Страхование от несчастных случаев и болезней

Обязательное страхование  от несчастных случаев осуществляется в трех формах:

· Обязательное страхование  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

· Обязательное государственное  страхование определенных категорий  государственных служащих;

· Обязательное личное страхование  пассажиров.

Рассмотрим подробнее  страхование от несчастных случаев  на производстве и профессиональных заболеваний.

Обязательное страхование  от несчастных случаев является одним  из элементов системы социального  страхования и покрывает риски  производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее и сопутствующее ему время.

Существенной особенностью обязательного страхования от несчастных случаев на производстве является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель. Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве обычно подлежат все наемные работники, обучающиеся, дети, посещающие дошкольные учреждения, фермеры и лица, работающие в крестьянских хозяйствах.

Обязательное страхование  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний  предусматривает обеспечение социальной защиты работников посредством:

· Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью работников при исполнении ими трудовых обязанностей по трудовому договору или в других установленных законодательством случаях;

· Повышения заинтересованности предприятий и организаций в  снижении уровня профессионального  риска;

· Финансирования предупредительных мероприятий по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

Организации и физические лица, являющиеся страхователями по обязательному  социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, подлежат отнесению к отрасли (подотрасли) экономики, которой соответствует осуществляемый ими вид основной деятельности. Для коммерческих организаций вид основной деятельности определяется по наибольшей доле в объеме производства товаров, услуг, а для некоммерческих - по числу занятых работников. Всего выделено 32 класса профессионального риска. Тарифы установлены в пределах от 0,2% для 01 класса (управление, образование, здравоохранение, торговля, общественное питание, банковская деятельность и др.) до 8,5% для 32 класса (добыча угля, оловянной, никелевой и других руд). Законом об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний предусмотрено ежегодное установление скидок (надбавок) в размере до 40% к страховому тарифу каждому страхователю в зависимости от показателей его индивидуального профессионального риска.

Суммы страховых взносов  перечисляются страхователями ежемесячно в срок, установленный для получения  в банках средств на выплату заработной платы за истекший месяц. Страхователями, осуществляющими установленные страховые выплаты застрахованным, состоящим с ними в трудовых отношениях, страховые взносы перечисляются за минусом произведенных выплат.

Объектом обязательного  страхования от несчастных случаев  на производстве и профессиональных заболеваний являются имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой ими здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания. Застрахованными по данному виду социального страхования выступают:

· Все физические лица, выполняющие работу на основании  трудового договора (контракта), заключенного с работодателем;

· Физические лица, уже  получившие повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, подтвержденное в установленном порядке, к моменту введения в действие федерального закона об обязательном социальном страховании от несчастных случаев;

· Физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.

Страховым случаем признается подтвержденный в установленном  порядке факт повреждения здоровья или смерти в результате несчастного  случая на производстве или профессионального  заболевания. Несчастный случай на производстве - это событие, из-за которого застрахованный получил повреждение здоровья, приведшее к временной или постоянной утрате профессиональной трудоспособности либо смерти, наступившее при исполнении обязанностей по трудовому договору как на территории страхователя, так и за ее пределами во время следования к месту работы или возращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем (или личном транспорте, используемом в служебных целях по договору или распоряжению работодателя). Несчастные случаи, произошедшие во время следования к месту служебных командировок и обратно, при работе вахтово-экспедиционным методом во время междусменного отдыха, при привлечении работника к участию в ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, при осуществлении действий, не входящих в трудовые обязанности работника, но совершаемых в интересах работодателя (по предотвращению аварии, ущерба), также рассматриваются в качестве производственных.

Если в результате страхового случая наступает смерть застрахованного, то право на получение определенных страховых выплат получают:

1. Нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего  или имевшие ко дню его смерти  право на получение от него  содержания на следующих условиях:

· Его дети до достижения ими возраста 18 лет, а учащиеся старше 18 лет - до окончания учебы в учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет;

· Женщины, достигшие  возраста 55 лет, и мужчины, достигшие  возраста 60 лет, - пожизненно;

· Инвалиды - на срок инвалидности;

2. Ребенок умершего, родившийся после его смерти;

3. Один из родителей,  супруг (супруга) либо другой член  семьи независимо от трудоспособности, который не работает и занят  уходом за состоявшими на иждивении  умершего детьми, внуками, братьями  и сестрами, не достигшими возраста 14 лет либо достигшими этого возраста, но нуждающимися по медико-социальному заключению в постоянном уходе;

4. Лица, состоявшие на  иждивении умершего, ставшие нетрудоспособными  в течение 5 лет со дня его  смерти.

При нанесении ущерба жизни, здоровью или профессиональной трудоспособности работников им самим или их близким гарантируется:

1. Пособие по временной  нетрудоспособности;

2. Страховые выплаты  (единовременные, ежемесячные);

3. Оплата дополнительных  расходов на:

· Дополнительную медицинскую помощь,

· Посторонний уход за пострадавшим,

· Санаторно-курортное  лечение,

· Протезирование и обеспечение  необходимыми приспособлениями для  трудовой деятельности и в быту,

· Обеспечение специальными транспортными средствами и их содержание,

· Профессиональное обучение и переобучение [10, с.30]

Добровольное страхование  от несчастных случаев и болезней

Добровольное страхование  от несчастных случаев имеет несколько  организационных форм. В первую очередь  различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев. Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, и действие договора в основном распространяется на страхователя и членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными - физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.

