Страхование как самостоятельная экономическая категория

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Роль страхования в финансовой системе.

3.1. Финансовые аспекты страховой деятельности.

Страхование – древнейшая категория общественно-экономических  отношений между людьми, которая  является неотъемлемой частью финансов.  

   По содержанию и происхождению страхование имеет принципиальные отличия от финансов и кредита, но, при этом, безусловно является основным звеном финансов.

Страхование является самостоятельной  экономической категорией.

Из рассмотренного ранее  известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием денежных средств. Но, если для финансов всегда необходимы денежные отношения и всегда характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования – его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками такой раскладки.

И, кроме того,  страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то есть для страхования присуще как обязательный признак – вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Таким образом, разграничивая  понятия финансов и страхования, становится возможным установить, что  страхование вовсе не является придатком  финансов, а является одним из самых  главных его звеньев.

         Финансовое состояние страховой организации зависит от большого числа факторов. Это обусловлено тем, что деятельность страховщика состоит из нескольких элементов — непосредственно проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов,  осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (финансирование собственной деятельности, получение кредитов, расчеты с бюджетом и т. д.). Таким образом, функционирование страховой организации включает три вида рисков, оказывающих влияние на ее финансовое положение, — страхового, инвестиционного и общего финансового риска.

В свою очередь, страховой  риск также является синтетическим понятием, зависящим от ряда факторов. Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность  страховщика, можно подразделить на две группы - внешние и внутренние. Внешние факторы - это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы. Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия на страховщика внешней среды. К ним, в частности, относятся различные экономические, политические факторы, законодательная база и т. д. В отличие от внешних, внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации.

Среди них можно выделить следующие:

• андеррайтерская политика;
• политика в области установления тарифных ставок;
• наличие страховых резервов в необходимых размерах;
• достаточность собственного капитала;
• использование системы перестрахования;
• инвестиционная деятельность.

Для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности величина собственных средств страховщика должна соответствовать объему его страховых операций. Обязательства, превышающие возможности страховой организации, должны быть переданы ею в перестрахование. Суть перестрахования состоит в перераспределении части обязательств по

 

 

страховым выплатам, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между другими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Особенности перераспределения средств методом страхования дают возможность страховщикам, помимо проведения страховых операций, осуществлять инвестиционную деятельность, получая прибыль от нее. В то же время страховщики оказываются в значительной степени зависимыми от положения дел на денежном и финансовом рынках, неся инвестиционный риск. Это вынуждает их к проведению достаточно осторожной инвестиционной политики. В противном случае они рискуют понести убытки отданной деятельности, а при особо неблагоприятном развитии событий - вообще лишиться значительной части активов. Для того чтобы не допустить неплатежеспособности и банкротства страховых компаний, необходимо уже на ранней стадии выявлять страховщиков, финансовое состояние которых вызывает опасение.  Эта задача решается с помощью использования показателей оценки финансового положения страховых организаций. Поскольку финансовая устойчивость страховщиков зависит от большого числа различных факторов, то и анализ их финансового состояния может быть проведен только на основе исследования группы показателей, позволяющих составить представление о различных сторонах деятельности страховой организации. Эти показатели представлены, с одной стороны, в виде твердо установленных нормативов, выполнение которых является обязательным для страховой организации, а с другой  - в виде ориентировочных или рекомендательных параметров, целью которых является расширение представлений о деятельности страховщиков или их ранжирование. Показатели подразделяются на абсолютные, позволяющие дать количественную оценку потенциальных или реальных масштабов деятельности страховщика, и относительные, задача которых - сопоставить обязательства и возможности для их исполнения.

 

      Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянной сбалансированности или превышении доходов страховщика над его расходами. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т. е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

       В  условиях рыночных отношений  главным показателем финансовой результативности страхования является прибыль страхового общества и изменении размеров резервных фондов. Прибыль, определяемая как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражаются в отчете о финансовых результатах и их использовании.

     Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

     Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества. Естественно, что обладатель материальных ценностей или производитель, любой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять имущество или здоровье и заинтересован в существовании источника средств, для компенсации потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки, можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес, и хотел бы быть защищенным на случай наступления чрезвычайного события, т.е. быть застрахованным.

    Экономические  отношения страхования сложны  и многообразны. Одна из особенностей  экономических отношений, представляющих  экономическую категорию страхования,  заключается в том, что категория страхования обладает рядом аналогичных признаков с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения доходов и накоплений.

