Перестрахование. Сущность и разновидности договоров перестрахования

Министерство  образования и  науки Российской Федерации

Российский  государственный социальный университет

Филиал  в г.Электросталь

Кафедра экономики и менеджмента 
 
 

Контрольная работа

на  тему: «Перестрахование. Сущность и разновидности договоров перестрахования».

  по дисциплине  «Актуарные расчеты»

Специальность: «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 

Работу  выполнила:

Студентка 5 курса группы ФИН-З-5:

Шабалова  Н. Г.

Работу  проверила К.ф. - м. н.:

Балакший  Р. А.

  

 

Электросталь 2012г.

Содержание:

Введение.                                                                                                             1

1. Сущность и функции перестрахования.                                               2
2. Основные виды договоров перестрахования.                                        4
1. Договора пропорционального перестрахования.                             5
2. Договора непропорционального перестрахования.                         6

Заключение.                                                                                                         8

Список используемой литературы.                                                                   9 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     В законе РФ «Об организации  страхового дела в РФ» указано, что одним из необходимых условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и стабильной деятельности служит перестрахование.

     В каждом виде страхования неизбежно  существует большое количество очень крупных рисков, которые одна страховая организация не может взять на себя целиком. Следовательно, организация должна ограничить принятие рисков с учетом своих финансовых возможностей либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части, а иногда и полностью, в перестрахование.

     На  финансовых результатах деятельности страховой организации могут неблагоприятно сказываться существенные потери от большого числа разовых выплат, вызванных наступлением страховых случаев, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование позволяет выравнивать такие колебания, тем самым достигается стабильность финансовых результатов деятельности страховой организации на протяжении ряда лет, что крайне важно для обеспечения её финансовой устойчивости.

     Для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании в страховании  широко используется институт перестрахования. Родиной перестрахования является Германия. Именно здесь в 1846 году было создано независимое и специализирующееся исключительно на перестраховании - «Кельнское перестраховочное общество». Классическое определение перестрахования было дано в 19 в. в законодательстве Великобритании, зафиксировавшем, что перестрахование служит новым страхование уже застрахованного риска, позволяющим обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. В нашей стране первое Русское общество перестрахования появилось в 1895г. и занималось оно перестрахованием огневых рисков.

1. Сущность и функции перестрахования.

     Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

     В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона - цедент передает полностью или частично страховой  риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.

     Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, за счет собственных средств и  страховых резервов обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств”.

     Согласно  методике Росстрахнадзора страховщик обязан передать в перестрахование часть риска (своих обязательств перед страхователем), если не будет соблюдаться условие:

     S=(A-Y)*5% / 100%,где

• S - сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;
• А - величина активов (авуаров (фр. avoire) - активы (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.д.) - часть страхового баланса страховщика;
• Y - размер уплаченного уставного капитала;
• 5% - нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

     Следовательно, перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении  чрезвычайных (выше нормальных) ущербов(убытков).

     С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма отношений Сторон (страховщика и перестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций.

2. Основные виды договоров перестрахования.

     Правовой  характер договора перестрахования  является предметом теоретических дискуссий: следует ли рассматривать перестрахование как обособившуюся отрасль страхования или как самостоятельную отрасль вне страхования.

     Одной из отличительных черт договора перестрахования  является принцип “возмездности”, заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое  возмещение, пропорционально доле участия  и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю.

     По  форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования подразделяются на:

• факультативное — осуществляется в индивидуальном порядке, при котором страховщик не несет никаких обязательств перед страховщиком по передаче ему тех или иных рисков. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу его участникам. Недостатком данной формы перестрахования является тот факт, что к моменту наступления страхового случая риск может оказаться не перестрахованным;
• облигаторное - носит обязательный, договорной характер. Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом расторжения по взаимному уведомлению сторон, его условия должны быть четко сформулированы.То есть в отличие от факультативного перестрахования передаче подлежит не отдельный обособленный риск, а значительная часть страхового портфеля страховщика.

     В целом перестраховочные договора делятся  на две основные группы:

• пропорциональное перестрахование;
• непропорциональное перестрахование.

 

1. Договора  пропорционального  перестрахования.

     Основными формами договоров пропорционального  страхования являются:

• квотный (quota share treaties), или долевой. По условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле;
• эксцедентный (surplus treaties), или лимитный. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате;
• квотно-эксцедентный, или смешанный. Договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

     Для всех разновидностей пропорционального  перестрахования объединяющим является то, что прямой страховщик и перестраховщик делят премии и убытки в одинаковой пропорции, устанавливаемой договором перестрахования в явном или неявном виде. Это отношение может быть одинаковым для всех рисков (в случае квотного перестрахования), или, для других разновидностей пропорционального перестрахования, оно может изменяться от одного риска к другому. Во всех случаях доля перестраховщика в премиях пропорциональна его обязательствам оплачивать свою часть в любых убытках.  Доля страховщика в каждом приемлемом для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственно участия цедента. 

2. Договора  непропорционального  перестрахования.

     По  договору непропорционального перестрахования  перестрахователь сам оплачивает все  убытки до согласованного размера, а  превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается лимит  или верхняя граница ответственности.

     Отличие непропорционального перестрахования  от пропорционального заключается в том, что при виде перестрахования:

• передаются только оговоренные убытки;
• объем учета бухгалтерских операций значительно меньше, учитываются либо отдельные убытки, либо финансовые результаты (однако необходима большая подготовительная работа);
• ниже расходы по обслуживанию договоров;
• перестраховочная премия подсчитывается не для каждого передаваемого риска, а по всему портфелю;
• тантьема в основном не предусматривается;
• перестраховочная премия устанавливается в договоре и не зависит от объема премии;
• отсутствуют резервы, поэтому перестрахователь сам заботится об их формировании;
• при непропорциональном договоре не всегда совпадают интересы сторон.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.

     Институт  перестрахования предназначен для  выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым  сбалансирование страхового портфеля, приведение потенциальной ответственности  страховой компании в соответствие с ее финансовыми возможностями.