Понятие и сущность страхования

Понятия и признаки страхования

1. Понятие и сущность страхования.

Страхование - это такой вид необходимой общественно-полезной деятельности, при которой гражданин и организация заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путём внесения денежных взносов в особую специализированную организацию (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счёт средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Таким образом, можно сделать  вывод, что страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело  физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между  многими лицами.

Возмещение убытков  производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации. Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они “оседают” в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть её из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Классификация страхования  представляет собой научную систему  деления страхования на сферы  деятельности, отрасли, под отрасли, виды и звенья.

Страховое звено - это особое звено финансово-кредитной системы.

Отношения страхования  возникают между двумя сторонами - страховщиком и страхователем.

Страховщик - это специальная  организация (государственная или  не государственная), ведающая созданием  и использованием денежного фонда.

Страхователь - юридическое  или физическое лицо, вносящее в  названный фонд установленные платежи.

В личном страховании могут  появиться и другие участники страховых отношений, это лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Как правило, договор личного  страхования заключается на случай наступления событий в жизни  самого страхователя, поэтому понятия "застрахованный" и "страхователь" часто совпадают. Однако в отдельных  видах личного страхования страхователем  и застрахованным выступают разные лица.

Например, в страховании  от несчастных случаев за счет предприятий  и организаций страхователем  является организация или предприятие, а застрахованным - ее работник. В  страховании детей или страховании  к бракосочетанию застрахованными  являются дети, а страхователями - родители и другие родственники.

В отношениях страхования  страховщик берет на себя ответственность  за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату  денежной суммы при определенных событиях, наступающих в жизни  человека.

Страховой фонд - это резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения  расширенного общественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства  рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

Фонд денежных средств, создаваемы посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Основными признаками страхования  являются следующие:

1. Страховавшие носят целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий.

2. Оно носит вероятностный  характер. Заранее не известно, когда  наступит событие, какова будет  его сила и кого из страхователей  оно затронет.

З. Страхование характеризуется  возвратностью средств. В этом признаке страховые отношения похожи на кредитные. Отличие от кредитных отношений  в том, что средства страхового фонда  предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них  в отдельности.

2. Функции страхования.

Как и любая экономическая  категория, страхование выражает свою сущность через функции, аналогичные  функциям финансов:

-распределительная;

- контрольная.

Однако по своему конкретному  содержанию функции страхования  имеют специфические особенности.

Распределительная функция  как общая финансовая функция  проявляется через следующие  специфические функции (подфункции) страхования: рисковую, предупредительную  и сберегательную.

Рисковая функция непосредственно  связана с основным назначением  страхования. Она заключается в  оказании денежной помощи пострадавшим физическим либо юридическим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение стоимости среди участников страхования в связи с наступлением случайных страховых событий.

Несмотря на то, что  страхование сейчас несколько изменилось (наряду с государственными страховыми организациями постоянно образуются коммерческие страховые компании), рисковая функция не утратила своего значения. Основная цель коммерческого  страхования - извлечение дохода, максимизация прибыли. Однако главная цель любого страхования - это финансовая помощь при наступлении рискового события. Суть страхования в любой формации остается неизменной.

Предупредительная функция отражает еще один аспект страховой деятельности: финансирования за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Эта функция предполагает заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхователем некоторой суммы в зависимости от величины страхового риска.

Сберегательная функция страхования в определенной степени аналогична кредитованию. Здесь с помощью страхования на дожитие накапливаются некоторые суммы. Эти денежные средства позволяют поддержать определенный уровень жизни, достатка в престарелом возрасте.

В настоящее время, когда  приближается реформа пенсионного  обеспечения, данная функция становится весьма актуальной. Предполагается разделение пенсии на составляющие: минимальную, трудовую страховую и дополнительную добровольную. При достаточно отработанном механизме пенсионное страхование в страховой организации позволит присоединить к основной пенсии так называемые "рисковые выгоды".

Контрольная функция присуща  как всей категории финансов, так  и страхованию. Она заключается  в строго целевом формировании и  использовании средств страхового фонда. На практике эта функция проявляется  посредством формирования страховщика  страховых резервов, гарантирующих  выполнение принятых обязательств; обеспечением платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами; открытостью информации по страховым организациям и т.д.

Административный контроль за деятельностью страховщиков осуществляется Росстрахнадзором. Он выдает лицензии компаниям, производит необходимые  проверки их деятельности, устанавливает  нормативы и правила размещения резервов и т.п.

На сегодняшний день гарантией защиты страхователей  от недобросовестных страховщиков является наличие у последних оплаченного  уставного капитала и страховых  резервов, которые должны обязательно  формироваться в соответствии с  нормативным законодательством.

Несмотря на то, что  механизм страхования постоянно  совершенствуется, сама эта категория существует давно и видоизменяется в зависимости от сложившейся ситуации.

