Отчет по практике в Иркутском филиале ОАО «СОГАЗ»

Урегулирование убытков

При поступлении сообщения о страховом событии страховщику необходимо изучить следующие имеющиеся документы о застрахованном объекте:

Страховой полис (договор страхования)

Заявление на страхование

Сведения об объекте страхования

Копии документов, подтверждающих оплату страхователем страховых взносов

Акт предстраховой экспертизы объекта страхования

Страховщик должен проверить, имеются ли несоответствия в заявленном страхователем событии и условиями договора страхования, которые могут привести к правовому конфликту с ним на стадии решения вопроса о наступлении страхового случая и выплате страхового возмещения, или же они несут признаки мошенничества.

Для удостоверения факта страхового случая необходимо, как можно скорее, после получения уведомления от страхователя, провести осмотр застрахованного объекта. При проведении осмотра практикуется использование планов, схем, технической документации, фотографирование, видеосъемка. Факт наступления события, кроме уведомления страхователя о событии, имеющего признаки страхового случая, фиксируется страховщиком в акте осмотра и удостоверяется, при необходимости, документами из компетентных органов.

Основанием для определения суммы ущерба являются данные, зарегистрированные в заявлении страхователя и акте осмотра поврежденного (погибшего) объекта. Для доказательства размера ущерба страхователь обязан представить документы, подтверждающие размер нанесенного ущерба. Размер ущерба определяется страховщиком самостоятельно. Расчет страхового возмещения является приложением к страховому акту. В расчете необходимо давать пояснения по ходу расчетов. Если установлено, что заявленная сумма ущерба не может быть принята к рассмотрению в полном объеме, то необходимо это доказательно показать. Все арифметические действия расчета должны быть понятны, каждая составляющая расчета должна иметь свою размерность (кв. метр, руб., штук и т.п.) и размерности различных величин должны сочетаться между собой.

После того, как из суммы заявленного ущерба будут произведены вычеты затрат, подлежащих исключению, произведен вычет стоимости сохранившихся остатков, пригодных для использования, вычитается стоимостное значение физического износа.

Значение физического износа указывается в заявлении страхователя при оформлении договора страхования. Если страхователем физический износ не был указан в заявлении и его значение не указано в договоре страхования, то страховщик, требует у страхователя документы, подтверждающие значение физического износа имущества. К таким документам относятся: технический паспорт на строение, выданный территориальным органом БТИ, договор аренды или свидетельство государственной регистрации здания, максимальный срок технической эксплуатации оборудования. В случае отсутствия данных документов физический износ может оценить страховщик, используя сведения, приведенные в методических рекомендациях по урегулированию убытков для конкретного вида страхования с последующим согласованием полученных результатов со страхователем. Если в условиях договора (полиса) указано, что при выплате страхового возмещения износ поврежденного (утраченного) имущества не учитывается, то расчет износа не производится.

В случае возникновения споров между страхователем и страховщиком о причинах и размере ущерба каждая из сторон имеет право потребовать проведение проведения экспертизы. Экспертиза может назначаться для определения размера ущерба, а также при оспаривании страховой стоимости здания, значение которой страховщик может использовать при расчете размера ущерба и расчете суммы страхового возмещения.

Экспертиза может выполняться за счет страхователя, так и с оплатой страховщиком, обычно в зависимости от того, кто ее инициирует. Расходы по оценке размера ущерба при наступлении страхового случая и составлению калькуляции на восстановление поврежденного имущества не являются ущербом застрахованному имуществу.

Чтобы не стать жертвой мошеннических действий, страховщику необходимо проводить проверку и анализировать различные материалы и сведения по направлениям указанным выше. В случае выявления признаков мошенничества привлекать к расследованию происшедшего события службу безопасности.

Изучая обстоятельства события и представленные пострадавшим лицом документы необходимо проверить, нет ли вины потерпевшего в происшедшем событии. Если грубая неосторожность потерпевшего содействовала возникновению или увеличению вреда, размер возмещения должен быть уменьшен в зависимости от степени вины потерпевшего и причинителя вреда. Случаи так называемой небрежности не является основанием для уменьшения размера возмещения или для отказа в возмещении ущерба.

Страховщик обязан проверить представленные документы и убедиться в отсутствии претензий страхователя на случай причинения морального вреда, косвенных убытков (расходы, которые могут быть понесены в будущем, недополученные доход, упущенная выгода).

Составлением страхового акта завершается расследование происшедшего события и урегулирование убытков. В нем страховщик принимает решение о признании события страховым случаем, о размерах выплачиваемого страхового возмещения. У страховщика возникает обязанность выплатить страховое возмещение страхователю в установленный договором срок. Страховщик в страховом акте, признавая факт наступления страхового случая, подтверждает, что имеет все необходимые документы для принятия такого решения и они достоверны, достаточны для оценки величины ущерба и точны.

