Экономическая сущность и функции страхования

Введение

 

 Экономическая сущность  страхования является актуальной  и практически значимой темой  в настоящее время, так как  в жизни человека очень часто  случаются события, не зависящие  от него, не подлежащие контролю. Будь это стихийное бедствие, чрезвычайное происшествие, пожар,  неожиданно обнаружившееся заболевание  или внезапная смерть. Именно  для этого у общества и каждого  человека в отдельности должны  быть ресурсы для немедленного  восстановления понесенных потерь, повреждений, а также нормального  течения жизненных процессов. 

 В условиях переходной  экономики все большее значение  приобретает страхование, как  неотъемлемый элемент рыночной  инфраструктуры. Эволюция общественного  производства показала, что страхование  является весьма эффективным  и гибким инструментом, оперативно  реагирующим на изменения в  экономической конъюнктуре. 

 Прошедшие годы реформ  убедительно показали, что страхование  становиться одним их важнейших  регуляторов экономических отношений.  Появилось большое разнообразие  страховых организаций, разнообразнее  стал рынок страховых услуг,  который все более адекватно  реагирует на запросы страхователей. 

 Сейчас в стране  функционирует более тысячи страховых компаний, около ста различных страховых союзов и ассоциаций, свыше тысячи страховых брокерских фирм. Практически все работающее население охвачено обязательными и добровольными формами страхования. Поэтому в современное время необходимо как можно больше знаний в области страхования не только специалистам, но и обычным людям.

 

1.Экономическая сущность  и функции страхования

1.1 Сущность и функции  страхования

 

 Страхование - это способ  возмещения убытков, которые потерпело  физическое или юридическое лицо, посредствам их распределения  между многими лицами. Возмещение  убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность страхования обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

 Как экономическая  категория страхование представляет  систему экономических отношений,  включающую совокупность форм  и методов формирования целевых  фондов денежных средств и  их использование на возмещение  ущерба при различных непредвиденных  неблагоприятных явлениях, а также  на оказание помощи гражданам  при наступлении определенных  событий в их жизни. 

 Экономическую категорию  страхования характеризуют следующие  признаки:

 • наличие перераспределительных отношений;

 • наличие страхового  риска (и критерия его оценки);

 • формирование страхового  сообщества из числа страхователей  и страховщиков;

 • сочетание индивидуальных  и групповых страховых интересов; 

 • солидарная ответственность  всех страхователей за ущерб; 

 • замкнутая раскладка  ущерба;

 • перераспределение  ущерба в пространстве и времени; 

 • возвратность страховых  платежей;

 • самоокупаемость  страховой деятельности.

 Страхование служит  важным фактором стимулирования  производственной активности и  обеспечения здорового образа  жизни, создает новые стимулы  роста производительности труда  в соответствии с личным вкладом  в производство и обеспечения  собственного благополучия.

 В мировой практике  существует 2 системы страхования: 

1. Система первого риска  – при наступлении страхового  случая выплачивается в пределах  страховой суммы, на которую  заключается договор, но не  больше суммы ущерба.

2. Система пропорционального  риска – выплачивают только  ту часть ущерба, которой определяется  страховое обеспечение. 

 Страховой тариф –  основа страхового взноса страхователя. Это цена страховой услуги, предоставляемой  страховщиком. Устанавливается либо в % к страховой сумме, иногда в абсолютной величине (в фонде социального страхования). Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы.

 Страховой тариф складывается  из:

- нетто-ставка (основа тарифа). Идет на выплату страховых  обязательств.

- нагрузка. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (~ 25-30% от нетто-ставки).

 Страховой взнос –  плата страхователя за договор  страхования, осуществляемый страховщиком.

 По коммерческим видам  страхования страховой взнос  уплачивается единовременно при заключение договора страхования.

 Без изучения функций  экономической категории невозможно  определить специфическое ее  назначение в обществе и раскрыть  полное ее содержание.

 В качестве функций  страхования можно выделить:

 • формирование специализированного  страхового фонда денежных средств; 

 • возмещение ущерба  и личное материальное обеспечение  граждан; 

 • предупреждение  страхового случая и минимизация  ущерба.

 Также, если рассматривать  сущность страхования как особой  сферы распределительных отношений,  то можно выделить следующие  функции: 

 Рисковая функция - наличие риска стимулирует возникновение  страхования. Есть риск – есть  потенциал для страхования со  всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это  конкретное явление или совокупность  явлений, потенциальная возможность  причинения ущерба объекту страхования. 

 По своему характеру  риски подразделяются на следующие  группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

 Предупредительная функция  страхования реализуется в уменьшении  степени риска и разрушительных  последствий страхового события.  Осуществляется через финансирование  за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

 Сберегательная функция  проявляет себя в потребности  в страховой защите денежных  накоплений населения, аккумулированных  в коммерческих банках.

 Контрольная функция  заключается в строго целевом  формировании и использовании  средств страхового фонда. Осуществление производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

 В кредитной функции  страхования заключается возвратность  страховых взносов. 

