Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Ноября 2014 в 15:57, реферат
Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесённые убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Всё это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой.
Введение 3
Роль и значение страхования в условиях рыночной экономики Республики Казахстан 4
Анализ развития страхового рынка 2013 - 20014 гг. 6
Перспективы развития страхового рынка 8
Проблемы развития страхового рынка 9
Заключение 14
Список литературы 16
Содержание
Введение
Список литературы
Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесённые убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Всё это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой. В современном Казахстане важной задачей является становление цивилизованного страхового рынка.
Раскрытие сущности страхования и значения страховых операций в современной экономике республики является целью данной работы.
1. Роль и значение страхования в условиях рыночной экономики Республики Казахстан
Переход к рыночным отношениям в сфере страхования, неосвоенность национального рынка, введение новых перспективных видов страхования должны предопределять второй путь решения данной проблемы.
Важная роль для укрепления казахстанского страхового рынка отводится иностранному участию, которое позволит не только укрепить финансовое состояние, но и будет способствовать внедрению международного опыта, знаний, новых технологий, выходу отечественных страховщиков на мировые страховые рынки, созданию совместных предприятий и институтов инфраструктуры.
Страховые организации с иностранным участием должны стать гарантом казахстанских и иностранных инвестиций на местном и международном рынках, позволят снизить нагрузку на бюджет в вопросах возмещения ущерба, будут способствовать притоку внешних и внутренних инвестиций в экономику республики.
Законодательство Республики Казахстан о страховании однозначно определяет условия и формы участия иностранных юридических лиц и иностранных граждан в проведении страховых операций на казахстанском страховом рынке. Доля их участия в уставном капитале не может превышать 50 процентов. Данное требование свидетельствует о том, что казахстанское законодательство носит характер умеренного государственного протекционизма по отношению к местному страховщику.
Целесообразность принятых мер по ограничению конкуренции со стороны иностранных страховых компаний на национальном страховом рынке очевидна, так как сейчас ни одна из местных страховых организаций не в силах конкурировать с гигантами западного страхового рынка. Для этого по оценкам экспертов казахстанские страховые предприятия должны накопить страховые резервы как минимум 100 - 150 млн. долларов.
По мере приобретения казахстанскими страховщиками капитала, знаний и практики работы возникнут предпосылки для равноправной конкуренции.
Основой третьего направления должно стать решение комплекса задач по повышению рентабельности страховщика, включающего вопросы экономической, аналитической и организационной работы.
Проблема оценки финансовой устойчивости страховой организации в процессе ее работы будет вставать более остро и задача Госстрахнадзора и страховщиков, имеющих опыт работы, состоит в выработке механизмов, которые позволили бы заранее предусмотреть и принять определенные меры для выполнения обязательств.
Для реального представления о финансовом состоянии страховщика, его платежеспособности и возможности выполнить принимаемые по договорам страхования обязательства необходима разработка специальной системы коэффициентов при оценке ликвидности активов, учитывающих инвестиционный риск страховщика.
Для определения финансовой устойчивости страховщиков в перспективе необходимо создание информационно - экспортного аналитического центра, который объединил бы специалистов в области страхования и экспертов различных профилей и функционировал на коммерческой основе. Такой центр крайне необходим для оказания страховым организациям помощи при решении вопросов принятия на страхование крупных потенциально опасных объектов или объектов, находящихся в зоне повышенного риска, обеспечения необходимой статистической информацией, определения ущерба вследствие аварий, катастроф и др.
Развитие рыночной экономики влечет за собой рост числа частных медицинских учреждений, адвокатских контор, других предприятий, задействованных в сфере услуг. Все эти организации несут ответственность за ущерб, вызванный ошибками персонала при выполнении своих обязательств. Страхование профессиональной ответственности также должно занять свое соответствующее место на казахстанском страховом рынке.
Отдельным крупным вопросом является проблема страхования банковских депозитов. В 1996 году Госстрахнадзор планирует изучить данный вопрос и внести предложения по страхованию банковских депозитов в Национальный Банк Республики Казахстан.
В числе приоритетных направлений развития страхования следует прежде всего назвать долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование граждан. В настоящее время образовываются специализированные компании по проведению данных видов страхования. Важно создать все условия (экономические, финансовые) для долговременного, надежного, поступательного развития страхования жизни.