Выплата страхового возмещения производится страховщиком, заключившим договор страхования, в течение времени, определенного правилами или условиями договора страхования.

В случае отказа в выплате страхового возмещения, страховщик направляет страхователю (выгодоприобретателю) письменное уведомление с указанием причин, по которым отказано в выплате страхового возмещения и акт о непризнании события страховым случаем.

3. Финансовый анализ деятельности ОАО «СОГАЗ»

Проанализировав данные по поступлениям и выплатам по Иркутской области ОАО «СОГАЗ» за 2011-2013 г. можно сказать, что компания динамично развивается. Исходя из представленных данных таблицы 1 можно сделать вывод, что объем поступлений ОАО «Согаз» в Иркутской области с 2011 г. по 2013 г. увеличился на 584 801 тыс.руб.

Таблица 1

Поступления страховых премий ОАО «СОГАЗ» в Иркутской области за период 2011-2013 гг.

Год	2011	2012	2013
Место в рэнкинге среди всех страховщиков	9	4	2
Поступления (тыс.руб)	183 169	402 257	767 970
% от показателя предыдущего  года	84.78	219.61	190.92

 

 

Как видно из таблицы 2 – выплаты с каждым годом возрастают. В 2013 году компания показала довольно-таки высокий результат, который на 195 083 тыс. руб. больше, чем в 2012 году

Таблица 2

Выплаты ОАО «СОГАЗ» в Иркутской области за период 2011-2013 гг.

Год	2011	2012	2013
Место в рэнкинге среди всех страховщиков	6	6	3
Выплаты (тыс.руб)	133 010	185 448	380 531
% от показателя предыдущего  года	113.58	139.42	205.20
Коэффициент выплат, %	72.62	46.10	49.55

 

 

Предварительным этапом, предшествующим проведению анализа финансового состояния страховых организаций, является преобразование отчетного баланса в аналитический баланс-нетто. Так как Иркутский филиал входит в Группу «СОГАЗ», то филиал не имеет собственного баланса.

 

Таблица 3

Аналитический баланс (Актив) ОАО «СОГАЗ»

за период 2011 – 2013 гг., млн. руб.

Актив	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютное изменение, млн.руб.	Темп роста, %
I Внеоборотный капитал	59 550, 12	75 746, 2	90 840, 8	31 290, 68	152, 5
- нематериальные активы	25, 2	7, 2	2, 2	- 23	8, 7
- долгосрочные финансовые  вложения и ценные бумаги	57 788, 9	74 089, 3	89 283,2	31 494, 3	154, 5
- основные средства	1 736, 02	1 649, 7	1 555, 4	- 180, 62	89, 6
II Оборотный капитал	27 371, 68	32 885, 4	50 668, 24	23 296, 56	185, 1
- запасы	70, 9	91, 9	107, 7	36, 8	151, 9
- дебиторская задолженность	13 977, 01	20 428, 8	27 726, 3	13 749, 29	198, 4
- денежные средства	3 972, 6	1 812, 4	3 557, 2	- 415, 4	89, 5
- прочие активы	9 351, 17	10 552, 3	19 277, 04	9 925, 87	206, 1
Итого Активов:	86 921, 8	108 631, 6	141 509, 04	54 587, 24	162, 8
% ВОК к Активам	68, 5	69, 7	64, 2	-	-
%  ОК к Активам	31, 5	30, 3	35, 8	-	-

 

 

Таблица 4

Аналитический баланс (Пассив) ОАО «СОГАЗ»

за период 2011 – 2013 гг., млн. руб.

Пассив	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютное изменение, млн.руб.	Темп роста, %
I Собственный Капитал	22 377, 10	29 998, 3	36 716, 7	14 339, 6	164, 1
- Уставный Капитал	8 042, 002	15 111, 5	15 111, 5	7 069, 49	187, 9
- Добавочный Капитал	13, 6	13, 6	13, 6	0	1
- Резервный Капитал	442, 3	442, 3	872, 8	430, 5	197, 3
- Нераспределенная прибыль	13 879, 2	14 430, 9	20 718, 8	6 839, 6	149, 3
II Страховые резервы	59 427, 2	71 418, 4	87 977, 9	28 550, 7	148, 04
III Обязательства	5 117, 5	7 214, 9	16 814, 44	11 696, 94	328, 6
- Кредиты и займы	-	-	-
- Налоговые обязательства	4, 3	6, 9	25, 9	21, 6	602, 3
- Кредиторская задолженность	3 931, 5	5 530, 2	15 403, 9	11 472, 4	391, 8
- Прочие пассивы	1 181, 7	1 677, 8	1 384, 64	202, 94	117, 2
Итого:	86 921, 8	108 631, 6	141 509, 04	54 487, 24	162, 8
% СК к Пассивам	25, 7	27, 6	25, 9	-	-
% СР к Пассивам	68, 4	65, 7	62, 2	-	-
% Обязательств к Пассивам	5, 9	6, 6	11, 9	-	-

 

 

Для заключения по аналитическому балансу можно использовать анализ изменений:

Рациональные изменения.

