Особенности государственного социального страхования в России

• определение источников финансирования как способа привлечения средств, достаточных для обеспечения гарантий социальной защиты;
• распределение финансового бремени между основными субъектами страхования;
• способы использования страховых средств и нахождения оптимальных пропорций распределения и перераспределения ресурсов на основе сочетания принципа эквивалентности (по схеме взносы — выплаты) и солидарной взаимопомощи.

Рыночная модель системы социального  страхования базируется на следующих  принципиальных положениях:

• финансирование обеспечивается в основном за счет взносов работодателей (включаемых в себестоимость продукции) и работников (удерживаемых из зарплаты);
• размеры страховых услуг находятся в зависимости от размеров взносов. Только делающие взносы имеют право на получение услуг, которые тем значительнее, чем больше размеры взносов и чем дольше их производят. Особенности демографического и социально-экономического развития нашей страны вызывают необходимость смешанного финансирования пенсионного и других видов социального страхования.

      

 

           3.1.Совершенствование системы финансирования   фондов социального страхования

    

  Основными задачами по развитию страхового дела являются:

* формирование законодательной  базы рынка страховых услуг;

* развитие обязательного  и добровольного видов страхования;

* создание эффективного  механизма государственного регулирования  и надзора застраховой деятельностью;

* стимулирование перевода  сбережений населения в долгосрочные  инвестиции с использованием  механизмов долгосрочного страхования  жизни;

* поэтапная интеграция  национальной системы страхования  с международным страховым рынком.

1. Направления развития  обязательного и добровольного  видов страхования

При существующем уровне платежеспособного  спроса на услуги добровольного страхования  приоритетным является обязательное страхование, которое позволит создать страховую  защиту для потенциально рисковых групп  населения, юридических лиц, а также  значительно снизить затраты  государства на возмещение ущерба пострадавшим в результате стихийных бедствий, аварий и катастроф.

Обязательное страхование  должно основываться на принципе формирования страховых резервов для компенсации  ущерба и возмещения убытков застрахованным лицам и иным выгодоприобретателям и исключать финансирование мероприятий, направленных на сокрытие фактов бесхозяйственности организаций, за счет средств страхователей. Принятие законодательных актов должно осуществляться на основе предварительной финансово-экономической проработки, подтверждающей возможность решения проблем страховой защиты в обязательной форме и на предлагаемых условиях.

Основными направлениями  развития обязательного страхования  являются:

* усиление контроля за проведением обязательного государственного страхования;

* введение видов обязательного  страхования объектов, подверженных  значительным рискам и убыткам,  граждан и юридических лиц,  которым причинен существенный  ущерб в результате стихийных  бедствий, аварий и катастроф  (страхование ответственности владельцев  транспортных средств, страхование  производственных объектов от  аварий техногенного характера,  страхование имущества от пожаров  и стихийных бедствий, страхование  на случай причинения вреда  в результате крупных аварий  при перемещении опасных грузов).

В целях обеспечения страховых  выплат по обязательному страхованию  могут создаваться централизованные гарантийные фонды (страховые резервы).

Развитие предпринимательства  предполагает осуществление страхования  ответственности при производстве товаров, выполнении работ, оказании услуг, в результате которых может быть причинен вред третьим лицам, а также  осуществление страхования профессиональной ответственности врачей, риэлтеров, аудиторов, арбитражных управляющих и др.

Введение страхования  ответственности отдельных категорий  производителей товаров и исполнителей работ (услуг) позволит осуществлять эффективный  контроль за их деятельностью, обеспечить защиту прав потребителей услуг, особенно в тех сферах народного хозяйства, где отсутствуют четкие и эффективные  механизмы государственного контроля и надзора (например, при ипотечном  жилищном кредитовании, приобретении недвижимости, передаче ее в лизинг и залоге). Развитие страхования благоприятно повлияет на предпринимательскую активность граждан.

В то же время привлечение  инвестиционных ресурсов в экономику  потребует дальнейшего развития страхования финансовых и предпринимательских  рисков, развития страховых технологий в сфере промышленных, транспортных, строительных и сельскохозяйственных рисков.Основой рынка страховых услуг и резервом его развития является добровольное страхование.

Приоритетными направлениями  в развитии добровольного личного  страхования должны стать страхование  жизни и пенсионное страхование.

Страхование жизни является важной сферой страхового дела, традиционным и постоянным источником значительных инвестиционных ресурсов, способствующих успешному росту экономики.

Демографическая ситуация, характеризующаяся увеличением  доли населения старших возрастных групп, и переход на накопительную  систему в пенсионном страховании, включающую самостоятельное формирование гражданами своего пенсионного фонда, предполагают расширение участия страховых  компаний в осуществлении пенсионного  страхования.

Стимулом для развития долгосрочного страхования жизни  должно стать создание системы гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получении накопленных  сумм по договорам страхования.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования  страховщики могут объединяться в простые товарищества.

