Статистика финансов, денежного обращения и кредита

 Статистика финансов, денежного обращения и кредита.

 

 

 1. Предмет и задачи статистики денежного обращения и кредита.

Предметом изучения статистики денежного обращения и кредита  является количественная характеристика массовых явлений в сфере денежного  обращения и кредитных отношений.

 

Денежное обращение- это  движение денег во внутреннем обороте  в наличной и безналичной формах в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных  платежей. Денежное обращение охватывает движение не только товаров и услуг, но и ссудного и фиктивного капитала. Значительная часть платёжного оборота  в странах с рыночной экономикой приходится на финансовые операции, т.е. на сделки с различными видами ценных бумаг, ссудные операции, налоговые  платежи и прочие финансовые сделки, большая часть денежного оборота  осуществляется в безналичной форме, что связано с резким увеличением  платежно-расчетных операций.

 

Кредит- предоставление на основе возвратности и возмездности финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом  другому.

 

Денежно-кредитное регулирование- система мероприятий государства, направленная на стабилизацию денежного  обращения, валютной системы, улучшение  функционирования кредитной системы. Путём изменения денежной массы  кредитных ресурсов государство  воздействует на экономику. Конкретный механизм такого воздействия корректируется в связи с колебаниями экономической  конъюнктуры. Центральный банк при  денежно-кредитном регулировании  использует такие приёмы, как регулирование  учётной ставки, изменение нормы  обязательных резервов банков, проведение операций с государственными ценными  бумагами.

 

Задачами статистики денежного  обращения и кредита являются:

 

-определение размеров  денежной массы и её структуры;

 

-отображение денежного  обращения и оценка факторов, влияющих на обесценение денег;

 

-характеристика кредитной  политики;

 

-статистическое изучение  форм кредита;

 

-изучение ссудного процента.

 2. Категории, классификации и система статистических показателей денежного обращения.

 

Система статистических показателей, характеризующих денежное обращение, основывается на категориях, связанных  с функциями денег, определениями  денежной массы и её структуры.

 

Деньги выполняют меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления и сбережения. Во внешнеэкономических отношениях деньги функционируют как мировые  деньги.

 

В соответствии с указанными функциями система показателей  денежного обращения включает следующие  показатели:

 

-денежная масса и её  структура;

 

-обеспеченность денежными  знаками обращения национальной  экономики и покупательная способность  денежной единицы (национальной  валюты);

 

-показатели, отражающие операции  на счетах, с депозитами, золотым  запасом государства;

. Категории, классификации  и система статистических показателей  кредита.

 

 

Кредит является средством  межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитной политики – воздействие  на экономическую конъюнктуру с  помощью кредита. В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита, либо на его ограничение. При регулировании  кредитования Центральный банк, который  проводит кредитную политику, использует такой приём, как изменение объёма кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала.

 

При кредитных сделках  заключается договор займа, или  ссуды. В современных условиях все  ссуды оформляются в виде денежного  кредита, а кредитные отношения  являются частью всех денежных отношений.

 

Под кредитными отношениями  подразумеваются денежные отношения, связанные с предоставлением  и возвратом ссуд, организацией денежных расчётов, эмиссией денежных знаков, кредитованием  инвестиций, использованием государственного кредита, проведением страховых  операций и т.д. Деньги выступают  как средство платежа всюду, где  присутствует кредит.

 

Кредит охватывает движение капитала и постоянное движение различных  общественных фондов. Благодаря кредиту  в хозяйстве эффективно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также  сбережения отдельных граждан и  ресурсы банков.

 

В состав ресурсов для кредитования входят:

 

- денежные резервы предприятий  и организаций, высвобождающиеся  в процессе кругооборота капитала;

 

- денежные резервы, выступающие  в виде специальных фондов, а  также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложения;

 

- государственный денежный  резерв, состоящий из текущих  денежных ресурсов бюджета;

 

- фонд денежных средств,  специально выделяемый для развития  кредитных отношений (например, для  долгосрочного кредитования капиталовложений);

 

- денежные накопления  населения, аккумулируемые банками;

 

- эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате  роста оборота наличных денег.

 

При кредитных сделках  следует руководствоваться важнейшими принципами, благодаря которым обеспечивается возвратное движение средств и на основе которых определяется порядок  выдачи и погашения ссуд.

 

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое использование, платность (возмездность). В соответствии с  указанными принципами организуется оперативно-бухгалтерская  работа заемщиков и кредиторов. Важными  классификациями, применяемыми при  формировании системы статистических показателей кредита, являются классификации  кредитных операций по функциям кредита  и по формам кредита.

 

Рассматриваются три функции  кредита:

 

1.      распределение  на возвратной основе денежных  средств (распределительная функция);

 

2.      создание  кредитных средств обращения  и замещения наличных денег  (эмиссионная функция);

 

3.      осуществление  контроля за эффективностью деятельности  экономических субъектов (контрольная  функция).

 

В современных условиях известны следующие формы кредита: банковский, коммерческий, заимствования государством, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный.

 

На основе принципов кредитования и классификации кредитных операций определяются структура и содержание статистических показателей, характеризующих  разные стороны кредитных отношений.

 

Банковский кредит- кредит, предоставленный банками в денежной форме юридическим (компаниям, предприятиям) и физическим лицам, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого  не только объектами, но и субъектами кредитования, а также динамикой  кредитных вложений. Субъектами банковского  кредита являются промышленные и  торговые компании, а также кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в  отличие от коммерческого кредита  не находится в прямой зависимости  от изменений объёма производства и  товарооборота.

