Понятие и характеристика риска

 

Содержание

 

Введение	3
1. Понятие и характеристика риска	4
2. Классификация риска по различным признакам	8
3. Методы оценки риска	10
4. Методы управления риском. Этапы управления риском	13
Заключение	18
Список использованных источников	19

 

 

 

 

Введение

Риск объективно присутствует во многих сферах жизни, независимо от того, осознается его наличие или нет, учитывается  или игнорируется он при выборе решений.

Объективное существование риска  обусловливают вероятностная сущность многих природных, социальных, экономических и технико-технологических процессов, многовариантность экономических и социальных отношений, в которые вступают экономические субъекты, наличие множества непредвиденных, случайных обстоятельств.

Вероятностная структура среды, в которой находится торговое предприятие, статистический характер и многовариантность, присущие большинству явлений окружающей действительности, порождают риск. Риск имеет место не только в результате незнания предприятием того, к чему оно стремится, или плохого ориентирования в окружающей среде, но и в связи с тем, что непрерывно меняются условия его деятельности, меняется поведение субъектов рынка, а это заставляет проводить быструю переориентацию деловой активности.

Непредсказуемость спроса, насыщенность и дифференцированность потребности, изменение предпочтений покупателей, индивидуализация потребления, усиление конкуренции – все это ведет к повышению риска при принятии решений предприятиями торговли.

Все это определило актуальность выбора темы работы: «Теория риска. Риск-менеджмент».

Целью работы является исследование понятия риска и методов его  управления.

Задачи работы:

1. Дать понятие риска;

2. Привести классификацию риска по различным признакам;

3. Рассмотреть методы оценки риска;

4. Исследовать методы управления риском, этапы управления риском.

 

1. Понятие и характеристика риска

 

Под риском понимается возможная опасность  потерь, вытекающая из специфики тех  или иных явлений природы и  видов деятельности человеческого  общества.

Риск – историческая и экономическая категория. Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

По мере развития цивилизации, появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией.

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое  может произойти или не произойти. В случае совершения такого события, возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой и положительный.

В теории страхования риск – это случайное событие, приводящее к ущербу. В связи с этим различают три ступени определения риска:

- как вероятностное распределение результатов действий хозяйствующего субъекта;

- как отклонение фактических результатов от их плановых ожиданий;

- как распределение вероятностей получения неблагоприятных результатов.

С этой точки зрения риск определяется как «деятельность, связанная с  преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой  имеется возможность количественно и качественно определить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели».  В риске можно выделить следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

- вероятность получения желаемого результата;

- вероятность наступления нежелательных результатов;

- вероятность отклонения от выбранной цели;

- отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

- материальные, экономические, финансовые, нравственные и другие потери, связанные с осуществлением выбранной альтернативы;

- возможные благоприятные и негативные последствия при осуществлении тех или иных действий в условиях неопределенности для субъекта, идущего на риск.

Коммерческая деятельность – это разновидность хозяйственной (предпринимательской) деятельности, которая основана на проведении целенаправленной политики, ориентированной на требования рынка и связанной с поиском, выбором, продвижением товара от производителя до потребителя и их реализацией. Учитывая это, коммерческий риск следует рассматривать как риск, возникающий в сфере товарного обращения и связанный с деятельностью по доведению товара от поставщика до потребителя.

Риск предприятий торговли выражается вероятностью получения таких нежелательных  результатов, как потери прибыли, нереализованные запасы товаров, снижение эффективности капитальных вложений по сравнению с запланированным уровнем, возникновение убытков при заключении какой-либо сделки, сокращение ресурсной базы и т. д.

В условиях неопределенности, в которых предприятия торговли осуществляют свою деятельность, риск выполняет ряд функций:

1) Регулирующая функция риска двояка. С одной стороны, риск при осуществлении предприятием торговли социально-экономических задач выполняет роль своеобразного катализатора количественного и качественного развития предприятия. С другой стороны, регулирующая функция риска проявляется в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском может привести к снижению эффективности работы предприятий торговли, затормозить движение предприятия к намеченным социально-экономическим показателям;

2) Стимулирующая функция состоит в том, что с помощью рисковых (венчурных) инвестиций предприятие стимулирует научно-технический прогресс, увеличение числа рабочих мест, развитие торгово-технологического процесса и сферы товарного обращения в целом. Стимулирование предприятиями торговли НТП происходит путем рискованных капиталовложений в новые сферы деятельности (мелкие инновационные фирмы в областях новых технологий), связанных с большим риском. Наличие риска является сильнейшим стимулом для эффективного и экономного использования средств и ресурсов предприятий;

3) Защитная функция риска проявляет себя в том, что предприятие торговли ищет средства и формы защиты от возможных нежелательных последствий, стабилизирующие их хозяйственную деятельность. Стабильность обеспечивается благодаря механизму перераспределения риска, путем создания различных форм фондов риска (самострахования, страхования, взаимного страхования и др.) и формированию должной нормативно-законодательной базы, обеспечивающей для всех субъектов, принимающих рисковые решения, стабильные условия осуществления ими своей рисковой деятельности;

