Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Июня 2014 в 15:16, контрольная работа
Правовые отношения, регулирующие процесс формирования и использования страхового фонда, т.е. собственно страхование, относятся к сфере гражданского права. В качестве объектов страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с сохранением имущества и финансового благополучия, а также нематериальных личных благ человека - его жизни, здоровья, трудоспособности. Личные блага человека не имеют цены. Но ил утрата приводит либо к непредвиденным расходам (например, на лечение), либо к резкому ухудшению качества собственной жизни при утрате трудоспособности или качества жизни близких в случае смерти кормильца. Восстановление прежнего качества жизни может быть оценено в деньгах. Эта сумма и является основой для Расчета страховой суммы при страховании жизни и личном страховании.
Федеральное агентство связи
Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики
Межрегиональный центр переподготовки специалистов
Выполнил:
Группа:
Вариант: 7
Проверил: преподаватель Пожидаева Людмила Борисовна
Новосибирск, 2014 г
Задание 1.
Тема – Правовое регулирование
управления страховыми
В России формируется трехступенчатая система регулирования
страхового рынка:
• Гражданский и Налоговый кодексы РФ;
• специальные законы по страховой деятельности;
•нормативные акты правительства и министерств по страховому делу.
Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности страховщика, страхователя, застрахованного и выгоду приобретателя. Кроме того, в страховании участвуют и другие лица, контрольные, налоговые и правоохранительные органы, органы исполнительной и законодательной власти, действующие на основе законов.
Правовые отношения, регулирующие процесс формирования и использования страхового фонда, т.е. собственно страхование, относятся к сфере гражданского права. В качестве объектов страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с сохранением имущества и финансового благополучия, а также нематериальных личных благ человека - его жизни, здоровья, трудоспособности. Личные блага человека не имеют цены. Но ил утрата приводит либо к непредвиденным расходам (например, на лечение), либо к резкому ухудшению качества собственной жизни при утрате трудоспособности или качества жизни близких в случае смерти кормильца. Восстановление прежнего качества жизни может быть оценено в деньгах. Эта сумма и является основой для Расчета страховой суммы при страховании жизни и личном страховании.
Отметим, что нормативная база по страхованию, регулирующая финансово-хозяйственную деятельность страховых компаний и включающая несколько кодексов (гражданский, таможенный, торгового мореплавания, воздушный, налоговый, трудовой и др.) и более сорока федеральных законов, достаточно часто изменяется. Положения отдельных законов не полностью соответствуют современному этапу развития страхового рынка, а в ряде случаев противоречат быстро меняющейся экономической ситуации в России. Поэтому достаточно часто эти законы приходится пересматривать.
Основными законодательными актами о страховании являются гл. 48 ГК РФ и уже известный Закон о страховании.
Основное содержание гл. 48 ГК РФ составляют нормы, регулирующие отношения страхователя и страховщика по договорам страхования. ГК РФ требует письменного оформления договоров страхования. Он определяет понятие обязательного страхования как за счет средств государственного бюджета (обязательное государственное страхование), так и за счет указанных в законе лиц, в том числе и самих страхователей. В ГК РФ указываются интересы, страхование которых не допускается.
Закон о страховании дает основные определения участников страхового дела и устанавливает требования к ним, а также к государственному надзору за страховым делом.
Отношения в страховом деле регулируются также федеральными законами, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, принятыми в соответствии с Законом о страховании.
Страховая деятельность во всех странах находится под надзором государства. Это определяется двумя обстоятельствами. Во-первых, государство заинтересовано в развитии страхования, так как оно решает важные народнохозяйственные задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы. Во-вторых, страхователи нуждаются в защите, так как они доверяют страховым компаниям свои деньги, часто не будучи в состоянии сделать заключение о надежности своих вложений.
В России страховой надзор осуществляет Федеральная служба страхового надзора (Росстрахнадзор).
Задание 2.
По соглашению сторон
Максимальный срок, в который Страховая компания обязуется произвести страховую выплату, составляет 30 рабочих дней со дня получения всех необходимых документов для выплаты.
Если выплата была осуществлена несвоевременно, Выгодоприобретатель вправе требовать уплату пени за просрочку выплаты со стороны компании.
