Индексы и их использование в оценке деятельности предприятия ОАО «Роснефть»

Министерство образования Российской Федерации

Российский Государственный  Университет нефти и газа

им. И.М. Губкина

Факультет экономики и  управления 

Кафедра финансового менеджмента

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа на тему

 

«Индексы и их использование  в оценке деятельности предприятия  ОАО «Роснефть»»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка группы

ЭМ-11-05

Бурых Алина

         Проверила: доц. Бережная Л.И.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Москва, 2013 г.

 

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

       Статистика – это отрасль знаний, деятельность которой направлена на сбор, обработку и анализ данных, характеризующих социально-экономическое развитие страны, ее регионов, отраслей экономики, отдельных предприятий. 

     Огромное значение в статистических исследованиях имеет индексный метод. Полученные на основе этого метода показатели используются для характеристики развития анализируемых показателей во времени, по территории, изучения структуры и взаимосвязей, выявления роли факторов в изменении сложных явлений. 

     Индекс представляет собой относительную величину, получаемую в результате сопоставления уровней социально-экономических явлений во времени, в пространстве или с планом.   Индексы позволяют рассчитать и соизмерить сложные социально-экономические явления, особенно состоящие из непосредственно несопоставимых элементов. 

     Индексы основаны на отчетных и базисных данных в зависимости от отношения показателей к содержанию исследования. Элементами индексов являются индексируемая величина, ее тип (форма), вес, срок исполнения.

        Индексы формируют важнейшие экономические показатели национальной экономики и ее отдельных отраслей. Индексные показатели позволяют осуществить анализ результатов деятельности предприятий и организаций, выпускающих самую разнообразную продукцию или занимающихся различными видами деятельности. С помощью индексов можно проследить роль отдельных факторов при формировании важнейших экономических показателей, выявить основные резервы производства.

 

Цели данной курсовой работы:

• Рассмотреть основные виды индексов, определить их роль в статистических исследованиях (в теоретической части).
• Провести индексный анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия ТЭК (в практической части).

Предметы исследования:

• Отрасль знаний – наука статистика (в теоретической части).
• Деятельность дочерней компании ОАО «Роснефть» - за 2008-2012 гг. (в практической части).

Глава 1. Понятие об индексах и их роль в экономических исследованиях

1.1 Сущность, классификация индексов.

Метод экономических индексов является одним из важнейших орудий экономико-статистического  исследования. В практике индексы  наряду со средними величинами являются наиболее распространенными статистическими показателями. С их помощью можно охарактеризовать развитие народного хозяйства в целом, отдельных его отраслей, динамику основных показателей производственно-хозяйственной деятельности организации, исследовать влияние отдельных факторов на формирование важнейших показателей, охарактеризовать уровень жизни населения, провести мониторинг развития экономики. Индексы используются в международных сопоставлениях экономических показателей.

Под индексом в статистике понимают относительную величину, которая выражает соотношение сложных социально-экономических явлений во времени и пространстве и в сравнении фактических данных с каким-либо эталоном.

Таким образом, с помощью индексных показателей решаются следующие основные задачи:

1. характеристика общего сложного изменения экономического явления (изменение затрат на производство продукции, стоимости произведенной продукции);
2. выделение в показателе изменения сложного явления, влияния одного из факторов (например, увеличение затрат на производство продукции, связанное с ростом выпуска продукции в натуральном выражении).

В качестве самостоятельной задачи можно выделить задачу обособления  влияния изменения структуры  явления на изменение индексируемой  величины (например, при изучении динамики среднеотраслевой себестоимости продукции).

 

Все виды индексов можно классифицировать по нескольким группировочным признакам:

 

1) по степени охвата элементов совокупности:

а)индивидуальные (i)

б)сводные (общие) (j)

 

2) по базе сравнения:

а)индексы динамики (базисные, цепные);

б)территориальные индексы;

Динамические индексы характеризуют  изменение во времени. При расчете  базой сравнения может быть предыдущий период, план, норматив, объектный показатель и т.д. Могут  быть цепными и базисными. В цепных за базу сравнения принимается предыдущий период. В базисных – первоначальный период.

 

Территориальный индекс характеризует  соотношение показателей в пространстве.

 

3) по виду весов:

а)индексы с постоянными весами или коэффициентами;

б)индексы с переменными весами или коэффициентами;

 

4) по характеру объема исследования:

а)количественные;

б)качественные;

 

5) по объекту исчисления:

а)производительность труда;

б)себестоимость;

в)цены

г)затрат

д)объема

 

6) по периоду исчисления:

а)годовые;

б)квартальные;

в)месячные;

г)недельные;

д)суточные;

1.2 Построение индивидуальных и сводных индексов.

 

При построении индексов решаются следующие  задачи:

1. изменение средней величины;
2. определение статистического влияния изменения одних показателей на динамику других;
3. динамика социально-экономических явлений;
4. пересчет макроэкономических показателей, рассчитанных в фактических ценах в сопоставимые;

 

Каждая из приведенных задач  решается с помощью определенного  вида индексов.

 

1.3 Индивидуальные и общие(сводные) индексы.

 

Индивидуальный индекс – относительный показатель, с помощью которого можно определить во сколько раз один показатель больше другого или какую долю в нем занимает.

Индивидуальные  индексы являются обычной относительной  величиной. Так, например, индивидуальный индекс динамики - это отношение отчетного уровня индексируемого показателя к базисному уровню, т.е. это темп роста.