Развитие страхования  жизни ведет не только к специализации  страховщиков, но и к созданию института  актуариев и необходимости законодательного установления основ актуарной деятельности, связанной с расчетами страховых  тарифов, страховых резервов, анализом и прогнозированием инвестиционных программ.

Необходимо выработать меры по расширению сферы и объемов  добровольного медицинского страхования  и добровольного страхования  от несчастных случаев. Указанные виды страхования должны стать важным элементом "социального пакета", предоставляемого работодателями своим  сотрудникам. В связи с этим потребуется  совершенствование законодательства, регулирующего отношения при осуществлении этих видов страхования, а также законодательства о налогах и сборах.

Дальнейшее развитие добровольного  медицинского страхования требует  формирования правовых основ с учетом специфики данного вида страхования  и совершенствования норм, регулирующих взаимодействие субъектов медицинского страхования, особенности налогообложения  операций по медицинскому страхованию.

Страхование будет играть существенную роль в пенсионной реформе.

В перспективе предстоит  сформировать законодательную основу деятельности страховых организаций, являющихся элементом системы обязательного  пенсионного страхования.

 

          3.2. Особенности обязательного медицинского страхования

          

         Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Источники формирования финансовых средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования:

1)часть страховых взносов  предприятий, организаций, учреждений  и иных хозяйствующих субъектов  независимо от форм собственности  на обязательное медицинское  страхование в размерах, устанавливаемых  федеральным законом;

2) ассигнования из федерального  бюджета на выполнение республиканских  программ обязательного медицинского  страхования;

3) добровольные взносы  юридических и физических лиц;

4) доходы от использования  временно свободных финансовых  средств Федерального фонда.

Расходы бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования отражаются по разделам классификации расходов бюджетов: 01 Общегосударственные вопросы, 07 Образование, 08 Культура, кинематография и средства массовой информации, 09 Здравоохранение, физическая культура и спорт, 11 Межбюджетные трансферты . При этом в составе расходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования по разделу 11 выделены :

- Фонд компенсаций (субвенции  бюджетам территориальных фондов  обязательного медицинского страхования  на финансовое обеспечение оказания  социальной услуги по дополнительной  бесплатной медицинской помощи  в части, предусматривающей обеспечение  необходимыми лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными  продуктами лечебного питания  для детей-инвалидов (бесплатное  лекарственное обеспечение (БЛО)), субсидии бюджетам территориальных  фондов обязательного медицинского  страхования на обязательное  медицинское страхование неработающих (детей), финансовое обеспечение  государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на оказание дополнительной бесплатной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей) (финансовое обеспечение государственного задания),

- Фонд софинансирования (дотации на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования, реализацию мероприятий в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования, проведение диспансеризации детей-сирот, проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан),

- трансферты Фонду социального  страхования Российской Федерации.

В 2008 году трансферты на бесплатное лекарственное обеспечение (БЛО) поступают  из бюджета Федерального фонда обязательного  медицинского страхования в бюджеты  территориальных фондов обязательного  медицинского страхования для последующих  трансфертов из последних в бюджеты  субъектов Российской Федерации.

На 2009-2010 гг. эти суммы  в бюджете Федерального фонда  обязательного медицинского страхования  не предусмотрены. Особенностью расходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования является также наличие в их составе нормированного страхового запаса обязательного медицинского страхования (он отражается по коду прочие расходы – 01 14 092 09 00 013).

        Таким образом, наибольший удельный вес в расходах бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования занимают расходы, связанные с предоставлением межбюджетных трансфертов бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования и бюджету Фонда социального страхования Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Сложившаяся система государственного социального обеспечения в России не отвечает современным вызовам, которые  встают перед ней во все больших  масштабах: демографическим тенденциям, структурным изменениям в экономике  и на рынке труда, характере и  условиях организации систем заработной платы.

Проведенные в последние годы реформы  пенсионной системы, здравоохранения  и налоговой системы не позволили  преодолеть системный кризис государственного социального обеспечения и сформировать эффективные институты обязательного  социального страхования. Уровни пенсионного  обеспечения остаются крайне низкими, а качество медицинской помощи неудовлетворительно.

Формирование цивилизованной системы  социального страхования в России возможно при условии применения междисциплинарного и внутрисистемного подходов, позволяющих учитывать  «внешние» и «внутренние» факторы, влияющие на взаимосвязь базовых  ее элементов по экономическому и  административному регулированию  и управлению системой.

В ряду наиболее крупных «внешних»  систем выступает система заработной платы, которая определяет масштаб  и тип охвата социальным страхованием (наемные и/или самозанятые работники, методы и формы финансирования, масштабы формального и неформального секторов занятости) и позволяет создать благоприятные условия для реализации потенциала социального страхования.