 Инвестиционная функция  страхования дает возможность  участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

 Современное государство  широко использует социальное  страхование и пенсионное обеспечение  для общественной страховой защиты  граждан на случай болезни,  потери трудоспособности, в том  числе по возрасту, а также  на случай потери кормильца,  наступления смерти. Однако вопросы  организации и деятельности государственных  фондов социального страхования,  пенсионных фондов регламентируются  специальным законодательством,  отличным от законодательства, регулирующего  деятельность специализированных  страховых компаний, т.е. собственно  коммерческого страхования, и  в данном учебном пособии не  рассматриваются. 

 

1.2 Понятие «страховая  защита» и «страховые фонды»

 

 Страховая защита –  это особое экономическое отношение  между людьми по поводу предупреждения, ограничения неожиданных крупных  затрат или их обеспечения  (например, для возмещения ущербов). Носителями этого отношения являются, во – первых, люди, которые в нем участвуют, во – вторых, запасы (фонды, резервы), создаваемые участниками отношения. При страховании защите подлежит не всякое опасное событие, а лишь такое, которое по условиям страхования или закону страны считается страховым случаем.

 Страховым случаем  является такое событие, при  наступлении которого страховщик  обязан либо по договору с  клиентом, либо по закону страны  выплатить клиенту страховое  возмещение или обеспечение при  условии, что клиент своевременно уплатил страховые взносы.

 Материальным воплощением  экономической категории страховой  защиты является страховой фонд.

 Для возмещения ущербов  в результате неблагоприятных  событий индивиду, руководителю  предпринимательской структуры  и государству в целом необходимо  иметь специальный источник средств.  Таким источником является страховой  фонд – специально формируемый  в материальной или денежной  форме запас, который предназначен  для возмещения потерь, возникающих  в результате воздействия неблагоприятных  случайных событий. 

 Исторически первой  организационной формой резервирования  средств для получения страховой защиты были натуральные страховые запасы, создаваемые на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий.

 Новое качество страховой  фонд получил в связи с выделением  из товарного обращения специфического  товара – денег. 

 Появление денег освободило  страховой фонд от массы технических  неудобств, связанных с натурально-вещественным  его содержанием, открыло перед  ним новые возможности. Прежде  всего, благодаря денежной форме,  в которой также стал создаваться  страховой фонд, его ресурсы могли  быть быстро превращены в любую  потребительную стоимость, необходимую  для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда  позволила ему превратиться из  элемента, обслуживающего внутриотраслевой  хозяйственный оборот, в средство  воздействия и гарантии развития  межотраслевого хозяйственного  оборота. 

 В современном понимании  страховой фонд представляет  собой долю ВВП, которая направляется  на возмещение ущерба, нанесенного  хозяйству страны стихийными  бедствиями, катастрофами, авариями, эпидемиями, преступлениями и другими чрезвычайными  событиями в жизни общества.

 Практика страховой  защиты выработала ряд организационных  форм страхового фонда: 

 • Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется  за счет общегосударственных  ресурсов в натуральной и денежной  формах. Цель его формирования  – обеспечение выполнения отдельных  видов обязательного страхования,  возмещение ущерба от стихийных  бедствий и крупномасштабных  аварий. Государственные страховые  (резервные) фонды находятся в  распоряжении правительства. Так,  резервный фонд Правительства  Российской Федерации создается  для финансирования непредвиденных  расходов и мероприятий федерального  значения, не предусмотренных в  федеральном бюджете на соответствующий  финансовый год. Размер резервного  фонда определяется федеральным  законом о федеральном бюджете  на соответствующий год. 

 • Фонд самострахования  (децентрализованный) формируется в  виде натуральных запасов и  денежных резервов предприятий  всех форм собственности для  обеспечения их деятельности  в условиях неблагоприятной экономической  конъюнктуры. В этом случае  риск остается на удержании  самого страхователя. Эти фонды  предназначены для преодоления  временных затруднений в деятельности  отдельной организации или физического  лица. Основной источник формирования  децентрализованных страховых фондов  – доходы этого предприятия  или физического лица. Так, для  акционерных обществ отечественным  законодательством предусматривается  обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не  менее 5% уставного капитала. Порядок  использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.

 • Фонд страховщика  (децентрализованный) создается методом  солидарной раскладки ущерба  на участников страхования и  представляет совокупность взносов,  уплаченных ими в течение определенного  периода. Используется для возмещения  ущерба и выплаты страховых  сумм участникам страхования в соответствии с условиями договора. Этот фонд имеет только денежную форму.

 Страховые фонды можно  подразделить также на централизованные и децентрализованные. Первые создаются в процессе перераспределения ВВП через бюджетную систему. Вторые формируются путем перераспределения издержек и прибыли юридических лиц и доходов физических лиц в целях обеспечения страховой защиты преимущественно на добровольной основе.