Развитие лизинга в Кыргызстане

Развитие лизинга в Кыргызстане  lizing

Лизинг (финансовая аренда) — это  сделка, при которой арендодатель обязуется приобрести в собственность  указанное арендатором имущество  у определенного им продавца и  предоставить арендатору это имущество  за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

Лизинг  является эффективным инструментом среднесрочного финансирования малого и среднего бизнеса, который представляет реальную возможность приобретать  и обновлять необходимое для  бизнеса оборудование, располагая лишь частью необходимых финансовых средств. Посредством лизинга у предпринимателей появляется возможность обновить технику, оборудование и производственный цикл в целом, что расширяет возможности по созданию новых рабочих мест и способствует развитию экономики страны.

 
В Кыргызстане впервые лизинговые операции стали осуществляться с 2003 года. Лизингодателями выступили  коммерческие банки и микрофинансовые  компании. Их деятельность в лизинговой сфере стала возможной благодаря  принятому в 2002 году Закону «О финансовой аренде (лизинге)». C 2003 по 2008 годы был принят ряд поправок в Налоговый кодекс Кыргызской Республики», касающихся налогообложения лизинга. Эти изменения создали предпосылки для формирования в стране лизингового рынка.

 
Таким образом, согласно действующему законодательству Кыргызской Республики лизингодателями могут выступать коммерческие банки, микрофинансовые организации, кредитные союзы и специализированные финансово-кредитные учреждения. В соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики финансовый лизинг входит в перечень банковских операций и при специальном указании в лицензии банки и другие финансово-кредитные учреждения могут осуществлять операции по финансовому лизингу. В целом законодательство предусматривает упрощенный порядок лицензирования лизинговых операций. Согласно Закону КР «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике» и нормативным документам НБКР, микрофинансовая организация, созданная в форме микрофинансовой компании, микрокредитной компании или микрокредитного агентства, может осуществлять операции по финансовому лизингу. При этом, микрофинансовая организация при наличии лицензии Национального банка выступает в качестве посредника, финансируя сделку купли-продажи на условиях кредита покупателю. На основании Закона Кыргызской Республики «О финансовой аренде (лизинге)» специализированная лизинговая компания может выполнять функции лизингодателя.

 
На сегодняшний день все банки, осуществляющие свою деятельность на территории Кыргызской Республики, вправе предоставлять услуги по финансовому лизингу. Кроме того существуют 1 микрокредитное агентство, 3 микрокредитных и 1 специализированная лизинговая компания, имеющие лицензии на право осуществления операций по финансовому лизингу.

 
Такие как: 
•    Микрокредитное агентство «Алтын Өрөөн»  
•    ЗАО «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк» (KICB), 
•    ЗАО АКБ «Толубай», 
•    ОсОО МКК «Бай-Тушум и Партнеры», 
•    Финансовая компания по поддержке и развитию кредитных союзов.  
В 2008 г. только две компании предоставляли оборудования на условиях лизинга: 
•    ОсОО МКК «Бай-Тушум и Партнеры»; 
Финансовая компания по поддержке и развитию кредитных союзов (ФКПРКС).

 
Среди небанковских финансово-кредитных  учреждений лидером в предоставлении услуг по лизингу является ОсОО Финансовая компания по поддержке кредитных союзов. По количеству сделок и в стоимостном выражении большее количество осуществленных лизинговых сделок приходится на сделки с сельскохозяйственной техникой сроком погашения до пяти лет.

 
Банки и финансовые организации  Кыргызской Республики финансируют  свои лизинговые услуги, как правило, за счет собственных ресурсов и средств  учредителей. Коммерческие банки предпочитают финансировать проекты своих  клиентов по приобретению оборудования посредством традиционного кредитования, а не лизинга. Причиной незаинтересованности банков в лизинговых операциях в первую очередь является отсутствие долгосрочных источников финансирования, в итоге лизингодатели устанавливают лизингополучателям более короткий срок лизинга. Кроме того, непривлекательность лизинговой деятельности для коммерческих банков и микрофинансовых организаций усугубляется отсутствием каких-либо налоговых льгот, предусмотренных для других финансовых операций, и, следовательно, клиентам выгоднее получить традиционный кредит на покупку оборудования, нежели взять его в лизинг, поскольку предприятие, закупающее оборудование за счет кредита банка или собственных средств, освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость (далее — НДС) при его импорте, а лизингодатель должен заплатить НДС и включить его в стоимость сделки с лизингополучателем. В соответствии с действующим Налоговым кодексом КР лизингодатели обязаны платить 10%-ный налог на процентные доходы от лизинговых операций. В связи с тем, что все расходы, связанные с лизинговой операцией, в конечном итоге возлагаются на лизингополучателя, лизинг становится более дорогим по сравнению с традиционным кредитом. Как следствие, предложение услуг по лизингу со стороны коммерческих банков и микрофинансовых организаций в настоящее время ограничено.

 
Еще одним препятствием на пути развития лизинга в стране является неосведомленность населения о сущности лизинга. Данный факт объясняет недостаточность опыта в осуществлении лизинговых операций и отсутствие спроса на этот вид банковских услуг. 
2009 года Правительством КР предприняты реформы в сфере налогообложения лизинга. В новую редакцию Налогового кодекса КР (далее НК) включены нормы, согласно которым проценты, получаемые лизингодателями-резидентами по договорам финансовой аренды (лизинга), не облагаются у источника выплаты, а микрофинансовые организации включены в определение «Банк», следовательно, МФО будут освобождены от уплаты данного налога.

 
На наш взгляд предпринятые изменения  в законодательстве в целом должны обеспечить благоприятную среду  для развития лизинговых операций. Теперь оборудование, переходящее от лизингодателя к лизингополучателю, не облагается дополнительным налогом на добавленную стоимость (НДС), что ставит лизинговые операции в одинаковые условия с банковскими кредитными операциями, которые ранее обходились клиенту дешевле, чем лизинг. Предполагается, что кыргызские банки активизируют деятельность по оказанию услуг по предложению лизинга.

 
Следует отметить, что лизинговые операции в Кыргызской Республике имеют большой  потенциал для дальнейшего развития. Как показывает практика, наиболее привлекательными лизинговые операции являются для сельскохозяйственных производителей. В частности, для приобретения сельскохозяйственной техники, оборудования по переработке сельхозпродукции и торгового оборудования. Следует также отметить, что на территории Таласской области отмечается наибольшее количество лизинговых сделок (65% от общего количества лизинговых операций), что частично объясняется функционированием микролизинговой компании, созданной при посредстве Европейской комиссии. В последующем, на наш взгляд, очень перспективным направлением явится лизинг строительного оборудования, поскольку в настоящее время в условиях кризисных явлений в мировой экономике данная отрасль испытывает некоторые затруднения.

 
При рассмотрении вопроса о развитии лизинга в Кыргызской Республике нельзя не отметить помощь, оказываемую международными организациями. Так, Международной финансовой корпорацией (далее — МФК) при содействии Государственного секретариата Швейцарии по экономике (SECO) осуществляется новая программа технической помощи странам Центральной Азии и Азербайджана. В рамках данного проекта МФК предоставляет кредиты отдельным участвующим в программе финансовым институтам для последующего оказания лизинговых услуг малым и средним предприятиям. 
 
Руководитель компонента 
«Усиление потенциала в государственном секторе» ЦКА 
Канат Омуралиев