Задание 3.
Рассчитать соотношение между фактическими и нормативными размерами маржей платежеспособности исходя из следующих показателей:
Приложение № 1 | |||||||||
к Положению о порядке расчета | |||||||||
страховщиками нормативного | |||||||||
соотношения активов и принятых | |||||||||
ими страховых обязательств | |||||||||
Расчет соотношения между фактическим и | |||||||||
нормативным размерами маржи платежеспособности | |||||||||
Наименование показателя |
Код строки |
Величина | |||||||
1 |
2 |
3 | |||||||
Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности |
|||||||||
Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 22) |
01 |
30000 | |||||||
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 34) |
02 |
13500 | |||||||
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем |
03 |
12000 | |||||||
страхование жизни, |
|||||||||
(стр. 42 + стр. 04 + стр. 05 + стр. 06), в том числе: |
|||||||||
Нормативный размер маржи платежеспособности по |
04 |
||||||||
с согласованными величинами процентов1 |
вид обязательного страхования |
||||||||
Нормативный размер маржи платежеспособности по |
05 |
||||||||
с согласованными величинами процентов |
вид обязательного страхования |
||||||||
Нормативный размер маржи платежеспособности по |
06 |
||||||||
с согласованными величинами процентов |
вид обязательного страхования |
||||||||
Нормативный размер маржи платежеспособности |
07 |
25500 | |||||||
((стр. 02 + стр. 03), но не менее законодательно
установленной минимальной | |||||||||
уставного (складочного) капитала) |
|||||||||
Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного |
08 |
4500 | |||||||
размера маржи платежеспособности (стр. 01 - стр. 07) |
|||||||||
I. Расчет фактического размера маржи платежеспособности |
|||||||||
Уставный (складочный) капитал |
11 |
36000 | |||||||
Добавочный капитал |
12 |
3000 | |||||||
Резервный капитал |
13 |
6000 | |||||||
Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет |
14 |
||||||||
Промежуточный результат (стр. 11 + стр. 12 + стр. 13 + стр. 14) |
15 |
45000 | |||||||
Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет |
16 |
2400 | |||||||
Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) |
17 |
6000 | |||||||
капитал |
|||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
18 |
1800 | |||||||
Нематериальные активы |
19 |
3600 | |||||||
Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли |
20 |
1200 | |||||||
Промежуточный результат (стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр. 19 + стр. 20) |
21 |
15000 | |||||||
Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 15 - стр. 21) |
22 |
30000 | |||||||
II. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию |
|||||||||
жизни | |||||||||
Резерв по страхованию жизни |
31 |
300000 | |||||||
Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни |
32 |
30000 | |||||||
Поправочный коэффициент ((стр. 31 - стр. 32) : стр. 31, но не менее 0,85) |
33 |
0,9 | |||||||
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни |
34 |
13500 | |||||||
(0,05 х стр. 31 х стр. 33) |
|||||||||
III. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию |
|||||||||
иному, чем страхование жизни | |||||||||
Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 55 или стр. 68)2 |
41 |
24000 | |||||||
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 83 х стр. 41) |
42 |
12000 | |||||||
1. Расчет первого показателя |
|||||||||
(расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)3 | |||||||||
Страховые премии (взносы) за расчетный период4 |
51 |
162000 | |||||||
Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период |
52 |
6000 | |||||||
Отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период |
53 |
4500 | |||||||
Другие отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период |
54 |
1500 | |||||||
Первый показатель (0,16 х (стр. 51 - стр. 52 - стр. 53 - стр. 54)) |
55 |
24000 | |||||||
2. Расчет второго показателя |
|||||||||
(расчетный период - 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате) | |||||||||
Страховые выплаты за расчетный период5 |
61 |
345000 | |||||||
Поступления, связанные с реализацией перешедшего страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период |
62 |
75000 | |||||||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование |
на начало расчетного периода |
63 |
30000 | ||||||