Коллективное страхование  от несчастных случаев

Договоры коллективного  страхования заключаются либо работодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями и обществами в пользу их членов. Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев может ограничиваться только периодом профессиональной деятельности, а может распространяться и на частную жизнь застрахованного, что зависит от выбора страхователя. Чаще покупают ограниченное страховое покрытие от несчастного случая на производстве, во время исполнения служебных обязанностей или участия в спортивных соревнованиях. Взносы по коллективному страхованию значительно ниже, чем по индивидуальному, поскольку происходит дополнительное выравнивание риска в рамках определенной группы.

В РФ развитие коллективного  страхования от несчастных случаев  имеет свою специфику в силу особенностей существовавшего ранее налогового законодательства, позволяющего использовать эту форму для ухода от налога на прибыль, подоходного налога и взносов во внебюджетные фонды социального назначения. Предприятия использовали страхование от несчастных случаев для обеспечения работникам дополнительных денежных выплат, минуя установленные законом обязательные отчисления и налоги с фонда оплаты труда. Такая ситуация была возможна благодаря легальному существованию страхования с возвратом страховых взносов и льготному налогообложению страховых взносов и страховых выплат.

В настоящее время  для добровольного страхования  от несчастных случаев на производстве действует наиболее выгодный режим  налогообложения страховых взносов  и выплат. Однако благодаря ужесточению  правил налогообложения возврата взносов  этот вид страхования стал малопривлекателен для использования в целях обеспечения «скрытой» заработной платы. Учитывая довольно низкие тарифы и высокие выплаты по этому виду страхования, многие работодатели стали включать его в социальный страховой пакет для трудового коллектива.

Индивидуальное страхование от несчастных случаев

Индивидуальное добровольное страхование  от несчастных случаев существует в  следующих формах:

· Полное страхование  от несчастных случаев, предоставляющее  страховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизни человека в течение действия договора;

· Частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека; наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;

· Дополнительное страхование, то есть использование страхования  от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов, например, автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования; гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая страховании жизни; гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др. Страхование от несчастных случаев - это самое распространенное дополнение многих страховых полисов и наиболее выгодный в рамках личного страхования риск для страховщиков. [4, с.22]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ рынка  страхования от несчастных случаев  и болезней в РФ за 2010-2012 гг.

 

2.1 Анализ сборов и  страховых премий, выплат по страхованию  от несчастных случаев и болезней в РФ за 2010-2012 г.г.

 

 

 В 2009 году это был второстепенный и стагнирующий сегмент финансового рынка, испытывавший кризис доверия со стороны общества. Однако уже в 2010 году о необходимости развития страхования заговорили на самом высоком уровне, произошло перераспределение страховых взносов в пользу надежных компаний, начался быстрый рост в некоторых видах страхования. Дальнейшие перспективы развития российского страхового рынка напрямую зависят от действий самих страховых компаний и их владельцев - роста капитализации и эффективности страхового бизнеса.

Во втором полугодии 2010 года российский страховой рынок вернулся к докризисным темпам роста (полугодовые темпы прироста составили +12,6%). Со второй половины 2010 года начался рост в целом ряде ранее стагнировавших видов страхования имущества и настоящий бум в личных видах страхования:

Страхование автокаско +9,4%.

Страхование имущества  юридических лиц от огневых и  иных рисков +9,0%.

Страхование от несчастных случаев и болезней +55,8%.

Страхование жизни +59,0%.

В 2010 году произошло значительное усиление роли государства на российском страховом рынке. Государство стало воспринимать страхование как инструмент управления рисками и минимизации бюджетных расходов. В результате вопросы развития российского страхового рынка обсуждались на самом высоком уровне. Законопроекты о введении новых обязательных видов страхования лоббировались не страховщиками, а различными государственными структурами. Однако повышенное внимание государства к страховому рынку означает не только ускоренный рост страховых премий, но и повышение социальной ответственности страховщиков. Рост требований к их надежности вылился в реформирование системы надзора за страховыми компаниями и расширение функций Минфина в сфере регулирования страхового рынка.

2010 год на российском  страховом рынке оказался богатым на различные события. Все основные тенденции 2010 года можно свести к одной фразе – «переходный период». Российский страховой рынок переходит от кризиса к восстановлению, от стихийного развития к развитию за счет обязательных видов страхования под пристальным вниманием государства, страховые компании готовятся к четырехкратному увеличению минимального УК, перестраивают свой бизнес в преддверии введения ОПО. 
«Эксперт РА» выделяет 3 тенденции, проявившиеся на российском страховом рынке в 2010 году:

1. Усиление роли государства;

2. Начало восстановления рынка;