Принципы дифференциации и проблемы совершенствования тарифных ставок

 

Реферат по дисциплине «Страховое дело»:

Принципы дифференциации и проблемы совершенствования тарифных ставок

 

 

 

 

 

Содержание:

Введение…………………………………………………………………..3

1. Сущность и задачи построения страховых тарифов…………...4

2. Дифференциация тарифных ставок………………………………8

3. Основные направления совершенствования тарифных ставок..12

Заключение……………………………………………………………….16

Список литературы……………………………………………………...17

Глоссарий…………………………………………………………………18

 

 

 

 

 

Введение

Метод дифференциации страховых тарифов является эффективным инструментом раскладки ущерба, отражающим участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.

В современных условиях рыночного хозяйствования и нарастающего риска неопределённости всех возможных сторон нашей жизни страхование становится товаром. Это означает, что страховые операции должны приносить прибыль. В то же время страховые тарифы должны быть максимально низкими, чтобы привлечь как можно больше страхователей. То есть, возникает необходимость в обеспечении финансовой устойчивости страховых операций и решения за счёт дифференциации и других приёмов, ряда возникающих при разработке тарифных ставок, проблем. Что определяет актуальность рассматриваемой темы.

Целью реферата выступает изучение сущности вопроса установления тарифных ставок страхования, принципов дифференциации тарифных ставок и рассмотрение проблем и их возможных решений в отношении их установления.

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и  задачи построения страховых  тарифов

Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы .

Тарифная ставка - это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов - это тарифное руководство .

Существенное влияние на размер страхового тарифа оказывает степень риска, включающая в себя :вид объекта страхования, интенсивность производства, местонахождение объекта страхования, наличие противопожарной, охранной сигнализаций, огнестойкости отдельных материалов и других обстоятельств, оказывающих существенное влияние на вероятность возникновения страхового случая.1

Важным моментом в создании сбалансированности приходной и расходной частей бюджета страхового фонда является ценовая политика и страховой тариф.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли (рисунок 1. Структура построения тарифной ставки страхования ).

В основе расчета нетто-ставки лежат показатели страховой статистики - вероятность наступления страхового случая, выплата возмещения по данному виду страхования, рассчитываемая по формуле :

 

где Тн - тарифная ставка-нетто;

А - страховой случай;

Р (А) - вероятность страхового случая, которая определяется отношением числа неблагоприятных случаев к общему числу случаев;

К - коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена видами страхования и их назначением. Нетто-ставка личного страхования состоит из рискового страхового взноса (несчастный случай, болезнь, смерть) или накопительного (сберегательного) взноса, то есть нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик.

К рисковым относятся виды страхования, которые не предусматривают обязательства страховщика по выплате страховой суммы по окончанию срока договора (например, страхование жизни) и которые не связаны с накоплением страховой суммы в течение срока.

Если страхователь страхует имущество, уже застрахованное в других организациях, он должен в письменном виде сообщить страховщику об условиях такого страхования, страховых суммах и прочих обстоятельствах заключенного договора. Цель страхования имущества: возмещение нанесенного ему ущерба.2

Процесс обработки и урегулирования ущерба начинается с получения страховщиком информации о наступлении ущерба. Убытки возмещаются : при полной гибели всего застрахованного имущества - в сумме, равной действительной стоимости погибшего имущества на день наступления страхового случая, за вычетом стоимости сохранившихся остатков, годных к использованию, но не выше страховой суммы; при повреждении застрахованного имущества - в размере стоимости восстановления (ремонта) поврежденного имущества в ценах, действующих на день наступления страхового случая, с учетом стоимости сохранившихся остатков, годных к использованию в пределах страховой суммы.

В целом можно выделить поэтапную последовательность расчета страхового тарифа :

1. По каждому прошедшему  году (обычно берется 3-5 лет) рассчитывается  фактическая убыточность страховой  суммы как отношение выплаченных  страховых возмещений к общей  сумме застрахованных объектов.

2. На основании полученного  ряда исходных данных рассчитывается  прогнозируемый уровень убыточности  страховой суммы с использованием  методов прогноза.

3. Вводится рисковая надбавка  для формирования средств по  выполнению обязательств перед  страхователями на случай, если  фактическая убыточность страховой  суммы превысит прогнозируемый  уровень.

4. Находится нетто-ставка  путем суммирования прогнозируемого  уровня убыточности страховой  суммы и рисковой надбавки.

5. Рассчитывается страховой  тариф с учетом нетто-ставки  и нагрузки. Факторами, влияющими  на размер страхового тарифа, являются: затраты на осуществление  деятельности по страхованию  и ожидаемая прибыль; соотношение  спроса и предложения на страховые  услуги; величина и структура  страхового портфеля; качество предлагаемых  услуг.