В условиях рыночных отношений в экономике значительно возрастает роль кредита. Банки крайне нуждаются в страховой защите при кредитовании крупных и связанных с риском проектов. Для обеспечения банковских операций страховой защитой необходимо развивать такие виды страхования, как страхование риска непогашения кредитов, страхование ответственности заемщиков как юридических, так и физических лиц.
Выход Республики Казахстан на международные рынки требует иностранных и отечественных инвестиций, ускоряющих освоение природных богатств, создание новых производств, приобретение современных технологий. Обеспечить зарубежным компаниям и отечественным инвесторам безопасные и выгодные условия инвестирования средств в казахстанский бизнес может лишь развития система страхования, в том числе страхование инвестиций.
По состоянию на 1.01.2014 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляют лицензированную деятельность 32 страховые организации (в том числе: 1 - по состоянию на 1.01.2014 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляют лицензированную деятельность 32 страховые организации (в том числе: 1-по страхованию жизни, 6-с участием нерезидентов Республики Казахстан), 6 страховых брокеров, 28 актуариев и 34 аудиторские организации, имеющие лицензию на осуществление аудита страховой организации.
На отчетную дату 29 страховых организаций являются участниками фонда гарантирования страховых выплат.
Страховые премии. Совокупный объем страховых премий, собранных за 2013 год, составляет 28,9 млрд. тенге, что на 27,2 % больше объема, собранного за 2012 год.
Объем страховых премий по обязательному страхованию на 1 января 2004 года превышает аналогичный показатель прошлого года на 136,4 %. По добровольному личному страхованию превышение составляет 45,2 %, по добровольному имущественному страхованию - 18,6 %.
Объем страховых премий, собранных по отраслям страхования, выглядит следующим образом.
Отрасль "страхование жизни". За период 2013 года объем страховых премий, собранных по отрасли "страхование жизни", составляет 430,2 млн. тенге ($ 3,1 млн.), что в 2 раза превышает аналогичный показатель 2012 года. Доля страховых премий, собранных по отрасли "страхование жизни" на отчетную дату, составляет 1,5 % против 0,9 % на 1 января 2012 года.
Отрасль "общее страхование". Объем страховых премий, собранных за период 2012 года по отрасли "общее страхование", составляет 28,4 млрд. тенге ($ 204,0 млн.), что на 26,3 % больше, чем за аналогичный период 2012 года.
Доля страховых премий, собранных страховыми компаниями с участием нерезидентов Республики Казахстан, по состоянию на 1.01.2014 года составляет 37,5 % (10,8 млрд. тенге).
Объем страховых премий, переданных в перестрахование, составляет 16,8 млрд. тенге или 58,2 % от совокупного объема страховых премий. При этом в перестрахование нерезидентам передано 54,2 % от совокупного объема страховых премий.
От общей суммы страховых премий, переданных в перестрахование, основную долю занимают премии по добровольному имущественному страхованию - 96,8 %, по добровольному личному страхованию - 2,9 %, по обязательному страхованию - 0,3 %.
Страховые выплаты. Общий объем страховых выплат, произведенных за 2013 год, составил 4,2 млрд. тенге ($ 29,1 млн.), увеличившись по сравнению с данными за 2003 год на 80,2 %. При этом, доля страховых выплат за счет возмещения по перестрахованию от перестраховочных организаций составляет 19 % (0,8 млрд. тенге).
Из общей суммы страховых выплат, произведенных за период 2013 года, наибольший объем страховых выплат сохраняется по классу обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств 31,6 % от совокупной суммы выплат. Коэффициент убыточности по данному классу страхования составляет 50,6 %, увеличившись с 45,6 %.
Капитал. По состоянию на 1 января 2014 года размер собственного капитала страховых организаций составил 9,0 млрд. тенге ($ 63,0 млн.), что на 47,3 % больше чем на аналогичную дату прошлого года.
В соответствии с введенными нормативами расчет достаточности собственного капитала страховых организаций включает в себя ликвидные финансовые активы.
Активы. Совокупный объем активов страховых организаций на 1 января 2014 года составил 20,7 млрд. тенге ($ 144,5 млн.), что на 64,4 % больше аналогичного показателя на 1 января 2013 года.
