Негосударственное пенсионное страхование

 

 

Заключение

 

 

В условиях рыночных социально-трудовых отношений социальное обеспечение пенсионеров приобретает ряд особенностей, главная из которых заключается в том, что пенсионная система становится финансово независимой от государственного бюджета. Это достигается благодаря тому, что финансовые средства Пенсионного фонда формируются за счет страховых отчислений от заработной платы всех застрахованных наемных работников.

Основная цель  пенсионного   страхования  - гарантировать пожилым и престарелым гражданам достойный уровень жизни. В идеале – не хуже, чем тот, которого они достигли до момента выхода  на  заслуженный отдых. Действительно, если пронаблюдать в динамике средний размер  пенсии  россиян, то можно отметить, что соотношение средней  пенсии  к месячному доходу медленно, но все же подрастает, и уже готово приблизиться к 50%. И в то же время, нам в  этом  смысле далеко до развитых европейских стран, где  эта  пропорция составляет 75-80% (Германия).

  Дополнительное   пенсионное   страхование   призвано   выправить   эту   ситуацию.  На   самом   деле ,  дополнительная   пенсия   намного   эффективнее   банковского   вклада , где деньги кладутся под небольшой процент. Просто должно, видимо, пройти время, чтобы россияне окончательно поняли: с помощью страховой компании или негосударственного  пенсионного  фонда можно гарантировать себе достойную старость. Весь мировой опыт свидетельствует о том, что  дополнительное   пенсионное   страхование  успешно решает  эту  задачу. Каждый из нас имеет возможность обеспечить себя пожизненной  дополнительной   пенсией, - причем, размер ее можно определить с учетом собственных возможностей.

  Дополнительное   пенсионное   страхование  позволяет гражданину  и не дожидаться наступления  критического возраста. В зависимости  от конкретной программы, начало  выплат может наступить задолго  до перехода в официальный  статус пенсионера. Иногда  дополнительное   пенсионное   страхование  позволяет  сразу получить всю накопленную  сумму.

 

Практическое задание12

Задание: произвести расчет будущей пенсии и провести анализ наиболее выгодного варианта: государство, НПФ или депозит.

 

Данные:

Пол - женский

Возраст – 25

Трудовая деятельность – 01.01.2014

Официальная з/пл – 30000 руб

 

Расчет Гос. Пенсии

Право на трудовую пенсию имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа.

Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

СЧ = ПК / Т + Б, где

СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости;

ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости;

Т – срок дожития (в 2013 и 2014 г.г. Т = 228 месяцам – 19 лет) – устанавливается и утверждается решениями Правительства;

Б – фиксированный базовый размер пенсии по старости лиц (за исключением лиц, достигших возраста 80 лет или являющихся инвалидами I группы), не имеющих на иждивении нетрудоспособных членов семьи, устанавливается в сумме 2 562 рублей в месяц.

Рассчитываем страховой стаж.

Возраст в 2014 году - 25 лет. Год рождения - 1989

Год выхода на пенсию 1989+55 = 2044 год.

Страховой стаж 2046-2014 = 30 лет.

Величина пенсионных отчислений в накопительный и страховой фонды составляют: с 1 января 2012 года размер взносов составляет 22 % (6 % в накопительный фонд и 10 % в страховую часть, 8 % на нужды Пенсионного фонда)

Официальная заработная плата на последнем месте работы 30000 рублей.

За год эта сумма составляет

30000*12 = 360 000 рублей.

Рассчитаем расчетный пенсионный капитал за 30 лет.

ПК =360 000 *10%*30 = 1 080 000 рублей.

Отсюда страховая часть трудовой пенсии по старости равна

СЧ = 1 080 000 /228+2562 = 7298,84 рублей.

 

Размер накопительной части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

НЧ = ПН / Т,

где НЧ - размер накопительной части трудовой пенсии по старости;

ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости. В случае установления застрахованному лицу срочной пенсионной выплаты, предусмотренной Федеральным законом "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений", средства пенсионных накоплений, исходя из которых рассчитан размер этой выплаты, не учитываются в составе пенсионных накоплений, исходя из которых определяется размер накопительной части трудовой пенсии по старости этому застрахованному лицу;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета размера накопительной части указанной пенсии, определяемого федеральным законом (228 месяцев).