Можно выделить следующие принципы построения тарифов :

1. Обеспечение самоокупаемости  и рентабельности страховых операций.

2. Эквивалентность страховых  отношений сторон. Это означает, что тариф должен максимально  соответствовать вероятности ущерба.

3. Доступность страховых  тарифов для широкого круга  страхователей. Чрезмерно высокие  тарифные ставки становятся тормозом  на пути развития страхования.

4. Стабильность размеров  страховых тарифов на протяжении  длительного времени.

5. Расширение объема страховой  ответственности, если это позволяют  действующие тарифные ставки.

 

2. Дифференциация  тарифных ставок

Дифференциация страховых тарифов представляет собой действенный научно - обоснованный инструмент распределения ущерба, отражающий оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда .3

Убыточности страховой суммы существенно различаются по ряду признаков, представленных в виде схемы (рисунок 2. Группы дифференциации тарифных ставок по ряду признаков ).

 

В целях приведения в соответствие страховых тарифов с уровнем убыточности страхового возмещения применяется дифференциация тарифных ставок.

Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным объектам имущественного страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за некоторый тарифный период, например 5 или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки .

По страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных средств.

По страхованию имущества предприятий и общественных организаций различных форм собственности также имеется необходимость в дифференциации тарифных ставок по территории, видам имущества, его участию в стадиях кругооборота капитала и т.д.

Для удобства проведения страхования применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям.

По страхованию транспортных средств, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных лодок и т.п.

В страховании имущества государственных предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей. Пониженные ставки (0,10 - 0,15%) применяются, когда предприятие застрахует все свое имущество.

Правилами страхования имущества организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций и видам имущества. При выборочном страховании ставки платежей выше, чем при полном страховании имущества.

Страхование от дополнительной ответственности (кражи, угона, неправомерных действий третьих лиц, радиоактивного загрязнения) производится по особым ставкам платежей. Государственным, коммерческим и общественным организациям (предприятиям), которые страховали имущество в полной стоимости и в течение 3 - 5 и более лет не получали страховое возмещение, исчисленная по ставкам годовая сумма страховых платежей уменьшается в определенном размере (%), соответствующем длительности безубыточного периода.

Страхование от дополнительных расходов проводится по соответствующим ставкам. Общий размер подлежащих уплате страховых взносов рассчитывается из определенной договором страховой суммы, установленных тарифных ставок и предусмотренных льгот.

Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы в селе и в городах, что связано в основном с более высокими показателями риска возникновения страхового случая для строений в сельской местности.

Ставки страховых платежей дифференцируются по видам транспортировки и типам страховой ответственности. При перевозке водным транспортом ставки зависят также от места нахождения грузов - в трюме или на палубе . Страховая организация может увеличивать или снижать ставки, когда это вызывается условиями перевозки, ее расстоянием и направлением, состоянием транспортных средств и другими факторами.

По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных ,по их возрастным группам. Основные данные, необходимые для исчисления платежей, берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год .

Учет износа (амортизации) по группам основных фондов в хозяйствах, как правило, не ведется. Поэтому для расчета стоимости животных амортизация принимается на среднем уровне, исчисленном для всех основных фондов. Ставки платежей дифференцированы по названным группам (видам) животных. Кроме того, они могут дифференцироваться по территориям (областям, краям, республикам и т.д.). Несмотря на некоторые отличия в условиях страхования основного продуктивного и рабочего скота, племенных животных и молодняка, платежи рассчитываются для соответствующей группы по единым ставкам, что экономически оправдано.

Срок уплаты платежей (один или несколько) устанавливается при заключении договора страхования. Для обязательного страхования сроки платежей предусмотрены законодательством.

Таким образом, из вышерассмотренного материала по дифференциации тарифных ставок в зависимости от выбранного признака в отношении различных объектов страхования, можно выделить ряд наиболее общих принципов, характерных для них :

1. Эквивалентность страховых  отношений Сторон (страховщика и  страхователя). То есть, нетто-ставки  должны максимально соответствовать  вероятности ущерба.

2. Доступность страховых  тарифов для широкого круга  страхователей, так как чрезмерно  высокие ставки становятся преградой  на пути развития страхования, которое может стать невыгодным.

3. Стабильность размеров  страховых тарифов в течение  длительного времени.

4. Расширение объема страховой  ответственности.

5. Обеспечение самоокупаемости  и рентабельности страховых операций. Из данного принципа следует, что страховые тарифы должны  строиться таким образом, чтобы  поступление страховых платежей  не только покрывало расходы  страховщика, но и обеспечивало  превышение доходов над расходами (прибыль) страховщика.4