В древности в странах  Азии гильдии торговцев заключали  между собой договоры о коллективном покрытии убытка каждого торговца в  случае ограбления каравана с товаром, а в торговом мореплавании - при  кораблекрушении.

Цехи ремесленников  оказывали материальную помощь своим  членам или их семьям при наступлении  несчастных случаев, болезни, смерти. Первые страховые отношения носили название раскладочной системы страхования. При такой системе взносы участников страхования производились после  наступления несчастного (страхового) случая. От величины ущерба одного или  нескольких владельцев имущества определялся  взнос каждого участника страхования, необходимый для покрытия фактической  суммы ущерба.

В дальнейшем система страхования  усовершенствовалась и перешла  от раскладочной к существующей.

Современная система страхования  предполагает внесение страхователем  твердо установленной исчисленной  заранее и не зависящей от размера фактически возникшего убытка. Возмещение потерь теперь осуществляется за счет заранее созданного фонда.

2.  Характеристика основных видов страхования

- Имущественное страхование.

Объектами страхования  при имущественном страховании  являются различные материальные ценности. Их перечень весьма разнообразен. Прежде всего, имущественное страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательному страхованию в нашей странё подлежит определенное имущество сельскохозяйственных предприятий, граждан, проживающих в сельской местности (строения, некоторые сельскохозяйственные животные).

Все остальное имущество  может быть застраховано в добровольном порядке. Таким образом, страхуют основные и оборотные фонды предприятий, организаций и других юридических лиц, сельскохозяйственные культуры, грузы, суда, авиационную и космическую технику, транспортные средства, животных, произведения искусства, антиквариат, личное движимое и недвижимое имущество граждан.

Основой имущественного страхования  является определение стоимости  застрахованного имущества, расчет страхового тарифа, определение факта  и причин гибели или повреждения  имущества, расчет и выплата страхового возмещения.

Имущественное страхование является наиболее древним видом страхования. Имущество может быть застраховано на случай полной гибели или частичного повреждения при пожаре, наводнении, авариях, взрывах и других обстоятельствах.

На страховом рынке  России определялась тенденция роста  доли страховых платежей по имущественному страхованию. Важнейшими видами являются страхования: имущества физических лиц и предприятий транспортных средств, грузов. Это перспективные для России виды страхования, они отличаются огромной величиной страховых сумм и сложностью. В то же время имущественное страхование пока не охватывает всех потенциальных страхователей. Характерна большая динамичность развития, особенно в страховании внутренних грузовых перевозок.

Имеется объективная необходимость  и возможность развития нетрадиционного  для российского рынка страхования  от любого ущерба, наносимого транспортному  средству. Условия рыночной экономики  открывают новые возможности  развития страхования имущества  граждан, частных, акционерных и  государственных предприятий.

Для дальнейшего развития имущественного страхования необходимо решить ряд проблем: включение в  структуру затрат предприятий страховых  взносов, индексация страховых сумм и возмещений в условиях инфляции, предоставление государством льгот  по налогообложению при страховании  общественно значимых производств. Требуется более гибкий механизм тарифной политики, совершенствование  управления рисками.

- Личное страхование.

Основу данной отрасли  составляет добровольное страхование  жизни, виды которого предусматривают  выплату страховой суммы страхователям  или другим лицам в связи с  дожитием до обусловленного срока или  события, либо до пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии; с наступлением смерти застрахованного лица; с различными увечьями от несчастного случая, происшедшего в период страхования.

Наиболее популярно  накопительное страхование жизни. Оно имеет сберегательную функцию. Его видами являются: смешанное страхование, страхование детей, страхование к бракосочетанию и др.

- Социальное страхование.

Социальное страхование  является объективной необходимостью. На определенном этапе развития общества оно берет под свою защиту лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд.

Обоснованная система  социального страхования - одна из предпосылок  обеспечения социальной справедливости, создания и поддержания политической стабильности.

Задачами социального  страхования являются формирование денежных фондов, из которых покрываются  затраты, связанные с содержанием  нетрудоспособных или лиц, не участвующих  в трудовом процессе, сокращение разрыва  в уровне материального обеспечения  неработающих и работающих членов общества.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние  на общественные процессы, государство  во многих странах создает системы  обязательного государственного социального  страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечивающие надежной социальной защитой население страны.

В России государственное  обязательное социальное страхование  представлено четырьмя фондами:

- пенсионным;

- обязательного медицинского страхования;

- социального страхования;

- занятости.

В формировании и использовании  этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соответствуют  принципам формирования и использования  страховых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность  отчислений, плановое расходование средств, отсутствие персонификации накоплений и др. По экономической сущности эти фонды не являются страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.

Однако нельзя не отметить, что наряду с обязательным государственным  социальным страхованием возникают  и постепенно развиваются негосударственные пенсионные фонды; некоторые страховые компании заключают договоры медицинского страхования.