4) Предупредительная функция риска заключается в использовании средств предприятия (в том числе и создаваемых фондов риска) на уменьшение степени и последствий риска, т. е. на осуществление всевозможных предупредительных (превентивных) мероприятий по защите от возможных негативных последствий в будущем. В современной экономике риск является индикатором, позволяющим предприятию торговли вовремя предупредить возможные ущербы, которые могут наступить вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих значительный урон предприятию;

5) Компенсационная функция проявляется в создании целевых фондов риска в денежной и натуральной форме, которые обеспечивают возмещение (компенсацию) понесенных убытков от неожиданных негативных событий (неэффективной экономической деятельности, стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных явлений различного рода), оказание материальной помощи работникам предприятия при наступлении определенных событий в их жизни, а также всем тем, кому в результате своей деятельности предприятие нанесло ущерб жизни, здоровью, имуществу. Фонды предназначены для оперативного преодоления последствий чрезвычайных ситуаций в хозяйственной деятельности предприятия;

6) Функция управления рисковыми вложениями и социально-рисковыми отношениями выражается через функционирование риск-менеджмента. Риск-менеджмент – это система рационального управления величиной (уровнем, степенью) риска, рисковыми инвестициями, организацией рисковых отношений с целью обеспечения финансовой устойчивости предприятия. Управление осуществляется с помощью многообразных методов рискового механизма, который будет рассмотрен во второй главе данного издания;

7) Контрольная функция заключается в создании и использовании системы контроля за количественными и качественными параметрами рисковых процессов, возникающих на предприятии, а также за формированием и строго целевым использованием средств фондов риска. Инструментом реализации контрольной функции выступает финансовая информация, заключенная в финансовых показателях, имеющихся в бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности;

8) Социальная функция реализуется в процессе материальной защиты работников предприятия, вовлеченных в рисковую деятельность, путем выплат компенсаций, пособий за причиненный ущерб их здоровью, жизни, материальному состоянию и др., тем самым обеспечивая поддержку уровня их жизни. Кроме того, сверхдоходы, полученные в результате рискованных действий предприятия, могут им использоваться на помощь социально не обеспеченным семьям работников, на предоставление дополнительных льгот работникам, осуществление социальных программ предприятия (касающихся вопросов здравоохранения, культуры, повышения квалификации и пр.).

 

 

2. Классификация риска по различным признакам

 

Классификация рисков предполагает собой  разделение рисков на группы по определенным признакам:

1. По последствиям:

- чистые риски (несут за собой отрицательный или нулевой баланс: природно-стихийные; экологические; транспортные; часть коммерческих);

- спекулятивные (несут за собой как положительный, так и отрицательный баланс: финансовый).

2. По масштабности:

- допустимые риски (не несут последствий, влияющих на продолжение деятельности); критические (ставят вопрос о дальнейшей возможности продолжать деятельность);

- катастрофические (продолжение деятельности невозможно).

3. В зависимости от денежной  оценки:

- материальные (можно измерить в денежном выражении);

- нематериальные (невозможно выразить в денежном выражении).

4. От охвата пострадавших:

- фундаментальные (влияют на экономику страны в целом или на большие группы населения);

- частные (влияют на 1 или несколько субъектов).

5. В зависимости от участия  человека:

- объективные (риск, причины которого не зависят от действий человека и в результате имеют широкий охват);

- субъективные (источник и последствия зависят от деятельности человека).

6. От причины возникновения: экономические, политические, природно-стихийные, экологические, коммерческие и т.д.

7. В зависимости от страхуемости:

- нестрахуемые (невозможно застраховать);

- страхуемые (возможно застраховать при удовлетворении следующих принципов: случайность наступления риска, независимо от воли заинтересованного лица; риск должен быть измерен в денежном выражении; должен иметь конкретный объект проявления; должен быть изменим в совокупности однородных объектов).

Деятельности страховых компаний присущи три типа рисков: технические, инвестиционные и нетехнические. Подобная классификация разработана Европейским комитетом по страхованию (таблица 1).

 

Таблица 1 –  Риски страховщика

Технические риски	Инвестиционные риски	Нетехнические риски
1	2	3
Текущие риски	Риск обесценения активов	Риск управления
Риск недостаточности  тарифов	Риск неликвидности  активов	Риск, связанный с выполнением  обязательств перед третьими лицами
Риск отклонения	Риск несоответствия активов обязательствам	Риск неполучения средств от третьих лиц
Риск недостаточности  страховых резервов	Риск процентных ставок	Общий риск бизнеса
Риск перестрахования	Риск оценивания инвестиций
Риск операционных расходов	Риск вложения в другие компании
Риск крупных убытков	Риск, связанный с использованием производных финансовых инструментов
Риск катастроф или  кумулятивный риск
Специальные риски
Риск роста
Ликвидационный риск

 

К техническим рискам относятся  риски недостаточности средств  страховой компании для выполнения обязательств по страховым выплатам, обусловленные выполнением ею страховых операций.