 

Банковский кредит подразделяется на ссуду денег и ссуду капитала. В первом случае он носит краткосрочный  характер, т.к. выступает в качестве платёжного и покупательного средства и обслуживает движение оборотного капитала, во втором – долгосрочный характер, поскольку обслуживает  оборот основного капитала и обеспечивает потребности расширения производства. Ссуда денег, как правило, обеспечена векселями, товарными документами  или ценными бумагами. Ссуда капитала является необеспеченной.

 

Долгосрочный кредит -  это кредит со сроком погашения более 5 лет. Он предоставляется, как правило, инвестиционными банками, реже –  коммерческими банками. Наряду с  инвестиционными фондами долгосрочный кредит выдают другие специализированные кредитно-финансовые институты в  лице страховых компаний и пенсионных фондов, также приобретающих облигационные  займы корпораций и компаний, выпускаемые  на рынок ценных бумаг. Долгосрочный кредит может предоставлять и  государство через свои кредитные  учреждения в целях стимулирования развития предприятий, отраслей, как  в государственном, так и частном  секторе экономики.

 

К наиболее важным показателям отечественной  статистики банковского кредита  относятся:

 

1. общий размер кредитования  банками отраслей экономики и  населения с выделением краткосрочного  и долгосрочного кредитования;

 

2. доля краткосрочных и  долгосрочных кредитов в общей  сумме кредитных вложений:

 

3. просроченная задолженность  предприятий и хозяйственных  организаций  по ссудам банков:

 

4. процент за кредит  и ставка рефинансирования (Центрального  банка).

 

Общий размер кредитования банкам отраслей экономики и населения  определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определённый момент времени.

 

Для изучения динамики кредитных  вложений не только используются индексы, характеризующие изменения номинальных  объёмов кредитных вложений, но и  определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объёмах кредитных ресурсов дефлятируются  на индекс-дефлятор ВВП или индекс потребительских цен.

 

Для анализа структуры  кредитования следует выделить отрасли  и отдельно население, получающее ссуды  банков. Важное значение имеет группировка  кредитов на краткосрочные и долгосрочные.

 

Краткосрочный кредит предоставляется  банками:

 

1.  на формирование сезонных или других сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, накопление которых происходит при нормальном процессе производства и реализации продукции;

 

2.  на формирование нормативных запасов товарно-материальных ценностей, заработную плату у предприятий несезонных отраслей на условиях долевого участия собственных средств предприятий и банковского кредита;

 

3.  на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции;

 

4.  на расходы по подготовке новых производств и освоению новых видов продукции;

 

5. на расчёты с поставщиками продукции и другие потребности, связанные с расчётами;

 

6. на временное восполнение недостатка запасов материальных оборотных средств и др.

 

Долгосрочный кредит обслуживает  преимущественно капитальные вложения и предоставляется на новое строительство  и введение новых мощностей, внедрение  новых технологий и осуществление  затрат, возмещающихся в течение  трёх – пяти лет.

 

Государственные финансы - сфера финансовой системы страны.

 

Статистика государственных  финансов ведет учет доходов и  расходов сектора государственного управления.

 

Информационная база статистики государственных финансов сформирована на основе:

 

предоставленных министерством  финансов РФ отчетов по исполнению консолидированного, федерального, территориальных  бюджетов;

 

данных налоговой статистики;

 

отчетов внебюджетных фондов.

 

Для составления отчетов  об использовании бюджетов разных уровней (местных, федерального, консолидированного) начиная с 1995 года используется единая классификация доходов бюджета  и единая функциональная классификация  расходов бюджета в соответствии с новой бюджетной классификацией, утвержденной министерством финансов РФ.

 

Консолидированный бюджет не подлежит утверждению и используется для расчетов и анализов.

 

Федеральный бюджет - это  централизованный бюджет, утвержденный высшими законодательными органами РФ.

 

Бюджет территорий - основной финансовый план формирования и использования  денежного фонда региона, утверждается высшими органами власти национально-государственных  и административно-территориальных  образований РФ.

 

Задача статистики государственных  финансов состоит в разработке показателей  характеризующих бюджетный процесс  на каждой временной стадии:

 

1. составления

 

2. рассмотрения

 

3. утверждения

 

4. использования

 

Существует бюджетная  классификация, которая включает статьи доходов (налоговые и неналоговые) и расходы.

 

Существует классификация  МВФ, которая занимается проблемами системы классификации, выделяют следующие  классификации:

 

Доходов и полученных официальных  трансфертов;

 

Расходов и кредитования за вычетом погашения;

 

Операций финансирования бюджетного дефицита;

 

Государственного долга.

 

В бюджетном процессе предполагается хозяйственная операция (наличие  двух сторон-участников операции). Отсюда создание второго потока к участнику  поступления от участника платежа.

 

Государственный бюджет - основной общегосударственный фонд формирования и использования, который определяет экономическую, социальную, политическую сторону общественной жизни.

 

Доходы включают обязательные безвозвратные платежи, которые  поступают в бюджет и делятся  на:

 

текущие - налоговые и неналоговые

 

капитальные

 

К капитальным доходам  относятся доходы от продажи основных фондов, государственных запасов  и резервов, земли, целевые перечисления на строительство зданий и сооружений для бюджетных организаций и  учреждений, на покупку оборудования.