В нашем случае этот показатель равен

НЧ = 360 000 *6 % *30/228 = 648000/228 = 2842,11 рублей.

Общий размер трудовой пенсии равен

П = СЧ+ НЧ=7298,84 +2842,11 = 10140,95 рублей 

 

Расчет в НПФ

При негосударственном пенсионном страховании работник на добровольных началах делают отчисления в свои накопительные фонды. Эта может быть фиксированная сумма или процент от зарплаты.

Как правило договор о негосударственном пенсионном страховании заключают по оплате фиксированной суммы в месяц.

Допустим, что работник заключил договор о негосударственном пенсионном страховании с фиксированной оплатой в 3000 рублей в месяц. Страховой стаж составляет 30 лет. Среднегодовая доходность составляет 8 %, которая начисляется раз в году.

 

год стажа	месяц стажа	сумма накоплений	общая доходность в рублях
1	1	3000	20
	2	6000	40
	3	9000	60
	4	12000	80
	5	15000	100
	6	18000	120
	7	21000	140
	8	24000	160
	9	27000	180
	10	30000	200
	11	33000	220
	12	36000	240
2	1	39000	260
	2	42000	280
	3	45000	300
	4	48000	320
	5	51000	340
	6	54000	360
	7	57000	380
	8	60000	400
	9	63000	420
	10	66000	440
	11	69000	460
	12	72000	480
3	1	75000	500
	2	78000	520
	3	81000	540
	4	84000	560
	5	87000	580
	6	90000	600
	7	93000	620
	8	96000	640
	9	99000	660
	10	102000	680
	11	105000	700
	12	108000	720
4	1	111000	740
	2	114000	760
	3	117000	780
	4	120000	800
	5	123000	820
	6	126000	840
	7	129000	860
	8	132000	880
	9	135000	900
	10	138000	920
	11	141000	940
	12	144000	960
5	1	147000	980
	2	150000	1000
	3	153000	1020
	4	156000	1040
	5	159000	1060
	6	162000	1080
	7	165000	1100
	8	168000	1120
	9	171000	1140
	10	174000	1160
	11	177000	1180
	12	180000	1200
6	1	183000	1220
	2	186000	1240
	3	189000	1260
	4	192000	1280
	5	195000	1300
	6	198000	1320
	7	201000	1340
	8	204000	1360
	9	207000	1380
	10	210000	1400
	11	213000	1420
	12	216000	1440
7	1	219000	1460
	2	222000	1480
	3	225000	1500
	4	228000	1520
	5	231000	1540
	6	234000	1560
	7	237000	1580
	8	240000	1600
	9	243000	1620
	10	246000	1640
	11	249000	1660
	12	252000	1680
8	1	255000	1700
	2	258000	1720
	3	261000	1740
	4	264000	1760
	5	267000	1780
	6	270000	1800
	7	273000	1820
	8	276000	1840
	9	279000	1860
	10	282000	1880
	11	285000	1900
	12	288000	1920
9	1	291000	1940
	2	294000	1960
	3	297000	1980
	4	300000	2000
	5	303000	2020
	6	306000	2040
	7	309000	2060
	8	312000	2080
	9	315000	2100
	10	318000	2120
	11	321000	2140
	12	324000	2160
10	1	327000	2180
	2	330000	2200
	3	333000	2220
	4	336000	2240
	5	339000	2260
	6	342000	2280
	7	345000	2300
	8	348000	2320
	9	351000	2340
	10	354000	2360
	11	357000	2380
	12	360000	2400
11	1	363000	2420
	2	366000	2440
	3	369000	2460
	4	372000	2480
	5	375000	2500
	6	378000	2520
	7	381000	2540
	8	384000	2560
	9	387000	2580
	10	390000	2600
	11	393000	2620
	12	396000	2640
12	1	399000	2660
	2	402000	2680
	3	405000	2700
	4	408000	2720
	5	411000	2740
	6	414000	2760
	7	417000	2780
	8	420000	2800
	9	423000	2820
	10	426000	2840
	11	429000	2860
	12	432000	2880
13	1	435000	2900
	2	438000	2920
	3	441000	2940
	4	444000	2960
	5	447000	2980
	6	450000	3000
	7	453000	3020
	8	456000	3040
	9	459000	3060
	10	462000	3080
	11	465000	3100
	12	468000	3120
14	1	471000	3140
	2	474000	3160
	3	477000	3180
	4	480000	3200
	5	483000	3220
	6	486000	3240
