Экономическая сущность и функции страхования

 

• формирование страхового сообщества из числа страхователей  и страховщиков;

 

• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

 

• солидарная ответственность  всех страхователей за ущерб;

 

• замкнутая раскладка  ущерба;

 

• перераспределение ущерба в пространстве и времени;

 

• возвратность страховых  платежей;

 

• самоокупаемость страховой  деятельности.

 

         Переход к рыночной экономике  обеспечивает существенное возрастание  роли страхования в общественном  воспроизводстве, значительно расширяет  сферу страховых услуг и развитие  альтернатив государственному страхованию.  При командно-административной системе  управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной  собственности и слабой экономической  ответственности руководителей  и трудовых коллективов за  ее сохранность страхование никак  не могло получить подобающего  ему места в экономике и  общественных отношениях.   

 

         Развертывание рыночных отношений,  когда товаропроизводитель начинает  действовать на свой страх  и риск, по собственному плану  и несет за это ответственность,  повышает роль и значение страхования.  При этом наряду с традиционным  предназначением — обеспечением  защиты от природной стихии (землетрясения,  наводнения, бури и др.), случайных  событий технического и технологического  характера (пожары, аварии, взрывы  и др.) — объектом страхования  все больше становятся убытки  от различных криминогенных явлений  (кражи, разбойные нападения, угон  транспортных средств и др.). Предприятия  и организации различных форм  собственности, выступающие в  качестве страхователей, испытывают  потребность не только в возмещении  ущерба, выражающегося в гибели  или повреждении основных фондов  и оборотных средств, но и  в компенсации недополученной  прибыли или дополнительных расходов  из-за вынужденных простоев предприятий  (неритмичные поставки сырья,  неплатежеспособность оптовых покупателей).

 

         Изменения затрагивают также  сферу имущественного и личного  страхования граждан, что непосредственно  связано с экономическими интересами  населения. Соотношение долгосрочных  и краткосрочных договоров страхования,  сочетание рисковых, предупредительных  и сберегательных условий страхования,  уровень банковского процента  на резерв взносов по договорам  страхования жизни, учет ценовых  тенденций и осуществление антиинфляционных  мероприятий с переходом к  рыночной экономике неизбежно  становятся предметом страховой  политики. Возрастает предложение  страховых услуг. Происходит постепенное  формирование страхового рынка.  Приоритет отдается добровольным  видам страхования, хотя в определенных  сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).

 

         В рыночной экономике страхование  выступает, с одной стороны,  средством защиты бизнеса и  благосостояния людей, а с другой  — видом деятельности, приносящим  доход. Источниками прибыли страховой  организации служат доходы от  страховой деятельности, от инвестиций  временно свободных средств в  объекты производственной и непроизводственной  сфер деятельности, акции предприятий,  банковские депозиты, ценные бумаги  и т.д. 

 

         Страхование служит важным фактором  стимулирования производственной  активности и обеспечения здорового  образа жизни, создает новые  стимулы роста производительности  труда в соответствии с личным  вкладом в производство и обеспечения  собственного благополучия.

 

         В специальной литературе страхование  раньше часто включалось в  экономическую категорию финансов, и ему приписывались характерные  для финансов функции и роль. Такое ограничение сферы действия  страхования в теоретическом  плане создавало условия для  недооценки страхования на практике.

 

         За весь период существования  бывшего советского государства  страхование, как и вся экономика,  было монополизировано государством. Деятельность страховой системы  в рамках бывшего Министерства  финансов СССР и союзных республик  была подчинена интересам государственного  бюджета, преобладали фискальные  начала в ущерб развитию страхового  дела. Государством допускались  безвозмездные и принудительные  изъятия из страховых фондов  огромных средств на покрытие  бюджетного дефицита. Страхование  превратилось в подсобную отрасль  финансов. По своему содержанию  и происхождению страхование  имеет принципиальные отличия  от финансов и кредита. 

 

         Экономическая категория “страхования”  — это система экономических  отношений, включающая, во-первых, образование  за счет взносов юридических  и физических лиц специального  фонда средств и, во-вторых, его  использование для возмещения  ущерба в имуществе от стихийных  бедствий и других неблагоприятных  случайных явлений, а также  для оказания гражданам помощи  при наступлении различных событий  в их жизни. 

 

         Известно, что сущность финансов  как экономической категории  связана с экономическими отношениями  в процессе создания и использования  фондов денежных средств. Сущность  страхования также связана с  созданием и использованием фондов  денежных средств. 

 

         Если для финансов всегда необходимы  денежные отношения и характерно  формирование фондов денежных  средств, то страхование может  быть и натуральным. Исходное  звено в трактовке сущности  страхования — его замкнутая  раскладка ущерба между заинтересованными  участниками. Взаимное страхование  — классический пример этого. 

 

         Кроме того, страхование всегда  привязано к возможности наступления  страхового случая, т.е. страхованию  присущ обязательный признак  — вероятностный характер отношений.  Использование средств страхового  фонда связано с наступлением  и последствиями страховых случаев. 

 

         Если доходы государственного  бюджета формируются за счет  взносов (платежей) физических и  юридических лиц, то использование  этих средств в системе бюджета  выходит далеко за рамки плательщиков  этих взносов. Здесь происходит  перераспределение ущерба как  между территориальными единицами,  так и во времени. 

