерском  учете  активов  и  пассивов  в иностранной  валюте;

экономические   валютные   риски,   заключающиеся   в   колебании   стоимости  активов  и  пассивов  предприятия,  приводящих к снижению дохода от акций, котированных в иностранной валюте. 

3. Биржевые  риски, то есть риски потерь  и  неполучения  ожидаемого  дохода из-за негативных последствий  изменений на   рынке   финансовых   инструментов, включая: 

−  риски  изменения  цен  на  акции  и  иные финансовые инструменты; 

−  риски  изменения  финансовых  индексов; 

−  риски  изменения  в  размере  выплат дивидендов. 

Таким  образом,  предложенная  классификация  включает  в  себя  три  основные  группы  страхуемых  предпринимательских  рисков, выделенных на основании частоты  и вероятности их возникновения  в процессе обычной хозяйственной  деятельности предпринимателя. Так, стандартным  предпринимательским  рискам  подвержены  практически  все  участники  делового  оборота,  так  как  каждый из  них  в  процессе  направленной  на  извлечение  прибыли  деятельности  проходит хотя бы одну из экономических  стадий  производственного  кругооборота  и, следовательно,    становится    субъектом риска,  характерного  для  каждой  из  них.

Вторая  и  третья  группы  предпринимательских  рисков являются специальными и  затрагивают  лишь  тех  предпринимателей, деятельность которых связана с операциями  с  иностранной  валютой  или  с финансовыми инструментами. 

Ценность   представленной   классификации,  по мнению И. В. Троицкой  кажется,  заключается  в том,  что  она  учитывает  не  все  возможные   риски   предпринимателя,   как   это принято в экономической  литературе и в большей  части  юридических  исследований, а только страхуемые предпринимательские   риски.   Такой   подход   предоставляет возможность осознать сущность опасностей,   подлежащих   страхованию по  договору  страхования предпринимательского  риска,  которые являются  его предметом.   Более   того,   он   позволяет сформировать  систему видов страхования предпринимательского  вида,  основанную  на  характере опасностей,  угрожающих   хозяйствующему   субъекту   и являющихся    предпринимательскими рисками.  Такая система призвана  служить целям развития  страховых услуг в этой сфере, формированию понятных для потребителей этих услуг страховых продуктов,  исключать  путаницу  при  отграничении рисков, страхуемых по договору страхования  предпринимательского  риска  от  рисков,  страхуемых,  например,  по договорам  страхования  имущества  или ответственности¹⁴. 

 Авторы выделяют также политические риски (т. е. возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием изменения государственной политики); технические риски¹⁵. Технический риск определяется степенью организации производства, наличием превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами фирмы.

К таким рискам относятся риски потерь вследствие: отрицательных результатов научно - исследовательских и конструкторских  работ, недостижения запланированных технических параметров разработок и низких технологических возможностей производства, не позволяющих освоить результаты их возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем, а также при сбое и поломке оборудования и т.п.

Следует отметить, что технический риск относится  к группе внутренних рисков, поскольку  возникновение его, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя.

Относительно  предпринимательских рисков можно  заключить, что категория эта  не имеет четких границ и отнесение  их целиком к той или иной отрасли  страхования невозможно, а выделение  в самостоятельную отрасль представляется необоснованным. Термином "предпринимательские  риски" очерчивают определенный круг рисков, которые связаны с деятельностью  предприятия: риски, связанные с  имуществом предприятия, с жизнью и  здоровьем людей, работающих там, с  исполнением обязательств в рамках коммерческой деятельности, с заключением  контрактов, договоров, даже с выплатой налогов. Таким образом, страхование предпринимательских рисков - это не что иное, как совокупность страхования имущества, страхования ответственности и личного страхования.

Конечно, в  результате развития страховой деятельности появились и специфичные виды страхования, например страхование  от перерывов в производственной деятельности, характерные только для  предпринимательства. Однако ясно, что  это лишь сочетание, некий симбиоз  имущественного страхования и страхования  ответственности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной контрольной  работе была рассмотрена тема: «страхование предпринимательских рисков».

