Статистическое наблюдение в коммерческом банке

шкалы, на основе которых  оценивается объект по каждому из критериев;

принципы выбора, по которым  на основании оценок значений критериев  определяется итоговая рейтинговая  оценка или формируется совокупность однородных кластеров (классов сходства).

При разработке первой компоненты рейтинга отбор необходимых критериев  первоначально должен осуществляться на основе целей анализа, когда необходимо выявить совокупность показателей, которые возможно использовать при  ранжировании на основе поставленного  критерия сравнения (надежность, деловая  активность, репутация в прессе, прибыльность, финансовое состояние). На следующем этапе отбора необходимых  критериев необходимо отобрать наиболее информативные показатели, которые  будут адекватно оценивать различия, возникающие при анализе того или иного обобщенного критерия. На следующем этапе необходима разработка шкал, на основе которых будет оцениваться  тот или иной критерий. При этом шкала должна обладать свойством  адекватности, то есть должна обеспечивать инвариантность суждения относительно шкалы измерения.

Далее необходима разработка принципов выбора, на основе которого будет формироваться итоговый рейтинг. В методологическом плане следует  выделить два основных подхода к  построению комплексных рейтинговых  оценок в зависимости от используемых технологий расчета:

- бухгалтерский (балансовый) подход;

- экспертный подход.

Бухгалтерская оценка использует анализ только количественных показателей  и реализуется на основе официальной  финансовой отчетности банка. При построении подобных оценок широко используются количественные шкалы, показатели, рассчитываемые на основе публичной финансовой отчетности и интервально-статистические методы анализа и обработки данных; возможно также оценивание на основе построенных  математических и математико-статистических моделей функционирования кредитного учреждения.⁴

Экспертная оценка дается специалистами на основе их опыта  и квалификации по любой доступной  информации и на основе анализа количественной и качественной информации. Естественно, что использование экспертного подхода к построению рейтингов позволяет при определенных условиях выявить все нюансы и учесть неколичественную информацию, что в конечном итоге позволит построить адекватную оценку сложившейся ситуации, однако использование данного метода сопряжено с рядом трудностей, таких как недостаток информации, проблема компетентности и согласованности экспертов, влияние субъективных факторов на оценку специалиста, сложность организации работы группы экспертов, порой недостаток адекватных оценочных систем, несовершенство технологий проведения экспертиз и методов обработки информации, а также относительная дороговизна подобных исследований.

В связи с этим, наиболее целесообразно при построении оценочной  системы использовать оба метода. Так в практике ранжирования банков существует достаточно примеров совмещения двух подходов, когда первоначальное построение оценочной системы проводилось на основе анализа экспертами эталонной группы, и полученная таким образом система использовала исключительно количественные показатели, итоговое ранжирование проводилось без участия экспертов, которые производили только настройку итоговой формулы один раз в течение достаточно длинного периода.

Существует два основных способа построения рейтингов:

составление единого рейтинга, ранжирующего все объекты по комплексному показателю сравнения (частному критерию, общему баллу или латентному показателю);

составление категорий (классов, групп, сегментов), внутри которых может  использоваться ранжировка по одному или нескольким признакам.

Первый подход преимущественно  используется при количественном анализе, когда оценочная система формируется  на основе нескольких количественных показателей, в результате чего посредством  заданной метрики объекты однозначно ранжируются в порядке возрастания (убывания) рейтингового числа. При  использовании данного метода всегда можно указать, какой из сравниваемых объектов предпочтительнее. В качестве метрики используется либо один из частных показателей, либо сводный  комплексный, который формируется  как функция от нескольких частных  критериев.

Второй подход основан  на другом принципе. Первоначально  предполагается, что нельзя в силу, каких либо причин явно выявить предпочтения относительно каждого объекта по отношению ко всем с сохранением  свойства транзитивности. Тогда производится деление исследуемой совокупности на группы на основе работы экспертной группы или посредством применения к количественным данным процедуры классификации. Данный подход в этом отношении является более гибким, так как позволяет производить анализ разнородных объектов. Так анализ банков, заметно различающихся по размерам целесообразно проводить в соответствии с данным методом, так как структура показателей крупных и мелких банков сильно варьируется при переходе от одной группы к другой.

Основные типы переменных, используемых при анализе  информации.

Важнейшим методологическим вопросом является определение итогового  критерия оценивания и выбор основных показателей сравнения. Несомненно, от этого вопроса зависит не только промежуточная работа по формированию рейтинга, но напрямую и итоговый результат  ранжирования. Так признак классификации  банков может отражать как отдельные  стороны деятельности банков (прибыльность, ликвидность, платежеспособность), так  и деятельность банка целиком. При  этом по существу от результатов выбора параметров формируемой модели оценки будет зависеть ее конечный результат, и правильный отбор наиболее информативных  показателей построит позволить  точную работающую модель, не прибегая к последующим доработкам и изменениям.

В зависимости от типа используемых данных следует выделить четыре основных группы показателей:

Абсолютные показатели, являющиеся по существу основными параметрами, на основе которых происходи расчет остальных. Данные показатели берутся  непосредственно из финансовой отчетности банка. Обычно являются наименее информативными, так как отражают запас и при  сопоставлении объектов, различных  по величине, возникают сложности  с интерпретацией различий;

Относительные показатели (финансовые коэффициенты), которые рассчитываются как отношение одного абсолютного  показателя к другому. Преимущественно  применяются при анализе структуры, состава и качества абсолютных показателей;

Динамические показатели, которые характеризуют тенденцию  изменения основных показателей  деятельности банка во времени;

Качественные показатели, характеризующие неколичественные характеристики банка, например репутацию, опыт, возможность государственной  или иной поддержки.