на конец расчетного периода |
64 |
45000 | |||||||
Резерв произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование |
на начало расчетного периода |
65 |
24000 | ||||||
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
66 |
18000 | |||||||
Промежуточный итог |
67 |
93000 | |||||||
(стр. 61 - стр. 62 + стр. 64 + стр. 66 - (стр. 63 + стр. 65)) : 3 |
|||||||||
Второй показатель (0,23 х стр. 67 или ноль, если у страховщика нет данных за 3 года |
68 |
21390 | |||||||
(36 месяцев)) |
|||||||||
3. Расчет поправочного коэффициен |
|||||||||
(расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)3 | |||||||||
Страховые выплаты за расчетный период5 |
71 |
90000 | |||||||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование |
на начало расчетного периода |
72 |
42000 | ||||||
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
73 |
45000 | |||||||
Резерв произошедших, но незаявленных убытков, |
на начало расчетного периода |
74 |
21000 | ||||||
по договорам страхования, сострахования и |
на конец расчетного периода |
75 |
18000 | ||||||
договорам, принятым в перестрахование |
(на отчетную дату) |
||||||||
Промежуточный итог (стр. 71 + стр. 73 + стр. 75 - (стр. 72 + стр. 74)) |
76 |
90000 | |||||||
Доля перестраховщиков в страховых выплатах |
77 |
57000 | |||||||
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков |
на начало расчетного периода |
78 |
9000 | ||||||
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
79 |
18000 | |||||||
Доля перестраховщиков в резерве произошедших, |
на начало расчетного периода |
80 |
6000 | ||||||
на конец расчетного периода (на отчетную дату) |
81 |
3000 | |||||||
Промежуточный итог (стр. 77 + стр. 79 + стр. 81 - (стр. 78 + стр. 80)) |
82 |
63000 | |||||||
Поправочный коэффициент ((стр. 76 - стр. 82) : стр. 76, но не менее 0,5 и не более 1, |
83 |
0,5 | |||||||
или 1, если стр. 71 равна нулю |
|||||||||
1 Рассчитывается по Приложению № 2 в соответствии с пунктом 8 настоящего Положения. |
|||||||||
2 Максимальное значение показателей по указанным строкам. |
|||||||||
3 Расчетный период может быть уменьшен в соответствии с пунктом 7 настоящего Положения. |
|||||||||
4 Сумма страховых премий (взносов) по договорам страхования (основным договорам), сострахования и договорам, принятым в | |||||||||
перестрахование. |
|||||||||
5 Сумма страховых выплат по договорам страхования (основным договорам), сострахования и договорам, принятым в | |||||||||
перестрахование. |
|||||||||
Приложение № 2 | |||||||||||
к Положению о порядке расчета | |||||||||||
страховщиками нормативного | |||||||||||
соотношения активов и принятых | |||||||||||
ими страховых обязательств | |||||||||||
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности | |||||||||||
по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов, | |||||||||||
используемыми при расчете первого и второго | |||||||||||
показателей1 | |||||||||||
Вид обязательного страхования |
|||||||||||
Наименование показателя |
Код строки |
Величина | |||||||||
1 |
2 |
3 | |||||||||
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности |
|||||||||||
Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи |
01 |
24000 | |||||||||
платежеспособности (стр. 16 или стр. 28)2 |
|||||||||||
Нормативный размер маржи платежеспособности по виду обязательного страхования |
02 |
1200 | |||||||||
с согласованными величинами процентов (стр. 43 х стр. 01) |
|||||||||||
Согласованная величина процента для расчета первого показателя |
03 |
0,16 | |||||||||
Согласованная величина процента для расчета второго показателя |
04 |
0,23 | |||||||||
1. Расчет первого показателя |
|||||||||||
Страховые премии (взносы) за расчетный период |
11 |
162000 | |||||||||
Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период |
12 |
6000 | |||||||||
Отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в |
13 |
4500 | |||||||||
резерв предупредительных мероприятий за расчетный период |
|||||||||||
Другие отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, |
14 |
1500 | |||||||||
сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за | |||||||||||
расчетный период |
|||||||||||
Промежуточный итог (стр. 11 - стр. 12 - стр. 13 - стр. 14) |
15 |
150000 | |||||||||
Первый показатель (стр. 15 х стр. 03) |
16 |
24000 | |||||||||
2. Расчет второго показателя |
|||||||||||