Страхование предпринимательского риска впервые  было легально закреплено в 1991 году в  Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик. В настоящее время отношения по страхованию предпринимательскому риску регулируются общими нормами о страховании, нормами, посвященными имущественному страхованию, и одной специальной нормой (ст. 933 ГК РФ). Практика страхования предпринимательских рисков, широко распространенная за рубежом, постепенно появляется и в нашей стране. Этот вид страхования обеспечивает предприятию такие условия, в которых неблагоприятные обстоятельства не влияют на его финансовое состояние.

Правовой  режим страхования предпринимательского риска распространяется на случаи, при которых в роли страхователя выступает предприниматель, а риски, служащие предметом страхования, связаны  с осуществляемой им предпринимательской  деятельностью. По этой причине прекращение  страхователем такой деятельности в установленном порядке служит безусловным основанием предпринимательского риска (п. 1 ст. 958 ГК РФ).

О существующих проблемах в сфере страхования  говорится в Постановлении Правительства  РФ № 1139 от 1 октября 1998 года «Об основных направлениях развития национальной системы  страхования в Российской Федерации  в 1998-2000 годах»¹⁶. В данном постановлении, в частности, отмечается отсутствие разнообразия страховых услуг на российском рынке. Эту проблему можно связать не только с несовершенством страхового законодательства в России, но и с политикой государства, принятой в отношении страховых компаний. Заинтересованность в защите предпринимательской деятельности должна обеспечиваться государством, которое может способствовать развитию страхования предпринимательских рисков путем ведения налоговых льгот для страховщиков, занимающихся данным видом страхования. При соответствующей налоговой политике страхование предпринимательских рисков получило бы большее распространение, нежели это имеет место в настоящее время.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

Нормативные источники

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 27.06.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012) // Доступ из справ.- правовой системы «КонсультантПлюс».
2. Постановлении Правительства РФ № 1139 от 1 октября 1998 года «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 годах» // Собрание законодательства РФ, 05.10.1998, N 40, ст. 4968

 

Литература

3. Волкова И. А. Страхование предпринимательского риска / И. А. Волкова // Власть. - 2009. - N 9. - С.121-123.
4. Волкова И. А. Страхование предпринимательского риска в гражданском праве России [Текст]: [монография] / И.А. Волкова; науч. ред. А.А. Травкин; ВолГУ. – Волгоград: Изд – во ВолГУ, 2006 . – С.17- 18 всего146 с.
5. Дождев Д.В. Римское частное право: учебник для вузов. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1999. – 685 с.
6. Журавлева П.В. Основы страхования предпринимательства: Учебник / под ред. Журавлева П.В., Владимирова В.В., Банникова С.А. и др. Изд –во «Экзамен», 2008. – С. 13 всего 400 с.
7. Елизарова В. Страховое право Учебный курс (учебно-методический комплекс): [сайт] URL:  http://www.e-college.ru/xbooks/xbook177/book/index/index.html?go=part-009*page.htm (дата обращения 12.09.2012)
8. Коломин Е.В. Раздумья о страховании. – М.: ИД «Страховое ревю», 2006. - стр. 32. Всего 384
9. Парагульгов Х. А. Страхование предпринимательских рисков: дис. канд. юрид. наук. Москва, 2006. – 186 с. // Электронная библиотека диссертаций: [сайт]. URL: http://diss.rsl.ru/  (дата обращения: 10.09.2012)
10. Серебровский  В.И. Очерки советского страхового права // Избранные труды по наследственному и страховому праву. М.: «Статут», 2003. – 558 с.
11. Троицкая И.В. Классификация страхуемых предпринимательских рисков // Известия Российского государственного педагогического университета им. А.И. Герцена . – 2007 - № 9. – С. 137-148
12. Фогельсон Ю. Конструкция «интерес» и «риск» употребляется в Гражданском кодексе// Хозяйство и право. - 2003. -  № 6. - С. 26-27.
13. Шахова В.В. Страховое право: Учебник / Под ред. В. В. Шахова,В. Н. Григорьева, А. П. Архипова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2006. – С. 228—233. всего 335 с.