   Таким образом,  общими чертами, объединяющими  страхование с финансами и  кредитом, можно считать:  во-первых, их объективный характер,

во-вторых, единство денежной формы выражения.

     В процессе деятельности страховых компаний создается страховой фонд, который во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение указанного противоречия, однако, не устраняет зависимости человека от стихийных сил природы.

     На данный момент в  РФ принят закон, регламентирующий основные положения страховой деятельности. Это очень важный момент. Наряду с законом, существует множество различных нормативных актов, в которых определяются различные моменты создания  и распределения, как страховых фондов, так и связанных с ними. Необходимо дальше развивать нормативную базу.

     России ещё предстоит пройти долгий путь совершенствования в страховой деятельности, как это делали иностранные государства. В нашем государстве заложены огромные перспективы развития  этой сферы, так как экономика только ещё формируется. Ещё не ясны пути, по которым пойдёт развитие страхового дела в России, но определённо, это будут своеобразные направления,   присуще только специфики нашего государства. Важно чтобы страхование заняло достойное место в экономике страны, так как этот вид деятельности способствует появлению действительно рыночной экономики (как и нового общества), не зависимой от неблагоприятных случайных воздействий, пагубных (критических) для существования субъектов экономики и общества.

      Мы рассмотрели страхование как самостоятельную экономическую категорию, а также значение, сущность, функции и виды страхования. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Существуют многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, и все же я пришла к выводу что, несмотря на общие функции с категориями финансов и кредитов страхование является самостоятельной экономической категорией.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных НПА и литературы.

1. Конституция РФ.- М., 2009.- 40 с.

2. Гражданский кодекс  Российской Федерации. Часть вторая с изм. и доп. На 1 ноября 2009.-М., Проспект., 2009.-446с.

3. Закон РФ «Об организации страховой деятельности в РФ» от 1997 года

N 4015-1 (с последующими изменениями и дополнениями).

4. Указ Президента РФ от 6 апреля 1994г.№ 750 « Об основных направлениях  государственной политики в сфере обязательного страхования.»

5. Закон об организации страхового дела в Российской Федерации ( в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 N 157-ФЗ, от 20.11.1999 N 204-ФЗ)

6. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник/Под ред. Е.В. Коломина. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 416 с.

7. Ахвледиани Ю.Т. Страхование / под ред. В.В.Шахова.-М.: "ЮНИТИ", 2007– 511с.

8. Басаков М.И. Страхование: Конспект лекций: Пособие для подготовки к экзаменам. - Ростов н/Д.: "Феникс", 2004. - 187 с.

9. Веселовский М.Я. Страховой сервис: Учебное пособие. - М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2007. - 288 с. - (Серия «Глобальный сервис»)

10. Гомелля В.Б. Страхование: учеб. пособие. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Маркет ДС, 2006. - 488 с. - (Университетская серия).

11. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 462 с.

12. Климова М.А. Страхование: Учеб. пособие. - М.: Издательство РИОР, 2004. - 137 с.

13. Короткова Ю.Е. Краткий курс по страхованию. - М.: "Окей книга", 2007- 160с.

14. Ларионов В.Г., Селиванов С.Н., Кожурова Н.А. Страхование: Учебное пособие / Под ред. С.Н. Селиванова 2-е изд., доп. - М.: Изд-во УРАО, 2005- 160с.

15. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика. - М.: "ЮНИТИ", 2007. - 511 с.

16. Павлюченко В.Г. Социальное страхование: учебное пособие. - М.: "Издательский дом Дашков и К", 2007. - 412 с.

17. Рябикин В.И., Тихомиров С.Н., Баскаков В.Н. Страхование и актуарные расчеты. - М.: "Экономистъ", 2006. - 459 с.

18. Сахирова Н.П. Страхование. - М.: "Проспект", 2006. - 740 с.

19. Смирнова М.Б. Страховое право: Учебное пособие. - М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. - 320 с.

20.Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. Пособие.-М.: Издательство «ИНФРА-М», 2006. – 311 с.

21. Тарадонов С.В. Страховое право: Учеб. пособие. - М.: Юристъ, 2007. - 207 с.

22. Чернова Г.В. Страхование: учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 432 с.

23. Шихов А.К. Страховое право: учебное пособие. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «Юриспруденция», 2006. - 296 с.

24. Щербаков В.А., Костяева Е.В. Страхование. - М.: "КноРус", 2007. - 312 с.

25. www.ProStrahovanie.ru

26. www.Strahovatel.com