	7	489000	3260
	8	492000	3280
	9	495000	3300
	10	498000	3320
	11	501000	3340
	12	504000	3360
15	1	507000	3380
	2	510000	3400
	3	513000	3420
	4	516000	3440
	5	519000	3460
	6	522000	3480
	7	525000	3500
	8	528000	3520
	9	531000	3540
	10	534000	3560
	11	537000	3580
	12	540000	3600
16	1	543000	3620
	2	546000	3640
	3	549000	3660
	4	552000	3680
	5	555000	3700
	6	558000	3720
	7	561000	3740
	8	564000	3760
	9	567000	3780
	10	570000	3800
	11	573000	3820
	12	576000	3840
17	1	579000	3860
	2	582000	3880
	3	585000	3900
	4	588000	3920
	5	591000	3940
	6	594000	3960
	7	597000	3980
	8	600000	4000
	9	603000	4020
	10	606000	4040
	11	609000	4060
	12	612000	4080
18	1	615000	4100
	2	618000	4120
	3	621000	4140
	4	624000	4160
	5	627000	4180
	6	630000	4200
	7	633000	4220
	8	636000	4240
	9	639000	4260
	10	642000	4280
	11	645000	4300
	12	648000	4320
19	1	651000	4340
	2	654000	4360
	3	657000	4380
	4	660000	4400
	5	663000	4420
	6	666000	4440
	7	669000	4460
	8	672000	4480
	9	675000	4500
	10	678000	4520
	11	681000	4540
	12	684000	4560
20	1	687000	4580
	2	690000	4600
	3	693000	4620
	4	696000	4640
	5	699000	4660
	6	702000	4680
	7	705000	4700
	8	708000	4720
	9	711000	4740
	10	714000	4760
	11	717000	4780
	12	720000	4800
21	1	723000	4820
	2	726000	4840
	3	729000	4860
	4	732000	4880
	5	735000	4900
	6	738000	4920
	7	741000	4940
	8	744000	4960
	9	747000	4980
	10	750000	5000
	11	753000	5020
	12	756000	5040
22	1	759000	5060
	2	762000	5080
	3	765000	5100
	4	768000	5120
	5	771000	5140
	6	774000	5160
	7	777000	5180
	8	780000	5200
	9	783000	5220
	10	786000	5240
	11	789000	5260
	12	792000	5280
23	1	795000	5300
	2	798000	5320
	3	801000	5340
	4	804000	5360
	5	807000	5380
	6	810000	5400
	7	813000	5420
	8	816000	5440
	9	819000	5460
	10	822000	5480
	11	825000	5500
	12	828000	5520
24	1	831000	5540
	2	834000	5560
	3	837000	5580
	4	840000	5600
	5	843000	5620
	6	846000	5640
	7	849000	5660
	8	852000	5680
	9	855000	5700
	10	858000	5720
	11	861000	5740
	12	864000	5760
25	1	867000	5780
	2	870000	5800
	3	873000	5820
	4	876000	5840
	5	879000	5860
	6	882000	5880
	7	885000	5900
	8	888000	5920
	9	891000	5940
	10	894000	5960
	11	897000	5980
	12	900000	6000
26	1	903000	6020
	2	906000	6040
	3	909000	6060
	4	912000	6080
	5	915000	6100
	6	918000	6120
	7	921000	6140
	8	924000	6160
	9	927000	6180
	10	930000	6200
	11	933000	6220
	12	936000	6240
27	1	939000	6260
	2	942000	6280
	3	945000	6300
	4	948000	6320
	5	951000	6340
	6	954000	6360
	7	957000	6380
	8	960000	6400
	9	963000	6420
	10	966000	6440
	11	969000	6460
	12	972000	6480
28	1	975000	6500
	2	978000	6520
	3	981000	6540
	4	984000	6560
	5	987000	6580
	6	990000	6600
	7	993000	6620
	8	996000	6640
	9	999000	6660
	10	1002000	6680
	11	1005000	6700
	12	1008000	6720
29	1	1011000	6740
	2	1014000	6760
	3	1017000	6780
	4	1020000	6800
	5	1023000	6820
	6	1026000	6840
	7	1029000	6860
	8	1032000	6880
	9	1035000	6900
	10	1038000	6920
	11	1041000	6940
	12	1044000	6960
30	1	1047000	6980
	2	1050000	7000
	3	1053000	7020
	4	1056000	7040
	5	1059000	7060
	6	1062000	7080
	7	1065000	7100
	8	1068000	7120
	9	1071000	7140
	10	1074000	7160
	11	1077000	7180
	12	1080000	7200
Всего			1299600

 

Таким образом, страховая сумма составляет сумму накоплений за 30 лет плюс общая доходность в рублях, т.е.