Увеличение статей

- уставный капитал. В период  с 2011г по 2013 г возрос на 7 069, 49 млн. руб.

- нераспределенная прибыль. Увеличилась на 6 839, 6 млн. руб.

- страховые резервы. Увеличились  на 28 550, 7 млн. руб.

Иррациональные изменения.

Уменьшение статей

- денежные средства. В  период с 2011 – 2012 гг наблюдается уменьшение статьи на 2 160,2 млн. руб. Однако в период с 2012-2013 гг заметен рост статьи на 1 744, 8 млн. руб., а это уже рациональное изменение

Исходя из анализа активов и пассивов баланса-нетто ОАО «СОГАЗ» можно сделать следующие выводы:

1) финансовое положение компании устойчивое и есть тенденция к его увеличению

2) компания имеет достаточное количество денежных средств на банковских счетах, из чего следует, что компания является платежеспособной, а если последует скорая отдача от долгосрочных вложений, то это повысит кредитоспособность.

В целом по структуре баланса-нетто страховой компании можно сделать следующие выводы: в 2011-2013 гг. страховая компания сработала с прибылью. В основном произошли рациональные изменения в структуре баланса-нетто, что положительно сказалось на финансовом состоянии страховой компании ОАО «СОГАЗ».

Основным фактором, способствующим развитию страховой деятельности, является умелое ведение менеджмента компании, жесткий отбор страхуемых рисков, а также проведение мероприятий по изучению страхового рынка в регионе.

        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Календарный план прохождения практики

В Иркутском филиале ОАО «СОГАЗ»

Наименование тем	Время выполнения	Место работы	Непосредственный руководитель
1. Знакомство с коллективом. Знакомство с организацией работы  ОАО «СОГАЗ».	23.12.2013 – 12.01.2014		Зимина Е.П.
2. Ознакомление с тарифной политикой по страхованию наземного транспорта, изучение программы страхования наземного транспорта, изучение типовой инструкции по проведению андеррайтинга средств наземного транспорта.	13.01.2014 – 19.01.2014	Отдел страхования юридических лиц
3. Изучение правил ОСАГО владельцев транспортных средств, изучение рекомендаций Российского союза Автостраховщиков по заполнению извещения о ДТП, заключение договоров ОСАГО и  КАСКО, изучение правил КАСКО.	20.01.2014 – 26.01.2014	Отдел страхования юридических лиц
4. Ознакомление с тарифной политикой по страхованию имущества  юридических лиц.	27.01.2014 – 2.02. 2014	Отдел страхования юридических лиц
5. Изучение правил страхования от несчастного случая, изучение тарифной политики по страхованию от несчастных случаев, просмотр договоров за 2013 год, заключение договоров страхования от несчастных случаев.	3.02.3014 – 9.02.2014	Отдел страхования юридических лиц
6. Изучение правил страхования грузов, просмотр договоров страхования грузов за 2013 год.	10.02-2014 – 16.02.2014	Отдел страхования юридических лиц
7. Изучение тарифной политики по добровольному медицинскому страхованию, изучение правил ДМС, заключение договоров ДМС.	17.02.2014 – 23.02.2014	Отдел добровольного медицинского страхования
8. Ознакомление с тарифной политикой по комплексному ипотечному страхования, изучение программы комплексного ипотечного страхования, ознакомление с особенностями заключения договоров комплексного ипотечного страхования.	24.02.2014 – 2.03.2014	Отдел по работе с финансово-кредитными организациями
9. Изучение типовой инструкции по проведению медицинского андеррайтинга страхования жизни заемщиков в комплексного ипотечного страхования, изучение типовой инструкции по проведению андеррайтинга риска титула в комплексном ипотечном страховании, заключение договоров комплексного ипотечного страхования.	3.03.2014 – 9.03.2014	Отдел по работе с финансово-кредитными организациями
10. Изучение правил страхования выезжающих за рубеж, составление договоров.	10.03.2014 – 16.03.2014	Отдел страхования физических лиц	Зимина Е.П.
11. Изучение тарифной политики по страхованию имущества физических лиц, просмотр договоров за предыдущие периоды, составление договоров.	17.03.2014 – 23.03.2014	Отдел страхования физических лиц	Зимина Е.П.
12. Ввод договоров в базу, подвязывание платежных поручений к договорам страхования, ознакомление с оформлением первичной документации.	24.03.2014 – 30.03.2014	Бухгалтерия	Петрова О.Ю.
13. Ознакомление с методическими рекомендациями по урегулированию убытков.	31.03.2014 – 4.04.2014	Отдел урегулирования убытков