Практическая работа по "Страхованию"

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

                  

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

 

 ИНСТИТУТ  УПРАВЛЕНИЯ  И  ПРАВА

 

 Факультет экономический 

 

                   Специальность: Финансы и кредит 

 

       

                                     

 

Практическое задание

 

Дисциплина: Страхование.

 

 

 

                                                                     

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                      Работу выполнила

                                                                      студентка 4 курса

                                                                      Челнынцева Валерия Александровна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва, 2013

Задание № 1

Рассчитать единовременную брутто-премию для страхователя в возрасте 40 лет, застрахованного по смешанному страхованию жизни сроком на три года. Норма доходности 5%. Страховая сумма - 10 тыс. рублей. Доля нагрузки в брутто-ставке 10%.

 

Решение:

Определяем:

1.   Единовременные  нетто-ставки для лица в возрасте 40 лет сроком на 3 года:

а) на дожитие: _nЕ_x =l_x+n  * Vⁿ / l_x *100

₃E₄₀ = l₄₃ * V³/ l₄₀ * 100 =

(86182 * 1/ (1 + 0,05)³) / 88488 * 100 = 84,13 руб. (со 100 рублей страховой суммы).

Цифры берем из  таблицы 1

Таблица 1

Выписка из таблицы  коммутационных чисел (по общей смертности) по данным переписи 1994 года

Норма доходности 5%

Возраст (х)	lx	dx	Коммутационные числа
			Dx	Nx	Cx	Mx
…	…	…	…	…	…	…
40	88488	722	12569,34	186260,24	97,67	3699,52
41	87766	767	11569,34	173690,90	98,82	3601,85
42	86999	817	11208,92	161817,78	100,25	3503,03
43	86182	872	10574,91	150608,86	101,90	3402,78
44	85310	931	9969,44	140033,95	103,62	3300,87
45	84379	994	9391,09	130064,51	105,36	3197,26
…	…	…	…	…	…	…

 

б) на случай смерти:

_n А_х = (d_x* V + d_x+l * V² + d_x+n-1 *Vⁿ) *100 / l_x,

₃A₄₀ =(d₄₀ * V + d₄₃ * V² + d₄₂ * V³) * 100 /l40 =

(722 * 1 / ( 1 + 0,05 )  + 767 * 1 / ( 1 + 0,05 )² + 817 * 1 / ( 1 + 0,05 ) ³) * 100 / 88488 =2,36 руб(со 100 рублей страховой суммы);

 в) при смешанном страховании жизни: Тн = _ПЕ_Х+_ПА_Х = 84,13 + 2,36= 86,49 руб.

2. Единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни:

Тб = Тн*100/ (100 – f) = 86,49 * 100 / (100 – 10 ) = 96,1 руб. (со 100 рублей страховой суммы);

3. Единовременную брутто-премию: БП = SS * Тб / 100 =

= 10000 * 96,1 /100 = 9610 руб.

 

Задание № 2

Оценка дефицитности средств с использованием «коэффициента профессора Коньшина».

Исходные  данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 400 заключенных договоров (п = 400), у страховой компании Б-из 300 (n = 300);

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3,2 рубля со 100 рублей страховой суммы, у страховой компании Б -3,5 рубля со 100 рублей страховой суммы.

 

Решение:

        Определяем «коэффициент профессора Коньшина»:

для страховой компании А:

 

          ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

K =Ö ( 1 – 0,032) / 400 * 0,032 = 0,275

2) для страховой компании Б:

         ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

K =Ö ( 1 – 0,035) / 300 * 0,035 = 0,303

 

Вывод: финансовая устойчивость по дефицитности средств у страховой компании А выше, чем у страховой компании Б.

 

Задание № 3

Величина  резерва по страхованию жизни  на 1 октября 1,5 млн. руб. В течение IV квартала страховщик собрал страховых взносов 800 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 900 тыс. руб., выкупных сумм 50 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре тарифа 90%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки, - 7%.

Определите величину резерва по страхованию жизни  на 1 января.

 

Решение:

В соответствии с рекомендациями Росстрахнадзора от 27 декабря 1994 г. №09/2-16р/02 и от 5 апреля 1995 г. № 09/2-12р/02 величину страховых резервов по страхованию жизни можно рассчитать по формуле:

 

 

где Р  - размер   резерва  по  виду  страхования  на  отчетную дату;

       Р₀ – размер   резерва  по  виду  страхования  на  начало ответного  периода;

       П_ф -  страховая нетто-премия  по   виду  страхования, полученная  за  отчетный  период;

       i  - годовая норма   доходности (в процентах), используемая  при расчете   тарифной  ставки  по   виду  страхования;

      Q  -  сумма выплат  страхового   обеспечения и выкупных сумм по  виду  страхования   за  отчетный  период.

Определение величины резерва по страхованию жизни  на 1 января:

 

= 1304,6 тыс. руб.

 

Задание № 4

Страховой компанией 1 августа заключен договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия - 120 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования - 7%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий - 3%.

Определите  незаработанную премию на 1 января по данному договору страхования.

 

Решение:

Резерв незаработанной премии представляет собой базовую страховую премию (БСП), поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного.