 

1 299 600+1 080 000=2 379 600 рублей

Для сравнения с государственной пенсией, разделим страховую сумму от НПФ на срок дожития, т.е. 228 месяцев, и получим размер пенсии.

 

П=2 379 600/228=10436,84 рублей

 

Договор на депозит

Рассматривая вариант накопления через депозит, был произведен анализ процентных ставок различных банков. Как правило, процентная ставка в размере 8%-10% возможна от 1 000 000 рублей. Если рассматривать сумму в 3000 с ежемесячным пополнением на 3000 каждый месяц, процентная ставка будет значительно меньше. Что является не конкурентоспособным предложением.

 

Сравнительный анализ по 3 возможным вариантам накопления пенсии.

Сумма пенсии в гос. страховании составляет 10140,95 рублей

Сумма пенсии от НПФ составляет 10436,84 рублей

Договор на депозит не рассматриваем, т.к. было выявлено, что он не является доходным.

Таким образом, наиболее доходным является договор о негосударственном пенсионном страховании. Но нестабильность в экономике, и из – за прогнозов возможных кризисов, более надежным все - таки является государственное страхование.

Для наиболее выгодного и надежного варианта, рассматривается соединение 2х вариантов: гос. страхование и взносы в негосударственные пенсионные фонды, с суммой в размере 500-1000 руб.

 

 

Список литературы

 

1. Негосударственные пенсионные фонды: перспективы развития// журнал «Финансы». – 2004 .- №3.- С.48
2. Негосударственные пенсионные фонды в России: текущее состояние, проблемы и пути развития // Информационно-аналитический бюллетень Фонда «Бюро экономического анализа». - июль 2004. - № 62.
3. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. - Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998. - 101 с. 
4. Обзор страхового рынка. 2010 год. Интернет-агентство http://netoskop.ru/researches
5. https://ru.wikipedia.org/wiki/%CF%E5%ED%F1%E8%EE%ED%ED%EE%E5_%F1%F2%F0%E0%F5%EE%E2%E0%ED%E8%E5
6. http://base.garant.ru/12125146/4/
7. http://www.o-strahovanie.ru/pensionnoe-strahovanie.php
8. http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%9F%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D1%80%D0%B5%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8
9. http://pensionka.com/%D0%9F%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0/%D0%94%D0%BE%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%BD%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D1%8F
10. http://vk.com/topic-42418124_27159967
11. http://www.km.ru/referats/332986-pensionnoe-strakhovanie
12. http://www.o-strahovanie.ru/pensionnoe-strahovanie.php
13. http://tristar.com.ua/1/art/preimushestva_i_nedostatki_negosudarstvennoi_pensii_13703.html
14. http://raexpert.ru/researches/npf/npf_2014_prognoz/

1https://ru.wikipedia.org/wiki/%CF%E5%ED%F1%E8%EE%ED%ED%EE%E5_%F1%F2%F0%E0%F5%EE%E2%E0%ED%E8%E5

2 http://www.o-strahovanie.ru/pensionnoe-strahovanie.php

3http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%9F%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D1%80%D0%B5%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8

4http://pensionka.com/%D0%9F%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0/%D0%94%D0%BE%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%BD%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D1%8F

5 http://vk.com/topic-42418124_27159967

6 http://www.km.ru/referats/332986-pensionnoe-strakhovanie

7 Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. - Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998. - 101 с.

8 Обзор страхового рынка. 2010 год. Интернет-агентство http://netoskop.ru/researches

9 http://tristar.com.ua/1/art/preimushestva_i_nedostatki_negosudarstvennoi_pensii_13703.html

10 http://www.o-strahovanie.ru/pensionnoe-strahovanie.php

11 http://raexpert.ru/researches/npf/npf_2014_prognoz/

12 Для решения практической части была использована информация с сайта http://base.garant.ru/12125146/4/