Понятие предпринимательского риска. Виды страхования предпринимательского риска

     Финансовый риск – это  вероятность  наступления  ущерба  в  результате проведения каких-либо операций  в  финансово-кредитной  и  биржевой  сферах, совершения  операций  с  фондовыми  ценностями,  т.е.  риск,  вытекающий  из природы этих операций.

      К финансовым  рискам можно также отнести  риск  наступления  косвенного (побочного) финансового ущерба (неполучения  или недополучения  прибыли)  в результате  наступления  страхового   события   –   остановки   производства (торговли) из-за утраты, повреждения застрахованного  имущества. Этот риск угрожает, прежде всего, производственным предприятиям.

      Финансовые  риски  косвенно  связаны  с  имущественным  страхованием  и распространяются в основном на финансово-кредитную  и  биржевую  сферы.  При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск  неплатежа по потребительскому  кредиту,  где  одним  из  субъектов  страхования  может являться физическое, а не юридическое лицо.

Классификация  страхования  финансовых рисков.

           1. Страхование кредитов, в том  числе страхование:

            . риска невозврата кредита (страхователь  – банк);

            . ответственности заемщика за  невозврат  (непогашение)  кредита

              (страхователь – заемщик);

            . несвоевременной уплаты процентов  за кредит заемщикам;

            . потребительского кредита (страхователь  – физическое лицо);

            . коммерческого кредита (страхование  векселей);

            . депозитов (страхователь – банк  или вкладчик).

           2. Страхование косвенных рисков, в том числе:

            . на случай потери прибыли (дохода);

            . дополнительных расходов (как отдельный  вид страхования);

            . временной прибыли, арендной платы  и т.п.

           3. Страхование биржевых рисков, в  том числе:

                  . рисков неплатежа по коммерческим  сделкам;

                  . комиссионного вознаграждения  брокерской фирмы;

                  . операций с ценными бумагами.

           4.    Страхование  риска  неправомерного  применения  финансовых

санкций  государственными  налоговыми  инспекциями.  В  соответствии  с   ГК страхование  финансовых  рисков  представляет   собой   совокупность   видов страхования,  предусматривающих   обязанности   страховщика   по   страховым выплатам  в  размере  полной  или  частичной  компенсации   потери   доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:

               . остановка производства или  сокращение объема производства  в

                 результате оговоренных событий;

               . потеря работы;

               . непредвиденные расходы;

               .   неисполнение   договорных    обязательств    контрагентом

                 застрахованного лица, являющегося  кредитором по сделке;

               .   понесенные   застрахованным   лицом   судебные    расходы

                 (издержки);

               . иные события.

     Объект страхования — имущественные интересы страхователя, связанные с риском возникновения у него убытков (за исключением упущенной выгоды) из-за нарушения контрагентами страхователя своих обязательств по договору,связанному с осуществлением страхователем предпринимательской деятельности.

 

 

 

     Страховым риском является возникновение у страхователя в период действия договора страхования убытков (за исключением упущенной выгоды) вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения контрагентом страхователя обязательств поставки (передачи) товаров в количестве и в сроки, установленные договором, или осуществления платежей в установленные договором сроки.

Неисполнение контрагентом страхователя обязательств по договору может оказаться следствием одного или нескольких событий из нижеперечисленных:

    - банкротства контрагента страхователя;

  - неплатежеспособности контрагента страхователя;

    - отсутствия денежных средств на текущем счете контрагента и/или в его кассе на протяжении срока, определенного в конкретном соглашении как срок выполнения финансовых обязательств контрагента;

    - блокирования счетов контрагента в банках;

    - невозможности своевременно и в полном объеме предоставить услуги, выполнить работы, поставить товары;

    - пожара, аварии, катастрофы, неожиданного действия непредвиденных физических сил, взрыва, кражи, грабежа, разбоя, похищения, вандализма;

    - причин, не зависящих от волеизъявления контрагента, которые привели к невыполнению им условий сделки.