(расчетный период - 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате) | |||||||||||
Страховые выплаты за расчетный период |
21 |
345000 | |||||||||
Поступления, связанные с реализацией перешедшего страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период |
22 |
75000 | |||||||||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков |
на начало расчетного периода |
23 |
30000 | ||||||||
на конец расчетного периода |
24 |
45000 | |||||||||
(на отчетную дату) |
|||||||||||
Резерв произошедших, но незаявленных убытков |
на начало расчетного периода |
25 |
24000 | ||||||||
на конец расчетного периода |
26 |
18000 | |||||||||
(на отчетную дату) |
|||||||||||
Промежуточный итог ((стр. 21 - стр. 22 + стр. 24 + стр. 26 - (стр. 23 + стр. 25)) : 3) |
27 |
93000 | |||||||||
Второй показатель (стр. 27 х стр. 04) |
28 |
21390 | |||||||||
3. Расчет поправочного |
|||||||||||
(расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате) | |||||||||||
Страховые выплаты за расчетный период |
31 |
90000 | |||||||||
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков |
на начало расчетного периода |
32 |
42000 | ||||||||
на конец расчетного периода |
33 |
45000 | |||||||||
(на отчетную дату) |
|||||||||||
Резерв произошедших, но незаявленных убытков |
на начало расчетного периода |
34 |
21000 | ||||||||
на конец расчетного периода |
35 |
18000 | |||||||||
(на отчетную дату) |
|||||||||||
Промежуточный итог (стр. 31 + стр. 33 + стр. 35 - (стр. 32 + стр. 34)) |
36 |
90000 | |||||||||
Доля перестраховщиков в страховых выплатах |
37 |
57000 | |||||||||
Доля перестраховщиков в резерве |
на начало расчетного периода |
38 |
9000 | ||||||||
заявленных, но неурегулированных |
на конец расчетного периода |
39 |
18000 | ||||||||
убытков |
(на отчетную дату) |
||||||||||
Доля перестраховщиков в резерве |
на начало расчетного периода |
40 |
6000 | ||||||||
произошедших, но незаявленных |
на конец расчетного периода |
41 |
3000 | ||||||||
убытков |
(на отчетную дату) |
||||||||||
Промежуточный итог (стр. 37 + стр. 39 + стр. 41 - (стр. 38 + стр. 40)) |
42 |
63000 | |||||||||
Поправочный коэффициент ((стр. 36 - стр. 42) : стр. 36, но не менее 0.5 |
43 |
0,5 | |||||||||
и не более 1, или 1, если стр. 31 равна нулю) |
|||||||||||
1 Расчет первого и второго показателей производится на основании данных по виду обязательного страхования с | |||||||||||
согласованными величинам и процентов (например, под страховыми премиями (взносами) подразумевается сумма | |||||||||||
страховых премий (взносов) по виду обязательного страхования с согласованными величинами процентов). | |||||||||||
2 Максимальное значение показателей по указанным строкам. | |||||||||||
Определение соотношения между фактической и нормативной маржей платежеспособности:
а) отклонение фактической маржи платежеспособности от нормативной составит: 30000 — 25500 = 4500
б) процент превышения фактической маржи платежеспособности
над нормативной равен:
( 4500 : 25500 ) х 100% = 17,6%.
Если на конец отчетного года фактическая маржа платежеспособности страховщика превышает нормативную менее чем на 30%, страховщик обязан представить в орган страхового надзора план оздоровления своего финансового положения. Этот план должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размером маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых намечена его реализация. В нем перечисляются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием сроков их проведения и суммы дохода (экономии), планируемого к получению отданного мероприятия. В плане оздоровления финансового положения страховая организация может предусмотреть, в частности, повышение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству. При составлении плана приоритет следует отдавать мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения в максимально сжатые сроки.
На основе анализа отчетности и плана оздоровления финансового положения орган страховое надзора даст страховщикам рекомендации по улучшению финансового положения и контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом. Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления финансового положения с приложением расчета соотношения между фактической и нормативной маржей платежеспособности и форм отчетности страховой организации.
В случае несоблюдения
Информация о работе Правовое регулирование управления страховыми ресурсами в РФ