Правовое регулирование страховой деятельности

Право выгодоприобретателя на получение страховых выплат сопряжено и с выполнением им определенных обязанностей, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им. При этом риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет выгодоприобретатель (п. 2 ст. 939 ГК РФ).

Наряду со страхователями и выгодоприобретателями в страховании существует понятие "застрахованное лицо". Правила назначения и замены застрахованного лица зависят от вида договора страхования (см. табл. 4.1).

Далее Закон о страховании (ст. 12 и 13) вводит соответственно понятия "сострахование" и "перестрахование". Последнее, в свою очередь, является разновидностью обязательств по страхованию.

Закон устанавливает и объекты страхования, которыми являются различные имущественные интересы (ст. 4).

Итак, как мы могли убедиться, Закон о страховании выстраивает систему правового регулирования отношений между участниками страховых отношений, между государством и страховщиками, между самими страховщиками и т.п.

Закон регламентирует также и отношения, связанные с государственным регулированием деятельности страховых организаций, с порядком лицензирования, с обеспечением финансовой устойчивости их деятельности и в ряде других направлений.

К числу нормативно-правовых актов в сфере государственного регулирования страховой деятельности следует отнести и нормативные документы, издаваемые федеральным органом по надзору за страховой деятельностью - Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ.

К наиболее существенным нормативным актам данного органа, призванным регулировать деятельность страховщиков, относятся следующие:

- Приказ Росстрахнадзора от 19.05.94 г. N 02-02/08 "Об утверждении новой редакции Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации".

- Приказ Министерства  финансов РФ от 22.02.99 г. N 16н "Об  утверждении Правил размещения  страховщиками страховых резервов".

- Приказ Министерства  финансов РФ от 28.11. 2000 г. N 105н "О  формах бухгалтерской отчетности  страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора".

- Приказ Министерства  финансов РФ от 17.07.01 г. N 52н "Об  утверждении Положения о порядке  ограничения, приостановления и  отзыва лицензии на осуществление  страховой деятельности на территории  Российской Федерации".

- Приказ Министерства  финансов РФ от 04.09.01 г. N 69н "Об  особенностях применения страховыми  организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению".

- Приказ Министерства  финансов РФ от 02.11.01 г. N 90н "Об  утверждении Положения о порядке  расчета страховщиками нормативного  соотношения активов и принятых  ими страховых обязательств".

- Приказ Министерства  финансов РФ от 11.06.02 г. N 51н "Об  утверждении Правил формирования  страховых резервов по страхованию  иному, чем страхование жизни" и ряд других.

Формирование и поддержание конкурентной среды на страховом рынке регулируются антимонопольным законодательством Российской Федерации. Прежде всего необходимо отметить Федеральный закон "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" от 23.06.99 г. N 117-ФЗ.

Главным источником права в области налогообложения страховых организаций является Налоговый кодекс РФ.