     Страховая сумма устанавливается на основе размера денежной оценки обязательств сторон согласно заключенному между страхователем и его контрагентом соглашению в границах убытков, которые могут быть понесены страхователем при невыполнении его контрагентом договорных обязательств.

     На практике при страховании финансовых рисков в обязательном порядке устанавливается франшиза, размер которой увеличивается с увеличением степени риска и может достигать 30% от страховой суммы.

     Страховые тарифы при страховании финансовых рисков достаточно высоки и могут колебаться в пределах 1,5 – 4,5% от страховой суммы.

     Срок ожидания — период (в календарных днях) после окончания установленного договором срока исполнения контрагентом страхователя своих обязательств, по истечении которого у страховщика возникает обязанность по урегулированию убытков.

     Страхование финансовых рисков в предпринимательской деятельности (страхование на случай невыполнения контрагентом страхователя договорных обязательств по заключенному между ними гражданско-правовому договору). Разновидностями риска неисполнения договорных обязательств могут быть риски неоплаты контрагентами за отгруженный товар либо непоставки оплаченного страхователем товара.

     Как правило, услуга по страхованию финансовых рисков предоставляется тем клиентам, которые уже имеют действующий договор страхования имущества. Такая оговорка существует практически у всех страховщиков и не является простой прихотью. Страховые компании довольно часто сталкиваются с тем, что предприятия тщательно «фильтруют» свои финансовые риски, предпочитая страховать только ненадежные договоры. Страховщики же, в свою очередь, не слишком заинтересованы в страховании подобных рисков и поэтому либо предлагают пакетное страхование, либо вообще отказываются обеспечивать такое покрытие. В результате на рынке превалируют разовые сделки, не позволяющие построить грамотную политику формирования тарифов.

 

Практическая часть

Задача 1

Компания заключила 25 400 договоров имущественного страхования. Средняя величина страховой суммы на один договор – 363 000 рублей. За год компания выплатила страховое возмещение по 460 пострадавшим объектам. Средняя величина страховой выплаты на один пострадавший объект 415 000 рублей. Определить вероятность наступления страхового случая и годовую тарифную нетто-ставку на 100 рублей страховой суммы.

Решение:

1. Определим вероятность наступления страхового случая.

Для этого воспользуемся формулой:

Р (А) = Кв / Кд,

Где Кв – количество выплат (пострадавших объектов) за тот или иной период;

Кд – количество заключённых договоров (застрахованных объектов).

Р (А) = 460 / 25 400;

Р ( А) = 0,02.

 

 

 

 

 

2. Определим годовую тарифную нетто-ставку на 100 рублей страховой суммы.

Воспользуемся формулой для расчёта нетто-ставки со 100 денежных единиц:

Тнс = Р(А) * Кn *100 д.ед.

Рассчитаем поправочный коэффициент Кn:

Кn = Св / Сс,

Где Св – средняя величина страховой выплаты на один договор;

Сс – средняя величина страховой суммы на один договор.

Кn = 415 000 руб. / 363 000 руб.;

Кn = 1,14.

Тнс = 0,02 * 1,14 * 100 д.ед.;

Тнс = 2,28 руб.

 

Годовая тарифная нетто-ставка на 100 рублей страховой суммы составила 2,28 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

Задача 2

Стоимость застрахованного имущества составляет 150 тыс.руб., страховая сумма 130 тыс.руб., ущерб страхователя – 90 тыс.руб. Определите страховое возмещение по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности.

Решение:

• Система первого риска:

Страховое возмещение по системе первого риска составит 90 тыс.руб., так как весь ущерб в пределах страховой суммы компенсируется полностью.

• Система пропорциональной ответственности:

S – 130 тыс.руб.;

ФУ – 90 тыс.руб.;

ДС – 150 тыс.руб.

 

 

Для расчёта страхового возмещения используем формулу:

СВ = ФУ*S/ДС.

СВ = 90 тыс.руб. * 130 ты.руб. / 150 тыс.руб.;

СВ = 78 тыс.руб.

Величина страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности составит 78 ты. рублей.