Для комплексного анализа  положения банка в методику необходимо включать те типы показателей, которые  в наиболее полной мере способствуют целям и задачам ранжировки. Однако необходимо учесть, что для различных типов показателей необходимо использовать соответствующие переменные, которые наиболее выгодно применять при оценке соответствующего показателя. Существует три основных типа показателей:

количественные переменные, когда возможно точно определить, на сколько условных единиц один объект предпочтительнее другого. Широко применяются  при статистическом анализе данных на основе бухгалтерского подхода. Являются наиболее информативными.

порядковые (ординальные) переменные, показывающие только порядок отношения, то есть, предпочтительнее ли данный объект, чем другой, но не указывающие, на сколько; либо указывающие, принадлежит ли данный объект к заданной группе или нет. По сути являются дихотомическими переменными, широко используются при обработке и анализе информации на основе экспертного подхода, являются наименее информативными из всех видов типов.

ранговые переменные, демонстрирующие  место объекта в упорядоченной  совокупности банков. Занимают промежуточное  положение между количественными  и порядковыми переменными. При  анализе могут встречаться случаи, когда ранги двух объектов неразличимы,⁵ тогда каждому из этих объектов приписывается ранг, равный среднему арифметическому тех мест, которые они делят.

Следует отметить, что при  выборе методики сравнения, и, в частности, итогового отношения, на основе которого будет формироваться итоговый рейтинг, необходимо руководствоваться тем  типом используемых переменных, так  как для каждого из них предусмотрена  своя технология обработки информации. В особенности, данный нюанс необходимо учитывать, если модель предполагает использование  нескольких типов переменных.

Однако, при формировании рейтинга необходимо не только правильно выбрать тип используемых в анализе переменных, но и определить те показатели, которые данные переменные будут оценивать.

Критерии и  показатели сравнения банка

Надежность банка - интегральный комплексный показатель, который  должен учитывать все основные аспекты  работы банка, поэтому итоговая рейтинговая  оценка должна учитывать все важнейшие  параметры деятельности банка. Модель должна по возможности включать оценки основных укрупненных групп параметров:

ликвидности;

устойчивости;

деловой активности;

риска;

прибыльности;

состояния оборотных средств.

Ликвидность банка заключается  в наличии возможности и способности  выполнить обязательства перед  клиентами и различными контрагентами  в исследуемых периодах. Предполагается оценка ликвидности банка с учетом изменений в динамике структуры  оборотных активов и привлеченных средств, ликвидных активов и  счетов до востребования, депозитов  и активов, чувствительных к изменению  ставки процента и рыночной конъюнктуры.

Анализ устойчивости основан  на сопоставлении изменений в  динамике следующих показателей: привлеченных и собственных средств, позволяющих  определить финансовую устойчивость с  позиции обеспеченности привлеченных средств собственным капиталом  банка, срочных депозитов и счетов до востребования, позволяющих определить финансовую устойчивость с позиции  управления активно-пассивными операциями, ликвидных активов и привлеченных средств, позволяющие сопоставить  обязательства банка и его  возможности по их погашению в  краткосрочном периоде.

Показатели деловой активности отражают активность банка (деловой  оборот на финансовом рынке) и характеризуют  эффективность использования активов  и пассивов. Показатели состояния  оборотных средств служат измерителем политики достаточности и маневренности собственных средств учреждения. Для анализа данной категории применяются следующие соотношения:

соотношение собственных  средств-нетто и оборотных активов;

соотношение собственных  средств-нетто и -брутто.

Оценку рискованности  политики учреждения банка можно  проанализировать, используя группу относительных показателей:

обеспеченность наиболее рискованных активов, вовлеченных  в оборот, собственным капиталом;

обеспеченность чувствительных к ставке процента пассивов собственными нетто-средствами;

коэффициент рискованности  активов, определяемых как отношение  активов, взвешенных по степени риска  к совокупным активам банка.

В качестве характеристик  прибыльности банка можно использовать следующие показатели:

прибыльность на 1 рубль  совокупных активов, показывающий зависимость  прибыли от размера банка;

прибыльность на 1 рубль  собственного капитала банка;

прибыльность на 1 рубль  заемного капитала банка, показывающий эффективность использования заемных  средств.

Для построения комплексной  рейтинговой оценки в оценочную  систему должны включаться показатели, характеризующие все стороны  деятельности банка. Только в этом случае можно рассматривать итоговый рейтинг  как действительно комплексную  оценку.

 

 

 

 

II. ЗАО «Банк Русский Стандарт»

ЗАО «Банк Русский Стандарт»  основан в 1999 году. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».

Сегодня Банк — один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.

ЗАО «Банк Русский Стандарт»  придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.

кредитные программы более чем в 1500 населенных пунктах страны;

более 25 млн. клиентов — частных лиц;

более 35 млн. банковских карт;

около 45 млрд. долларов выданных кредитов;

собственная клиентская сеть самообслуживания;

более 4000 банкоматов и терминалов;

более 180 подразделений от Архангельска до Сочи, от Калининграда до Владивостока;

эксклюзивный эмитент  и эквайер карт American Express^® на территории Российской Федерации с 2005 года;

стратегический партнер  Diners Club International по выпуску и обслуживанию карт Платежной системы на территории Российский Федерации и Украины;

24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.

 

Управленческая структура  Банка, политика и бизнес-процессы построены таким образом, чтобы обеспечить эффективность и прозрачность принятия решений и осуществления бизнес-процессов.

Залог успеха — команда высокопрофессиональных менеджеров, обладающих богатым опытом работы в российской финансовой системе. Сотрудники Банка нацелены на предоставление максимально открытого доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса.