Категории и виды социального страхования

В узком  смысле как элемент финансовой системы социальное страхование является системой финансовых учреждений, осуществляющих аккумулирование и распределение денежных средств, собираемых государством в обязательном порядке на компенсацию ущерба от действия социальных рисков. В этом качестве социальное страхование характеризуется определенными формами организации фондов и их взаимодействием со страхователями, застрахованными и органами государственной власти.

Финансовый  механизм социального страхования  представляет собой порядок и  условия формирования и использования средств социального страхования на установленные государством цели социальной защиты населения. Его основными составляющими являются: страховые взносы, фонды социального страхования и социальные выплаты.

2. Категории и виды социального страхования

Экономическими  категориями социального страхования, с позиции общепризнанных мировым  сообществом его предметных и  объектных страховых отношений, выступают страховые платежи  и выплаты, которые для основных субъектов правоотношений являются:

· для  работников - частью резервируемой  во времени заработной платы, которая

выплачивается им в случаях наступления социальных рисков (старости, болезни, инвалидности, безработицы и т.д.);

· для  работодателей - частью издержек на рабочую  силу в структуре себестоимости продукции (услуг);

· для  общества - частью необходимого продукта;

· для  государства - публичными обязательствами  и внутренними долгами.

 Виды социального страхования:

 

 

 
 
 
 
 

                                                                                                                     рис.1 

     Социальное страхование существует в двух видах: обязательного и добровольного страхования (рис.1). Соотношение этих форм различно для разных стран и этапов развития.

    Обязательное социальное страхование представляет собой разновидность государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные фонды. В случае дефицита данных фондов государство оказывает им помощь из средств госбюджета. Оно выступает гарантом финансовой устойчивости этих фондов и реализации программ обязательного социального страхования.

    Обязательное  социальное страхование призвано обеспечить всем гражданам независимо от возраста, социального положения, места жительства, уровня доходов и равные возможности в получении определенного уровня страховых социальных гарантий: пенсий, пособий.

    Обязательное  социальное страхование рассматривается  как гарантированная государством система мер материального обеспечения  трудящихся и членов их семей в  старости, при болезни, потере трудоспособности, поддержки материнства и детства, а также охраны здоровья членов общества. Средства обязательного социального страхования формируются за счет целевых налоговых отчислений предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности, наемных работников, взносов индивидуальных предпринимателей и государственных субсидий.

Система обязательного социального страхования  России включает четыре отрасли (вида), управляемых тремя внебюджетными  фондами:

• Государственное социальное страхование;
• Обязательное страхование от несчастных случаев;
• Обязательное медицинское страхование;
• Обязательное пенсионное страхование.

Государственное социальное страхование обеспечивает выплату социальных пособий, оплату санаторно-курортного лечения, частичное финансирование мероприятий по оздоровлению детей. Страховщиком является Фонд Социального Страхования. За счет средств фонда социального страхования осуществляется также выплата пособий по временной нетрудоспособности, пособий по беременности и родам и др.

Обязательное  страхование от несчастных случаев  на производстве и профессиональных заболеваний осуществляется фондом социального страхования через бухгалтерии страхователей, также как и при государственном социальном страховании. Страховое обеспечение включает пособие по временной нетрудоспособности, единовременную страховую выплату по возмещению вреда, ежемесячную страховую выплату, оплату дополнительных расходов на медицинскую и профессиональную реабилитацию.

Обязательное  пенсионное страхование – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Оно предназначено для реализации государственных социальных гарантий трудящимся на получение пенсии и обеспечение старости.

Пенсионным  законодательством РФ установлены  следующие группы пенсий:

• Трудовые пенсии (финансируемые из средств страховых взносов). Различают трудовые пенсии по старости - достижение пенсионного возраста; по инвалидности – назначение группы инвалидности; по случаю потери кормильца – утрата дохода застрахованного лица иждивенцами семьи.
• Пенсии по государственному пенсионному обеспечению (финансируемые из средств федерального бюджета).

Государственные пенсии назначаются государственным  служащим (чиновникам различных уровней, военнослужащим силовых ведомств, судейским  работникам и многим другим категориям), а также социально незащищенным гражданам, не получившим по разным причинам право на трудовые пенсии.

Виды  государственных пенсий в системе  обязательного государственного пенсионного  обеспечения и страхования:

• государственные пенсии за выслугу лет
• государственные пенсии по старости
• государственные пенсии по инвалидности
• государственные социальные пенсии.

       Обязательное медицинское страхование (ОМС) – один из наиболее важных

элементов системы социальной защиты населения  в  части  охраны  здоровья и

получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В организации обязательного медицинского страхования задействованы коммерческие компании – страховые медицинские организации, которым отведена роль непосредственного страховщика.