Обязательства. По состоянию на 1 января 2014 года сумма обязательств страховых организаций составила 7,4 млрд. тенге ($ 52,8 млн.), увеличившись по сравнению с аналогичным показателем прошлого года на 57,4 %.
На отчетную дату объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования (за вычетом доли перестраховщика), составил 4,5 млрд. тенге, что на 66,7 % больше объема сформированных резервов на 1 января 2014 года. Доля перестраховщика в страховых резервах на отчетную дату составляет 8,7 млрд. тенге.
В соответствии с одобренным Правительством документом и в случае реализации программы инвестиционный потенциал отечественного страхового сектора экономики, включая долгосрочное страхование жизни и прирост страховых резервов по другим видам страхования, может составить к 2013 году 5-7 млрд. тнг. или 15 процентов от прогнозируемого объема прямых иностранных инвестиций. В результате выполнения предлагаемых основных мероприятий при положительной тенденции развития экономики РК в целом основные количественные характеристики отечественного страхового рынка возрастут в 2 - 2,5 раза. При активном использовании методов налогового стимулирования будет обеспечен опережающий рост добровольного страхования в 2 - 3 раза против 1,5 - 2-кратного увеличения масштабов обязательного страхования. Следствием станет рост отношений объема страховых взносов к внутреннему валовому продукту.
Основные направления развития национальной системы страхования в РК включают ряд мер, которые нацелены на расширение и стимулирование этой системы.
Несмотря на неизбежное сокращение количества страховщиков, ожидается, что финансовые показатели страхового рынка будут увеличиваться.
Планируется, в частности, ввести новые виды обязательного страхования, повысить лимиты отнесения страховых взносов на производственные расходы с нынешнего 1 процента до 3 процентов от себестоимости продукции, упорядочить систему налогообложения страховщиков.
Страховой рынок РК характеризуется рядом проблем, от разрешения которых зависит не только его стабильность сегодня, но и существование завтра. Самая большая, на мой взгляд, проблема страхового рынка в том, что государство в лице его властных органов до настоящего момента не желает воспринимать страхование как стратегический аспект развития экономики государства. Это в свою очередь порождает определенные негативные для развития страхового рынка обстоятельства, например в виде налогового прессинга, в результате которого страховые услуги не только теряют свою привлекательность, но и становятся невыгодными. Общее состояние налогообложения в страховой сфере характеризуется отсутствием системы, единой методологической базы, доминированием ведомственного подхода к установлению налогов, отсутствием стимулов к развитию страхового рынка. Сегодня прибыль от страховой деятельности облагается по повышенной ставке - 43 %. На протяжении определенного времени по действовавшему законодательству страховая выплата по случаю смерти, как бы кощунственно это не звучало, рассматривалась как доход и облагалась подоходным налогом. Не секрет, что в большинстве развитых стран средства, направляемые на страхование исключаются, из налогооблагаемой базы, а получаемые страховые суммы не облагаются налогом. Естественно, что при таком подходе возможен прогресс на рынке страховых услуг. Грамотная политика государства в данной области воспитывает у граждан потребность в страховании, а государство снимает с себя обязательства по возмещению своим гражданам всевозможных ущербов и убытков, экономя в конечном итоге значительные средства. Кроме того, поощряя страхование, государство с помощью страховых компаний получает огромные инвестиционные средства для собственной экономики. Непродуманная политика в области страхования в РК наоборот влечет за собой процветание иждивенчества со стороны большей части населения, привыкшего возмещать все за счет государства. Стихийные бедствия, межнациональные конфликты и т.п. неизбежно приводят к потере имущества, получению увечья, гибели. В странах с развитой страховой культурой причиненный ущерб, естественно, в подобных случаях возмещается страховыми компаниями, что имеет свои преимущества - во-первых, выплаты соразмерны причиненному ущербу, во вторых, государство может оказать дополнительную помощь. События последних лет, когда, к примеру, беженцам из Чечни выплачивалась компенсация за утраченное имущество явно несоизмеримая с причиненным ущербом, ясно продемонстрировали неспособность государства решать подобные вопросы.
Информация о работе Роль и значение страхования в условиях рыночной экономики