 

         Страхование же предусматривает  замкнутое перераспределение ущерба  с помощью специализированного  денежного страхового фонда, образуемого  за счет страховых взносов.  При страховании возникают перераспределительные  отношения по формированию и  использованию этого фонда, что  приближает страхование к финансам, но одновременно и подчеркивает  особенности. Движение денежной  формы стоимости в страховании  подчинено степени вероятности  нанесения ущерба в результате  наступления страхового случая.

 

         Есть одна особенность страхования,  которая приближает его к категории  кредита — это возвратность  средств страхового фонда. 

 

         Известно, что именно кредит обеспечивает  возвратность полученной денежной  ссуды. Однако, отмечая такую возвратность  страховых платежей как характерную  черту страхования, следует иметь  в виду, что она относится прежде  всего к страхованию жизни.  Действительно, большая часть  взносов (нетто-платежи) возвращается  при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного  срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов,  и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании,  при страховании от несчастных  случаев и при многих прочих  видах страхования выплаты страхового  возмещения или страхового обеспечения  происходят только при наступлении  страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими  документами. При выплатах страхового  возмещения по имущественным  или иным рисковым видам теряется  адресность этих сумм. Экономическое  содержание этих выплат отлично  от возврата страховых платежей.

 

Таким образом, выступая в  денежной форме, закрепляя эти отношения  юридическими документами, страхование  имеет черты, соединяющие его  с категориями “финансы” и  “кредит”, и в то же время как  экономическая категория имеет  характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

 

3. Функции страхования

 

         Функции страхования и его  содержание как экономической  категории органически связаны.  В качестве функций экономической  категории страхования можно  выделить следующие:

 

1.     Формирование  специализированного страхового  фонда денежных средств. 

 

2.     Возмещение  ущерба и личное материальное  обеспечение граждан. 

 

3.     Предупреждение  страхового случая и минимизация  ущерба.

 

         Первая функция — это формирование  специализированного страхового  фонда денежных средств как  платы за риски, которые берут  на свою ответственность страховые  компании. Этот фонд может формироваться  как в обязательном, так и в  добровольном порядке. Государство,  исходя из экономической и  социальной обстановки, регулирует  развитие страхового дела в  стране.

 

         Функция формирования специализированного  страхового фонда реализуется  в системе запасных и резервных  фондов, обеспечивающих стабильность  страхования, гарантию выплат  и возмещений. Если в коммерческих  банках аккумулирование средств  населения с целью, например, денежных  накоплений, имеет только сберегательное  начало, то страхование через  функцию формирования специализированного  страхового фонда несет сберегательно-рисковое  начало. В моральном плане каждый  участник страхового процесса, например  при страховании жизни, уверен  в получении материального обеспечения  на случай несчастного события  и при завершении срока действия  договора. При имущественном страховании  через функцию формирования специализированного  страхового фонда не только  решается проблема возмещения  стоимости пострадавшего имущества  в пределах страховых сумм  и условий, оговоренных договором  страхования, но и создаются  условия для материального возмещения  части или полной стоимости  пострадавшего имущества. 

 

         Через функцию формирования специализированного  страхового фонда решается проблема  инвестиций временно свободных  средств в банковские и другие  коммерческие структуры, вложения  денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и  т.д. С развитием рынка в  страховании неизменно будет  совершенствоваться и расширяться  механизм использования временно  свободных средств. Значение функции  страхования как формирования  специальных страховых фондов  будет возрастать.

 

         Вторая функция страхования —  возмещение ущерба и личное  материальное обеспечение граждан.  Право на возмещение ущерба  в имуществе имеют только физические  и юридические лица, которые являются  участниками формирования страхового  фонда. Возмещение ущерба через  указанную функцию осуществляется  физическим или юридическим лицам  в рамках имеющихся договоров  имущественного страхования. Порядок  возмещения ущерба определяется  страховыми компаниями исходя  из условий договоров страхования  и регулируется государством (лицензирование  страховой деятельности). Посредством  этой функции получает реализацию  объективного характера экономической  необходимости страховой защиты.

 

         Третья функция страхования —  предупреждение страхового случая  и минимизация ущерба — предполагает  широкий комплекс мер, в том  числе финансирование мероприятий  по недопущению или уменьшению  негативных последствий несчастных  случаев, стихийных бедствий. Сюда  же относится правовое воздействие  на страхователя, закрепленное в  условиях заключенного договора  страхования и ориентированное  на его бережное отношение  к застрахованному имуществу.  Меры страховщика по предупреждению  страхового случая и минимизации  ущерба носят название превенции.  В целях реализации этой функции  страховщик образует особый денежный  фонд предупредительных мероприятий. 

 

         В интересах страховщика израсходовать  какие-то денежные средства на  предупреждение ущерба (например, финансирование  противопожарных мероприятий: приобретение  огнетушителей, размещение специальных  датчиков контроля за тепловым  излучением и т.д.), которые помогут  сохранить застрахованное имущество  в первоначальном состоянии. Расходы  страховщика на предупредительные  мероприятия целесообразны, так  как позволяют добиться существенной  экономии денежных средств на  выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо  другой страховой случай. Источником  формирования фонда превентивных  мероприятий служат отчисления  от страховых платежей.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

         В данной контрольной работе  рассматривалась экономическая  сущность и функции страхования. 

 

         Страхование – особый механизм  рыночной экономики, который способствует "сглаживанию" негативных экономических  положений, восстанавливает полноценное  функционирование юридических лиц,  потерпевших неудачу из-за тех  или иных причин, а также является  огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный  капитал в развитие отечественной  индустрии.