    В отличие от обязательного социального  страхования, финансируемого за счет целевого налогообложения и платежей из бюджета, добровольное социальное страхование является важнейшим видом некоммерческой страховой деятельности, которая регулируется законодательством о страховании, о некоммерческих организациях и осуществляется негосударственными страховыми институтами.

    Добровольное  социальное страхование строится на принципах коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии страховой  поддержки государства (госбюджета). Его отличительными чертами являются демократизм управления страховыми фондами, наиболее полная реализация принципа самоуправления, социальное партнерство работодателей и наемных работников, тесная зависимость страховых выплат и программ от уровня доходов страхователей.

    Добровольное  социальное страхование призвано обеспечить дополнительный уровень социальной защиты гражданам по сравнению с обязательным социальным страхованием. Оно реализуется за счет средств, полученных в виде взносов либо непосредственно от граждан за счет их собственных доходов, либо от работодателей, страхующих работников из прибыли фирмы. Объектом добровольного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением застрахованного лица.

    Ставки  единого налога дифференцированы в зависимости от размеров заработной платы, приходящейся на работника, а также от видов деятельности и правового статуса.

Основные  отличия добровольного и обязательного  социального страхования

 

№	Добровольное  социальное страхование	Обязательное социальное страхование
1	Часть добровольной страховой деятельности, относящаяся  к общественному сектору личного  страхования.	Часть системы  государственного страхования.
2	Регламентируется  законами о страховании, о некоммерческих организациях	Регламентируется законами по вопросам обязательного страхования, о государственных внебюджетных фондах
3	Правила страхования  определяются страховыми организациями  или их объединениями.	Правила страхования  определяются государством
4	Коллективное	Всеобщее, иногда исключая высокодоходные группы населения
5	Осуществляется  страховыми некоммерческими организациями	Осуществляется  государственными внебюджетными фондами
6	Страхователи - юридические и физические лица.	Страхователи - работодатели, работники, государство
7	Осуществляется  за счет личных доходов граждан, прибыли  предпринимателей.	Осуществляется  за счет взносов работодателей, работников и субсидий из государственного бюджета.

    Страховые платежи в государственные внебюджетные социальные фонды первоначально взимались со всех видов оплаты труда, за исключением единовременных и компенсационных выплат работникам, что в целом ряде случаев вело к росту социальных выплат на предприятиях с целью сокращения налогооблагаемой базы и уменьшения налоговых платежей государству.

    В рыночной экономике существуют разнообразные  формы частного страхования от социальных рисков, являющегося разновидностью добровольного личного страхования  граждан. Оно осуществляется за счет взносов физических и юридических  лиц, частными страховыми компаниями, пенсионными фондами. Здесь действуют принципы рыночной эквивалентности индивидуальной оценки социального риска, зависимости размера возмещения от индивидуальной платежеспособности застрахованного лица. На рынке страхования от социальных рисков работают коммерческие страховые компании.

    Важно на основе федерального законодательства регламентировать порядок осуществления  уже введенных видов обязательного  страхования, число которых сегодня  превышает 40. В этой связи необходимо их пересмотреть и часть отменить.

Одна  из них — это разграничение  предметов регулирования обязательного  страхования и государственного социального страхования. Проблема усугубляется тем, что сегодня в  России отсутствует закон о государственном  социальном страховании, в котором были бы определены его понятия, цели, принципы, порядок и условия проведения. Анализируя отношения, возникающие при обязательном страховании и государственном социальном страховании, можно сделать вывод, что в отдельных случаях их трудно разграничить. 
 
 
 
 
 

   

Заключение.

     В данной рассмотрены сущность и виды социального страхования в современном обществе. На этой базе можно сделать следующие выводы.

Социальное  страхование играет существенную роль в современном обществе. Оно является надёжной защитой для населения. Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование.

Социальное  страхование является для большинства  российских граждан формой реализации важнейших конституционных прав - права на социальное обеспечение  и на охрану здоровья и медицинскую  помощь. Гарантированность этих прав непосредственно обусловлена эффективностью системы социального страхования, которая, в свою очередь, напрямую зависит от правильного выбора средств и способов правового регулирования. Таким образом, социальное страхование можно определить как взаимное возмездное частно-публичное обязательство, возникающее на основании закона (обязательное государственное) либо договора (дополнительное), в силу которого застрахованное лицо обязано уплачивать страховые взносы и при наступлении страхового случая имеет право на обеспечение за счет средств страхового фонда, эквивалентное уплаченным взносам, а страховщик (государство в лице создаваемых им учреждений либо некоммерческая или коммерческая организация) вправе требовать уплаты страховых взносов и обязан предоставить страховое обеспечение.