- Организация страхования
- Организационно-правовые
формы страховщиков
Страхование является способом
возмещения убытков, которые
потерпело физическое или юридическое
лицо, посредством их
распределения между многими лицами
(страховой совокупностью). Возмещение
убытков производится из средств
страхового фонда, который находится
в ведении страховой организации
(страховщика). Объективная
потребность в страховании
обусловливается тем, что убытки подчас
возникают вследствие разрушительных
факторов, вообще не подконтрольных
человеку (стихийных сил природы),
во всяком случае не влекут чей-либо
гражданско-правовой ответственности.
В подобной ситуации бывает невозможно
взыскивать убытки с кого бы то ни было,и
они "оседают" в имущественной
сфере самого потерпевшего.
Заранее созданный страховой фонд
может быть источником
возмещения ущерба.
Страхование
целесообразно только
тогда, когда предусмотренные
правоотношениями страхователя
и страховщика страховые события
(риски) вызывают значительную потребность
в деньгах. Так, например,
физическое лицо, у которого эта потребность
возникает, как правило, не может
покрыть ее из собственных средств без
чувствительного ограничения своего
жизненного уровня.
Рискованный
характер общественного производства
- главная причина беспокойства
каждого собственника имущества и
товаропроизводителя за свое материальное
благополучие. На этой почве
закономерно возникла идея
возмещения материального ущерба
путем солидарной его раскладки
между заинтересованными владельцами
имущества. Если бы каждый
отдельно взятый собственник попытался
возместить ущерб за свой счет, то он был
бы вынужден создавать материальные
или денежные резервы, равные по
величине стоимости своего имущества,
что естественно, разорительно.
Страхование —
это экономическая категория,
система экономических отношений,
которые включают совокупность
форм и методов формирования
целевых фондов денежных средств и их
использование на возмещение
ущерба, обусловленного различными
непредвиденными неблагоприятными
явлениями (рисками). Выражает функции
формирования специализированного
страхового фонда; возмещения ущерба;
предупреждения страхового случая.
Различают личное, имущественное
страхование и страхование
ответственности. По форме проведения
может быть акционерное, взаимное
и государственное страхование. Особую
группу отношений составляет медицинское
страхование.
Функции страхования:
Первая функция — это формирование
специализированного страхового фонда
денежных средств как платы
за риски, которые берут
на свою ответственность страховые
компании. Этот фонд может формироваться
как в обязательном, так и
в добровольном порядке. Государство,
исходя из экономической и социальной
обстановки, регулирует развитие страхового
дела в стране.
Вторая функция страхования —
возмещение ущерба и личное
материальное обеспечение граждан. Право
на возмещение ущерба в имуществе
имеют только физические и юридические
лица, которые являются участниками
формирования страхового фонда. Возмещение
ущерба через указанную функцию
осуществляется физическим или
юридическим лицам в
рамках имеющихся договоров
имущественного страхования.
Третья функция страхования
— предупреждение страхового
случая и минимизация ущерба
— предполагает широкий комплекс
мер, в том числе финансирование
мероприятий по недопущению
или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев,
стихийных бедствий. Сюда же
относится правовое воздействие на страхователя,
закрепленное в условиях заключенного
договора страхования и ориентированное
на его бережное отношение
к застрахованному имуществу.
Страховщиками признаются юридические
лица любой организационно - правовой
формы, предусмотренной законодательством
Российской Федерации, созданные для осуществления
страховой деятельности (страховые организации
и общества взаимного страхования) и получившие
в установленном Законом порядке лицензию
на осуществление страховой деятельности
на территории Российской Федерации. Законодательными
актами Российской Федерации могут устанавливаться
ограничения при создании иностранными
юридическими лицами и иностранными гражданами
страховых организаций на территории
Российской Федерации. (ст. 6 Закона).
Решив создать страховую организацию,
в первую очередь необходимо выбрать организационно-правовую
форму и наименование для будущей фирмы.
В наименовании страховой организации,
кроме как названия организационно-правовой
формы, должно быть указание на то, что
это страховая компания. И как, всегда
фирменное наименование должно быть уникально.
Cтраховщиком у нас может быть
только российское юридическое лицо. Такое
ограничение относительно российского
происхождения страховой компании наш
законодатель ввел с целью защиты отечественного
страхового рынка, который находится в
стадии становления, от экспансии иностранных
страховщиков.
Процесс регистрации страховой
организации не отличается от аналогичного
процесса любой другой организации выбранной
организационно-правовой формы. Но есть
некоторые требования, предъявляемые
к страховым организациям.
Во-первых, страховые организации
не могут осуществлять производственную,
торгово-посредническую и банковскую
деятельность. То есть страхование является
исключительным видом деятельности. Помимо
того, что страховщиком может быть только
российское юридическое лицо, оно должно
иметь специальное разрешение (лицензию)
на занятие страховой деятельностью. Лицензия
выдается органом страхового надзора
(специальным государственным органом)
и получить ее не так уж просто. Во-вторых,
законодатель ограничивает деятельность
страховых организаций с иностранными
инвестициями и вообще возможность участия
иностранных инвесторов в российских
страховых организациях.
Итак, в настоящее время в Российской
Федерации наряду с государственным страхованием
возникло и развивается страхование, производимое
частными компаниями различной организационно-правовой
формы (акционерными обществами, обществами
с ограниченной ответственностью и др.).