Для расчета резерва незаработанной премии используется базовая премия по f-му договору страхования (БСП_i), которая рассчитывается по формуле:

БСП_i = СБП_i – KB_i – РПМ_i

где    БСП_i — страховая брутто-премия, поступившая в отчетном периоде;

КБ_i — комиссионное вознаграждение, фактически выплаченное за заключение i-го договора страхования;

РПМ_i — сумма средств, направленная на формирование резерва предупредительных мероприятий.

Резерв незаработанной премии (РНП) представляет собой часть начисленной  страховой премии по договору, относящейся  к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия предназначена для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах).

Расчет РНП производится отдельно по каждой учетной группе.

Величина РНП определяется путем  суммирования резервов незаработанной премии по всем учетным группам договоров.

Для расчета незаработанной премии по каждому договору определяется базовая  страховая премия (БСП_i).

Для расчета НП по договору (договорам), принятому в перестрахование:

НП = Страховая брутто-премия - Сумма  начисленного вознаграждения по договору, принятому в перестрахование.

Незаработанная премия методом pro rata temporis определяется по каждому договору как произведение базовой страховой  премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату срока  действия договора (в днях) ко всему  сроку действия договора (в днях):

где НП_i -  незаработанная  премия  по  i-му  договору

      БСП_i -  базовая страховая премия  по i-му  договору

      n_i – срок   действия   договора  в днях

      m_i -  число дней  с момента поступления  в силу  i-го  договора до  отчетной  даты.

Определяем:

 

1. базовую страховую премию:

= 108,0 тыс. руб

2. незаработанную премию:

= 47,472 тыс. руб.

 

Задание № 5

Базовая страховая  премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за границу), заключенным сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.):

в январе - 70, в июне — 120, в декабре - 50.

Определите  резерв  незаработанной  премии  методом «1/24» на 1 января.

 

Решение:

Для расчета НП методом «1/24»  принимаются следующие условия:

1)   дата начала действия  договора приходится на середину  месяца;

2)   срок действия договора, не равный целому числу месяцев,  равен ближайшему большему числу  месяцев.

 

Незаработанная премия по каждой подгруппе рассчитывается следующим образом:

НП_i = БСП, х Коэффициент для расчета величины резерва НП.

Коэффициент для каждой подгруппы  определяется как отношение не истекшего  на отчетную дату рока действия договора подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).

Резерв незаработанной премии методом  «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий, рассчитанных по каждой подгруппе.

Определяем РНП_i

РНП_i = 70*1/24 +120*11/24+50*23/24 = 2,917+55,0+47,917 = 105,833 тыс. руб.

 

Задание № 6

Базовая страховая  премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 8 (страхование грузов), заключенным сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс. руб.):

в первом        - 80,

во втором      - 120,

в третьем       -210,

в четвертом   - 180.

Определите РНП на 1 января методом «1/8».

 

Решение:

Для расчета НП методом «1/8» принимается:

1)  дата начала действия договора  приходится на середину квартала;

2)   срок действия договора, неравный целому числу кварталов,  равен ближайшему большему целому числу кварталов.

НП_i = БСП_i х Коэффициент для расчета величины резерва НП.

Коэффициент для каждой подгруппы  определяется как отношение не истекшего  на отчетную дату срока действия договоров  подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).

РНП  = 80*1/8+120*3/8+210*5/8+180*7/8 = 10+45+131,25+157,5 = 343,75  тыс. руб.

 

Задание № 7

Сумма заявленных в связи со страховыми случаями претензий  за отчетный год составила 700 тыс. руб. Величина страховых выплат - 750 тыс. руб. Неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному, - 150 тыс. руб., сумма страховых премий, подлежащих на отчетную дату возврату страхователям в связи с досрочным прекращением договоров, - 60 тыс. руб.

Определите  резерв заявленных, но неурегулированных убытков.

 

 

 

Решение:

Величина резерва заявленных, но не урегулированных убытков определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.

В качестве базы расчета  РЗНУ принимается размер не урегулированных  на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи:

-  со страховыми случаями, о  факте наступления которых в  установленном законом или договором  порядке заявлено страховщику;

- с досрочным прекращением (изменением  условий) договоров в случаях,  предусмотренных действующим законодательством.

Для расчета РЗУ величина неурегулированных  на отчетную дату обязательств страховщика  увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3% от ее величины.

Величина РЗНУ определяется по каждой неурегулированной претензии. Если убыток заявлен, но размер ущерба не установлен, для расчета принимается максимально  возможная величина убытка, не превышающая  сумму страхования.

Общая величина РЗНУ равна сумме  заявленных убытков за отчетный период, зарегистрированных в журнале учета, и убытков за периоды, предшествующие отчетному, и уменьшенной на сумму  уже оплаченных в течение отчетного  периода убытков плюс расходы  по урегулированию убытка в размере 3% от суммы неурегулированных претензий за отчетный период.

РЗНУ  = ЗУотч + ЗУпр + 0,03НПротч-ОУотч,

где ЗУотч  - сумма  заявленных убытков  за  отчетный  период, зарегистрированных в журнале  учета;