Пропорциональное и непропорциональное перестрахование

Перестрахование – это  система экономических отношений, при которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности  по ним передает на согласованных  условиях другим страховщикам с целью  создания сбалансированного страхового портфеля страховой организации  и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Не подлежит перестрахованию  риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо, до наступления иного события.

Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование  рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.

Основной функцией перестрахования  является вторичное распределение  риска. В результате перестрахования  и ретроцессии достигается дробление рисков и распределение ответственности среди большого количества страховых обществ, как на внутреннем, так и внешнем страховом рынке:

 

 

 

 

 

Объектом перестраховочных отношений являются имущественные интересы страховой организации.

В основе перестрахования  лежит договор, заключаемый между  страховщиком и перестраховщиком в  соответствии с требованиями  гражданского законодательства, согласно которому одна сторона передает другой часть  риска, которая в свою очередь  принимает на себя обязательства  возместить перестрахователю соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

При этом перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования.

Операции по методу передачи риска в перестрахование делятся  на факультативные и договорные. 

Факультативное  перестрахование представляет собой индивидуальную сделку, в основном по одному конкретному риску. В данном случае прямой страховщик сам выбирает, какой компании предложить риск в перестрахование, и оформляет его в виде перестраховочного слипа. Слип является приложением к договору факультативного перестрахования и содержит всю важную информацию о риске, на основании которой перестраховщик может либо акцептовать данный риск, либо отказаться от проведения перестрахования. Если перестраховщик акцептует данный риск, то он сообщает прямому страховщику, какая доля риска в процентах или твердой сумме принимается им в перестрахование. При отказе перестраховщик должен кратко объяснить причины отказа. При факультативном перестраховании риск считается перестрахованным, как правило, с момента акцепта или с начала периода перестрахования, но без ответственности за известные или заявленные убытки на момент акцепта

В отличие от факультативного договорное (облигаторное) перестрахование носит обязательный характер. В таком договоре перестрахования подчеркивается, что перестрахователь обязуется передавать в перестрахование «все и каждый» принятые на страхование риски, а перестраховщик – принимать их на свою ответственность в падающей на него доле.

Информацию о состоянии  перестрахованных рисков перестраховщик получает на основе бордеро премий и убытков. Бордеро представляет собой выписку о состоянии страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков за определенный отчетный период.

Облигаторное перестрахование  используется для перестраховочного  покрытия по определенному виду рисков или по всему портфелю.

Перестраховочные договоры делятся на 2 основные группы:

- пропорциональные (квотные  и эксцедентные)

- непропорциональные (договоры  эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности)

 

           3. Пропорциональное перестрахование

Особенность пропорционального  перестрахования состоит в том, страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной пропорции  страховую ответственность и, следовательно, страховую премию (взнос) и страховое  возмещение. Таким образом, пропорция  распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности  прямого страховщика (перестрахователя) и перестраховщика.

Величина вознаграждения перестраховщика определяется в  виде доли причитающейся ему страховой  премии по переданным в перестрахование  рискам за вычетом перестраховочной комиссии. Перестраховочная комиссия представляет собой плату перестраховщика прямому страховщику за предоставленные в перестрахование договоры. Она компенсирует страховщику часть понесенных им расходов на ведение дела.

                          Квотный договор.

Согласно этому договору страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Недостаток квотного договора заключается в том, что одни риски могут быть перестрахованы слишком, а другие могут оказаться перестрахованными ниже необходимой суммы.

Этот договор базируется на так называемом собственном удержании страховой компании, то есть экономически обоснованной сумме, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности часть страхуемых рисков. В перестрахование передаются суммы, превышающие собственное удержание, но в пределах определенного лимита, именуемого эксцедентом.  

Эксцедентный договор.

Эксцедент определяется как сумма собственного удержания передающей компании умноженная на оговоренное число раз. Ёмкость эксцедента складывается из суммы собственного удержания перестрахователя и суммы эксцедента.

Отношение суммы участия  перестраховщика к страховой  сумме данного риска составляет процент перестрахования, который  является основой для взаиморасчетов как по перестраховочным премиям, так и по страховым выплатам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Непропорциональное  перестрахование

При непропорциональном перестраховании  страховые премии и страховые  возмещения  распределяются между  перестрахователем и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Выплаты перестраховщика при непропорциональном перестраховании определяются величиной убытка, превышающей приоритет. При этом под приоритетом понимается величина максимально возможного убытка, принимаемого перестрахователем на себя.

Величина вознаграждения перестраховщика определяется, как  правило, в виде фиксированной суммы  для всего перестрахованного  портфеля независимо от каждого отдельного риска.

Непропорциональное перестрахование  применяется чаще всего при перестраховании  малого числа крупных убытков  или большого числа мелких убытков  по всему страховому портфелю.

Договоры эксцедента убытка основаны на разделении обязанностей сторон по отношению к убытку. По условиям такого договора момент перестрахования наступает тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную страховую сумму. Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом.

Плата за предоставление покрытия убытка определяется как часть страховой  премии в соответствии с долей  убытка.

Договор эксцедента убыточности  
(договор стоп-лосс).

Это договор перестрахования, по которому перестрахователь защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент. Лимит ответственности перестраховщика устанавливается в пределах определенного процента убыточности за год. Убыточность определяется как отношение суммы выплат к сумме страховых премий.

Размер убыточности, сверх  которой действует договор, устанавливается  с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду по приходящейся на него доле ответственности.

Цель договора эксцедента убыточности – защита перестрахователя от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Механизм перестрахования  выглядит следующим образом: перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство  «выравнить» перестрахователю превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 95% от страховых премий, собранных перестрахователем. Это означает, что убыточность до 95% будет покрываться перестрахователем за счет собственных фондов. Размер убыточности, превышающий 95%, покрывается перестраховщиком исходя из условий заключенного договора. В договор обычно вносится запись «убыточность остановлена на уровне 95%» или «стоп-убыточность 95%».