По данным Госкомстата России, более 58%
из них относятся к смешанной форме собственности,
к частной - 36%, государственной - 5%, муниципальной
и собственности общественных организаций
- 1%.
Таким образом, законодательство
Российской Федерации не устанавливает
каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых
форм страховых компаний. Единственное
требование состоит в том, чтобы это было
юридическое лицо. Учредителями страховой
компании могут быть как физические, так
и юридические лица.
Государственная
страховая компания
Самой крупной государственной
страховой компанией является компания
"Росгосстрах", которая является
акционерным обществом открытого типа.
Она создана в соответствии с постановлением
Правительства РФ от 10.02 1992 г. № 76 "О
создании Российской государственной
страховой компании". "Росгосстрах"
является правопреемником имущественных
прав и обязанностей перед страхователями
Правления Госстраха РСФСР при бывшем
Министерстве финансов РСФСР, а также
республиканских, краевых, областных и
городских управлений Госстраха РСФСР.
Учредителем "Росгосстраха"
от имени государства выступает Госкомимущество
России. Дочерние фирмы, филиалы и представительства
входят в единую систему "Росгосстраха".
Общества взаимного
страхования
В страховании существует особая
форма создания страховой организации
в виде общества взаимного страхования
(ОВС). Юридические и физические лица для
страховой защиты своих имущественных
интересов могут создавать общества взаимного
страхования в порядке и на условиях, определяемых
Положением об обществе взаимного страхования,
утверждаемым Верховным Советом Российской
Федерации. Уходящие корнями в историческое
прошлое, общества взаимного страхования
в силу специфики организации, владения
активами и управления успешно конкурируют
на современном страховом рынке многих
государств с акционерными страховыми
компаниями. Общество взаимного страхования
- такая организационная форма страховой
защиты, при которой каждый страхователь
одновременно является членом страхового
общества, т.е. это объединение страхователей
в целях обеспечения взаимопомощи. Ему
в меньшей степени присуща коммерческая
направленность, чем акционерному или
частному страхованию.
Общества взаимного страхования
принадлежат самим страхователям, их капитал
формируется за счет страховой премии
(взносов). Каждый полисодержатель выступает
как пайщик, а весь коллектив - в роли страховщика
каждого из них. Страхователи в ОВС, являются
компаньонами одного и того же страхового
предприятия. Члены ОВС управляют его
деятельностью. Высшим органом управления
является общее собрание. Оно выбирает
членов совета, правления и ревизионной
комиссии. Причем в правление и в совет
могут быть избраны не только члены общества,
но и посторонние лица, число которых должно
составлять не более 1/3.
Таким образом, деятельность
ОВС не чисто коммерческая, и на него распространяется
льготное налогообложение.
Совместное страхование:
страховые пулы, союзы, ассоциации
Одной из форм коммерческого
сотрудничества страховых организаций
является совместное страхование (сострахование)
(ст. 12 закона "Об организации страхового
дела в Российской Федерации"). В развитом
виде это приводит к созданию пулов, страховых
союзов, клубов. Цель их создания - оказание
методической и организационной помощи
своим учредителям, координация их деятельности
по проведению различных видов страхования,
участие в подготовке законодательных
актов, содействие научным разработкам
и др.
Также у страховщиков существуют
специфические объединения - страховые
пулы. Страховой пул не является юридическим
лицом, так как основной признак юридического
лица - самостоятельная ответственность
по обязательствам у него отсутствует.
Участники страхового пула действуют
на основании соглашения типа простого
товарищества. Они заключают договоры
страхования от своего имени, но по единым
правилам и единым тарифам и несут солидарную
ответственность перед страхователями.
Страхование того же вида по другим правилам
они осуществлять не могут. Но участники
пула не ограничены в своем праве производить
страхование других видов, в отношении
которых соглашение о страховом пуле не
действует.
Хозяйственные общества
и хозяйственные товарищества
Хозяйственные общества и хозяйственные
товарищества имеют определенные общие
черты и существенные различия. Общие
черты состоят в том, что все они представляют
собой коммерческие организации с разделенным
на доли (вклады) учредителей (участников)
уставным (складочным) капиталом.
Имущество, созданное за счет
вкладов учредителей (участников), а также
приобретенное и произведенное хозяйственным
товариществом или обществом в процессе
его деятельности, принадлежит ему на
праве собственности. В некоторых случаях
хозяйственное общество может быть создано
одним лицом, которое становится его единственным
участником.
Вкладом в имущество хозяйственного
товарищества или общества могут быть
деньги, ценные бумаги, другие вещи или
имущественные права либо иные права,
имеющие денежную оценку. Денежная оценка
вклада участника хозяйственного общества
производится по соглашению между учредителями
(участниками) общества и в случаях, предусмотренными
законом, подлежит независимой экспертной
проверке. Коллективный характер собственности
определяет коллективный характер управления.
Различия между хозяйственными
обществами и хозяйственными товариществами
выражаются в многочисленных особенностях,
присущих отдельным формам. Однако самое
главное общее отличие состоит в характере
имущественной ответственности учредителей
(участников) за результаты финансово-хозяйственной
деятельности организаций. В хозяйственных
товариществах ответственность носит
неограниченный солидарный характер.
В хозяйственных обществах существует
ограниченная ответственность, при которой
каждый участник рискует только средствами,
вложенными в предприятие.