Индивидуальные  индексы обозначаются буквой i и  сопровождаются подстрочным обозначением индексируемого показателя. Например, индекс продукции в натуральном выражении:

 

,

 

где q_1, q₀ - количество продукции в натуральном выражении в отчетном и базисном периодах.

 

Общий (сводный) индекс – относительный показатель,который характеризует изменение сложной совокупности, состоящей из элементов непосредственно несоизмеримых друг с другом.

Особенность общих индексов заключается в  том, что они выражают относительное изменение сложных явлений, составные части которых непосредственно нельзя соизмерить, поэтому общие индексы являются синтетическими показателями.

 

Методология построения общих индексов предусматривает прежде всего приведение несоизмеримых показателей к соизмеримому виду. Общие индексы строятся для количественных и качественных показателей.

К количественным(объемным) показателям можно отнести численность. А к качественным – себестоимость, производительность труда, цена отдельных видов продукции.

Общие индексы  в зависимости от цели исследования и наличия исходной информации рассчитываются по следующим формам:

1. агрегатная;

 

2. средневзвешенная.

 

Агрегатная форма как и любой относительный показатель характеризует среднее изменение сложного социально-экономического явления, состоящего из несоимеримых элементов.

Особенностью такой формы является то,что при их исчислении сравниваются две суммы одноименных показателей. Числитель и знаменатель такой форы представляют собой сумму произведений двух величин. Одна из них меняется от числителя к знаменателю и называется индексируемой величиной(х). Другая остается постоянной – вес(f).

 

При расчете агрегатной формы необходимо решить 3 вопроса:

1. какая величина будет индексироваться и ее вид;
3. по какому объему совокупности будет рассчитываться индекс;
5. что принято за вес.

 

Агрегатный индекс рассчитывается по формуле 

 

Средневзвешенный индексы применяются в том случае, если для агрегатных индексов не достает исходной информации.

Средневзвешенные индексы –  средняя величина из индивидуальных индексов.

Для их расчета в качестве исходной информации должны быть известны индивидуальные индексы индексируемой величины и числитель или знаменатель соответствующего агрегатного индекса.

При расчете средневзвешенных индексов используется формула:

1. средней арифметической;

 

2. средней гармонической взвешенной.

 

Формула средней арифметической применяется, если индексируемой величиной является количественный показатель.

Исключением является индекс производительности труда Струмилина

Для анализа динамики качественных показателей используется средний  гармонический индекс.

Средний гармонический индекс –  средняя гармоническая величина из индивидуальных индексов, весами которой является числитель соответствующего агрегатного индекса.

 

 

1.4 Цепные и базисные индексы и их взаимосвязи

 

В зависимости  от базы сравнения индексы могут  быть цепными и базисными.

Система цепных индексов – ряд последовательно построенных индексов одного и того же явления, сменяющихся от индекса к индексу базы сравнения.

Система базисных индексов – ряд последовательно  построенных индексов одного и того же явления с постоянной базой  сравнения, т.е. при расчете всех индексов используется индексируемая величина базисного периода.

Базисные  индексы более четко характеризуют изменение явления за весь рассматриваемый период. А цепные индексы – за каждый период.

 

1.5 Общие индексы средних величин

 

Для характеристики качественных показателей, для расчета которых используются средние величины, применяются индекса  средних величин.

 Налюбую среднюю величину  оказывают влияние 2 фактора:

1. индексируемая величина отдельных единиц совокупности;

 

2. структура совокупности.

 

В связи с этим для анализа  динамики качественных показателей  используются следующие индексы:

 

1) индекс переменного состава;

 

2)индекс фиксированного состава;

 

3)индекс структурных сдвигов.

 

Индекс переменного состава  как соотношение средней величины отчетного периода и средней величины базисного периода. Показывает во сколько раз средняя величина отчетного периода бобльше величины базисного периода или какую долю средняя величина занимает в базисе за счет двух одновременно действующих факторов индексируемой величины у отдельных единиц совокупности и структуры этой совокупности.

 

Индекс фиксированного состава  характеризует изменение средней  величины за счет изменения только индексируемой величины у отдельных  единиц совокупности, т.е. при расчете этого индекса исключается влияние изменения структуры на динамику средней величины.

Индекс фиксированного состава  – соотношение средних величин  в отчетном и базисных периодах при  постоянной структуре совокупности на уровни отчетного периода.

 

Индекс структурных сдвигов характеризует соотношение двух средних величин в отчетном и базисном периодах при 1 индексируемой величины на уровне базисного периода. Показывает во сколько раз средняя величина в отчетном периоде больше средней величины в базисном или какую долю средняя величина отчетного периода занимает в средней величине базисного периода за счет 1 фактора – изменения структуры совокупности.

1.6 Индексы пространственно-территориального сопоставления

 

Для сопоставления явления на разных территориях рассчитываются территориальные индексы.  
При их расчете решается один вопрос: что принять за вес?

В статистической практике применяются  различные методики, одна из которых  предусматривает следующее: за вес  принимается тот регион, который  является сравниваемым.

Чаще на практике применяется метод  стандартных весов. При  нем за вес принимается показатель сего экономического района, в котором  лежат сравниваемые регионы.

1.7 Динамические индексы

Динамические индексы используются для характеристики темпов изменений общественных явлений в динамике. Эти индексы в свою очередь подразделяются а базисные и цепные.