Источники статистической информации о кредитах и методика ее анализа

Источники статистической информации о кредитах и методика ее анализа

 

 Основным источником  статистической информации о  кредитах, взаимоотношениях между  банком и клиентом является  инструкция Центрального банка  РФ № 17 «О составлении финансовой  отчетности». В ней предусмотрено  обязательное представление кредитными  организациями информации в Банк  России на регулярной основе. Со своей стороны Банк России  представляет необходимую часть  этой информации Государственному  комитету РФ по статистике (также  на регулярной основе). Естественно, ЦБ РФ представляет эту и  другую информацию в целом  по России и по регионам, а  не по отдельным кредитным  учреждениям.

 В финансовой отчетности  отражается следующая информация.

1. Аналитические данные  о состоянии кредитного портфеля:

 - общая характеристика заемщика (номер балансового счета, открытого клиенту; его местонахождение; реквизиты банка, предоставившего кредит; характер отношений с банком-акционером, дочерняя компания, акционер материнской компании, акционер зависимой компании; члены совета директоров, правления, члены кредитного комитета; руководители дочерних и материнских структур, служащие, прочие инсайдеры);

 -   характер деятельности заемщика в соответствии с ОКОНХ;

 - вид кредитного договора (даты выдачи и погашения ссуды; размер процентной ставки; первоначально предоставленная сумма кредита;

 -  количество дополнительных соглашений; последняя дата переоформления кредита; изменение условий при пролонгации — увеличение срока, изменение процентной ставки, увеличение суммы предоставленного кредита; -  краткосрочная ссудная задолженность в рублях и в инвалюте, долгосрочная ссудная задолженность в рублях и инвалюте);

-   сумма учтенных банком векселей;

-   суммы, не взысканные по банковским гарантиям;

 -   виды обеспечения;

 -   дебиторская задолженность по факторинговым операциям;

-  виды обеспечения, в том числе залог, гарантии, страхование, другие виды                                                           обеспечения, дата начала реализации залога;

 -  задолженность, просроченная по основному долгу;

 -  просроченные проценты;

 -  классификация ссуды;

 -  сформированный резерв под возможные потери по ссудам;

 -  проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления);

 -  внебалансовые обязательства банка;

 - фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;

 -  остаток задолженности по ссудам.

 Эта информация представляется  по отдельным заемщикам и по  отдельным кредиторам для каждого  заемщика.

2. Расчет резерва под  возможные потери по ссудам. Исчисляются  сумма просроченной ссудной задолженности  со сроком задержки по основному  долгу; сумма задолженности по  основному долгу со сроком, оставшимся  до даты погашения; всего ссудная  задолженность; рассчитывается резерв  под возможные потери по ссудам  в зависимости от уровня рисков. При этом анализируются:

 -  ссудная задолженность банков;

-  ссудная задолженность клиентов;

 -  векселя банков в портфеле банка;

 -  векселя прочих клиентов (не банков);

 - суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам;

- суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам;

 -  аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа.

 

3. Сведения о движении  резерва под возможные потери  по ссудам.

4. Данные о переоформленной  задолженности клиентов и банков  по кредитам и договорам аренды  с правом последующего выкупа.

5. Данные о крупных  кредитах

6. Данные о кредитах, предоставленных  акционерам (участникам).

7. Данные о кредитах, предоставленных  инсайдерам.

8. Данные о кредитном  портфеле банка в разрезе клиентов  — юридических лиц по отраслям  экономики и клиентов — физических  лиц.