Страхование финансовых рисков

Как правило, согласно условиям договора страхования страховая  компания берется возместить:

а) неполученную прибыль (размер прибыли за период простоя определяется исходя из прибыли, полученной за прошедший год; если в прошлом году у компании не было прибыли, то неполученная прибыль по договору страхования не выплачивается);

б) расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;

в) постоянные затраты, не зависящие от объемов производства (количества оказанных услуг, выполненных работ), в том числе:

• расходы на социальные отчисления и заработную плату сотрудников (кроме тех, для кого установлена сдельная оплата труда);
• плату за аренду помещения;
• проценты по кредитам, привлеченным до наступления страхового случая;
• налоги и сборы, не зависящие от результатов застрахованной деятельности (налог на имущество, земельный налог, регистрационные сборы и т. д.).

Предел ответственности  страховой компании (размер максимальной суммы выплат) определяется как сумма  убытков и упущенной выгоды, рассчитанная на основании данных бухгалтерской отчетности за максимально возможный срок прекращения деятельности, который определяется экспертным путем.

При составлении договора особое внимание необходимо обратить на размер установленной франшизы, которая может определяться как в днях, так и в процентах от максимальной суммы выплаты. Размер франшизы по договорам страхования от перерывов в производственной деятельности, как правило, составляет 3—10 дней.

Страховой тариф устанавливается  страховой компанией в зависимости:

• от отрасли народного хозяйства, к которой относится предприятие;
• от максимального страхового периода остановки производства;
• от установленного размера франшизы.

Размер страхового тарифа может колебаться в пределах 0,6—5% от страховой суммы.

 

 

 

 

 

3. Страхование от потери прибыли

 

Все виды страхования  косвенных рисков связаны с остановкой производственного (торгового) процесса или процесса оказания каких-либо услуг, что, в свою очередь, может быть связано  со следующими факторами: стихийные бедствия, неблагоприятные погодные условия, технические факторы, коммерческие факторы, общественно-политические факторы.

К стихийным бедствиям относятся:

Землетрясения, вулканы, оползни, подземные  пожары, горные обвалы, ураганы, бури, паводки, град, ливень, вихрь, падение пилотируемых летающих объектов и их обломков, взрыв  паровых котлов, машин, трубопроводов, хранилищ, повреждение водой из водопроводных, канализационных и систем пожаротушения, бой оконных стекол, витрин (для торговых предприятий по оказанию различных видов услуг).

К техническим факторам относятся  различные риски, покрываемые страхованием технических рисков (поломки и т. п.).

К коммерческим факторам можно отнести:

• невыполнение поставщикам и контрагентам своих обязательств;
• отсутствие договоров на поставку необходимых материалов;
• изменение конъюнктуры рынка;
• необходимость перепрофилирования.

К общественно-политическим факторам относятся:

Военные действия, испытания оружием, гражданские волнения, забастовки, митинги и т п. Ответственность  страховщиков должна распространяться прежде всего на первый и второй факторы. Но по согласованию между страховщиком и страхователем в договор страхования могут включаться в иные риски.

Во многих странах есть ограничения. Например в ФРГ страховщик освобождается  от ответственности, если процесс производства был остановлен из-за следующих причин:

• наступления неблагоприятного события во время простоя, что влечет за собой удлинение срока остановки производства;
• распоряжения центральных или местных органов власти об остановке производства;
• отсутствия у страхователя достаточных средств для восстановления утраченных средств производства.

При страховании потери прибыли объектом страхования является прибыль, которую получил бы страхователь, если бы страховое событие не привело  к остановке производства. Важной задачей является определение периода  остановке, за которой наступает  ответственность страховщика. В различных странах существуют разные критерии определения конца простоя. Этот период необходимо определять исходя из научно-обоснованных нормативов времени, необходимых для восстановления производства.

Страховщик может устанавливаться  франшизу, то есть минимальную сумму недополученной прибыли, за которую он не несет ответственности. В нашей стране объектом страхования может служить сумма выручки от реализации, или чистая прибыль.

Применяются различные  варианты договоров страхования  потери прибыли в результате простоя. Например, могут варьироваться виды расходов, которые должна возмещать страховая компания при совместном страховании потери прибыли и дополнительных расходов. В качестве объекта страхования может выступать не только прибыль, но и валовый доход [14, с. 68].

Тарифные ставки по всем вариантам  договора страхования потери прибыли  от простоя строго дифференцируются отдельно по каждому предприятию  и могут быть рассчитаны следующим  образом.

Определяются средняя частота (повторяемость) убытков и средняя продолжительность времени простоя на основе следующих данных:

Средняя частота убытка (А) = число  остановок производства от страховых  причин (В): число лет наблюдения за данным предприятием (С);

Средний период остановки производства (D) = общее время остановки за период производства (Е): число остановок производства от страховых причин (В).

В расчетах учитываются моральный риск (то есть квалификация кадров этого предприятия, его престиж и прочность положения на рынке) и технический фатов 9 степень организации производства, проведение предупредительных мероприятий, возможность проведения ремонта собственными силами, степень внедрения достижений НТП)

Определяются и исключатся прибыль, которую может получить страхователь, реализовав поврежденное имущество или перебросив рабочих на другое место работы.

Рассчитывается ущерб по следующей  методике:

Во-первых, определяется размер прибыли, которую не получило предприятие  вследствие простоя. Это можно сделать  тремя способами. За величину этого  показателя принимается прибыль, которую получило предприятие за период простоя в прошлом году, или эта прибыль может быть определена по работе аналогичного предприятия, или берется величина, равная произведению количества не выпущенной продукции за период простоя на цену единицы продукции.

Во-вторых, определяются дополнительные затраты на производство, если ба вида страхования проводятся вместе.

В-третьих, определяются дополнительные затраты по снижению сроков простоя, например оплата сверхурочных, покупка  дополнительного оборудования. Эти затраты не должны превышать размер убытков, который имел бы место без этих затрат.

В-четвертых, рассчитываются сумма  прибыли, дополнительные затраты на производство и дополнительные затраты  по снижению сроков простоя за один день, то есть вычисляется средний убыток страхователя за один день простоя (Y).

После этого величина нетто-ставки определяется по следующей формуле:

A · D ·Y· 100% = B:C·B·Y·100% = E:C·Y·100% (1)

В целом, как показывает опыт, тарифные ставки по страхованию  на случай потери прибыли в полтора-два раза выше тарифных ставок по страхованию имущества.

В заключение подчеркнем, что этот вид страхования требует  определенных условий организации  страхового дела: страховая компания должна иметь в своем штате или широко привлекать для определения риска специалистов — инженеров, экономистов, технологов; по всем видам страхования косвенных рисков договоры должны заключать не страховые агенты, а специальные страховые инспекторы, а еще лучше брокерские фирмы. Это связано с тем, что страховые брокеры тесно связаны со страхователем, представляя его интересы на страховом рынке и обладают дополнительной информацией, необходимой для заключения договора страхования.

Согласно классификации  рисков, предлагаемой Первой директивой ЕЭС от 24 июля 1973 года, к группе финансово-кредитные риски отнесены как риски, которые оказываются в связи с предоставлением кредитов, так и риски, которые вводят в другой финансовый убыток. Среди более чем десяти рисков, объединенных в финансовую группу, наиболее угрожающим есть риск потерь прибыли. Прибыль есть одним из важнейших результативных показателей финансово-экономической деятельности любого хозяйственного субъекта. Итак, страхование от потерь прибыли есть наиболее репрезентативным видом страхования финансовых рисков.

В отличие от многих видов  страхования, предметом защиты которых  есть имеющееся имущество, страхование  от потерь прибыли является формой страховой защиты хозяйственных  субъектов от потерь будущей пользы. Случайная потеря будущей пользы (в данном случае — ожидаемой прибыли) может наступить, прежде всего, по причинам случайного спада производственного процесса или даже его остановки. Убытки, которых хозяйственный субъект может испытать вследствие этого случая, не ограничиваются лишь потерей будущей пользы.

К ним следует также  прибавить средства, израсходованные  на оплату так называемых постоянных нужд, обусловленных необходимостью постоянно поддерживать жизнедеятельность  хозяйственного субъекта, а также  связанных с процессом его  возвращения к предварительно определенной производственной программе. Кроме того, если снижение или приостановление производственного процесса настало вследствие непредвиденного случая, то объем убытков может вырастить за счет расходов, которые осуществлены с целью противостояния следствиям этого случая. Итак, потеря будущей пользы, а соответственно и ее страховая защита, никогда не оказываются самостоятельно.

Страхование от потерь прибыли  является страхованием комплементарным  для многих так называемых базовых  видов страхования. Наиболее распространенной базой для присоединения к страхованию от потери прибыли есть страхование от риска огня. Оно, как комплексный вид страхования, может при этом осуществляться в любой форме, которая предусматривает разнообразную композицию рисков — то ли в форме «от всех рисков», или и в форме FLEX, которая предусматривает стандартное объединение нескольких наиболее распрострааненных рисков: Fire — огня, Lighting — удара молнии, Explosion — взрыва.

 

 

4. Страхование в банковском деле

 

Согласно теории маркетинга все производители, в том числе и банкиры, стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.

Особенно важно измерить и/или численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного риска.

По времени риски  распределяются на ретроспективные, текущие  и перспективные. Анализ ретроспективных  рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Далее проводится анализ степени (уровня) уже существующих рисков.

По степени (уровню) банковские риски можно разделить на низкие, умеренные и полные.

Функционирование коммерческих банков неизбежно связано с различными рисками. К ним относятся, прежде всего, так называемые профессиональные риски. Такие риски, среди которых можно назвать, например, кредитные, инфляционные,    процентные, являются составной частью банковской       деятельности, внутренне присущи ей. Они обычно не подлежат страхованию, поскольку одна из задач банков и состоит в том, чтобы своевременно реагировать на подобные риски, учитывать их в своей работе. При этом получаемая банками маржа по тем или иным операциям является, в том числе и платой за профессиональные риски. Вместе с тем в определенных случаях страхование может оказаться полезным и при организации страховой защиты от некоторых профессиональных банковских рисков. Это касается, например, кредитных рисков. Широко известен ряд видов страхования, помогающих гарантировать возврат выданных банком  кредитов. Такими видами являются, в частности, страхование имущества, предоставленного банку в качестве обеспечения возврата выданного кредита (страхование залога), и страхование на случай смерти заёмщика [17, с. 68].

Другую группу банковских рисков составляют риски, внешние  по отношению к функциям, выполняемым  банками. Возможности банков повлиять на них нередко ограничены. Среди  таких страхуемых рисков можно назвать  пожары, злоумышленные действия персонала и третьих лиц, компьютерные мошенничества и др. В настоящее время банковское страхование получило широкое развитие во многих странах. Например в США ежегодно заключается более 2000 договоров страхования банковских рисков.