Кредитование предприятий

ФГБОУ ВПО «Оренбургский  государственный аграрный университет»

 

 

Кафедра организации  производства

и моделирования экономических  систем

 

 

 

 

 

Реферат

по дисциплине «Предпринимательство в АПК» на тему:

«Кредитование предприятий»

 

 

 

 

Выполнила:

студентка 43 группы

экономического факультета

отделения бух.учета, анализа  и аудита

Яцких Т.И.

Проверила:

Малимонова А.В.

 

 

 

 

 

Оренбург, 2013 г.

Содержание

 

Лизинг. Финансирование без кредитования……………………………………3

Факторинг. Превращение  долга в наличность………………………………….4

Франчайзинг. Кредитование и привилегии по контракту……………………..5

Список использованной литературы…………………………………………….9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лизинг. Финансирование без кредитования

 

Лизинг — это операция по размещению движимого и недвижимого  имущества, которое специально закупается лизинговой фирмой, остается ее собственностью, но отдается в аренду предпринимателям.

Главное преимущество лизинга  в том, что получатель объекта  лизинга не должен сразу его оплачивать, т. е. может не иметь необходимых  денежных сумм для его полного приобретения. Плата за использование объекта лизинга происходит длительное время, в течение срока использования объекта. Лизинговый объект позволяет получить доход, из которого осуществляется выплата стоимости объекта с некоторым превышением, составляющим прибыль лизинговой фирмы.

В лизинговой операции участвуют  три стороны: поставщик — продавец определенного имущества, лизинговая фирма (арендодатель) и потребитель  — получатель определенного имущества (арендатор).

На стадии подготовки предложений анализируются основные параметры, а именно: закупочная цена оборудования или нового имущества, аванс, полученный в момент закупки имущества, применяемая ставка, длительность контракта, периодичность выплат, величина выкупа, способ оплаты.

Лизинг представляет собой трехсторонний комплекс отношений, в которых лизинговая компания (арендодатель) по указанию пользователя (арендатора) приобретает у изготовителя оборудование, которое затем сдает пользователю в аренду.

Сделка финансового  лизинга оформляется следующими документами:

1)         договор купли-продажи (между  лизинговой компанией и изготовителем  на приобретение оборудования), где  лизинговая компания — покупатель, а изготовитель — продавец;

2)         договор лизинга (между лизинговой  компанией и пользователем), в силу которого происходит передача во временное возмездное пользование (аренду) оборудования, купленного у изготовителя специально для этой цели.

Финансовый лизинг привлекателен  и тем, что финансируется 100% арендуемого  имущества, что очень выгодно арендатору, если речь идет о большой сумме.

Лизинг особенно привлекателен  при временной потребности в  оборудовании (например, в научно-исследовательских  лабораториях). Предприниматель прибегает  к лизингу, если у него нет возможности  использовать кредит для закупки лизингового оборудования или он предполагает использовать собственный капитал и заемные средства иным способом. Предприниматель, не увеличивая капитал, приводит в движение большее количество факторов производства. Средства производства, полученные по лизингу, не фиксируются в балансе лизингополучателя и не увеличивают его задолженности.

Предприниматель может  использовать лизинг при наличии  потребности в оборудовании, которое  не связано с основной производственной деятельностью.

Опытный предприниматель предпочитает приобретать по лизингу особенно сложное и редкое оборудование, которое обслуживается лизингодателем лучше, чем это может сделать он сам.

 

Факторинг. Превращение  долга в наличность

 

Факторинг (лат. factor —  лицо, действующее за счет другого лица) — осуществляемая на договорной основе покупка требований по товарным поставкам факторинговой фирмой.

Преимущества факторинга заключаются  в том, что предприниматель имеет  возможность превратить будущий  долг в наличные деньги в нужный момент.

Факторинговая фирма, представив около 80% суммы долгов до наступления срока платежа, финансирует предпринимателя. Факторинговые фирмы тесно связаны с банками или принадлежат им.

Договор о факторинге, как правило, заключается сроком на 2 года. В рамках этого договора клиент предлагает фактору купить все его требования к дебиторам.

Факторинг эффективен прежде всего  на производственных предприятиях и  в оптовых фирмах, соответственно производящих и сбывающих потребительские  товары.

В результате факторинга предприятие освобождается от риска возможных неплатежей, которые берет на себя фирма-фактор. Сокращаются издержки по ведению дебиторских счетов и кредитному контролю. Предприятие получает возможность использовать услуги фактора по предоставлению информации. Факторинговые фирмы хорошо информированы о финансовом положении большинства предприятий, в том числе и зарубежных. Они располагают системой «on line», позволяющей через компьютерную сеть круглосуточно получать достоверную и оперативную информацию о финансовом состоянии их требований. Факторинговые фирмы готовы предоставить своим клиентам разнообразные сведения, касающиеся не только бухгалтерских счетов, но и сбытовой статистики.

 

Франчайзинг. Кредитование и привилегии по контракту

 

Франчайзинг — предоставление предприятием физическому или юридическому лицу права на производство или продажу  товаров (предоставление услуг) под  его фирменной маркой или по его  технологии.

Преимущества франчайзинга в первую очередь в том, что предприятие-франшизополучатель существенно сокращает собственные расходы по изучению рынка, на разработку и приобретение технологии, подготовку и организацию производства. Предприятие-франшизодатель передает франшизополучателю всю необходимую техническую и коммерческую информацию, осуществляет подбор и обучение персонала, предоставляет данные о применяемой системе учета и бухгалтерии, об используемом оборудовании, планы и чертежи торговых залогов, их оформление.

Основу взаимоотношений франшизодателя — фриншнзополучателя определяет договор франшизы, или договор коммерческой концессии. Обычно договор заключается на срок от 3 до 15 лет. В договоре указываются права и обязанности франшизодателя и франшизополучателя.

Договор может определять территорию, на которой будут производиться и реализовываться товары. Размер территории, объемы операций и место их проведения (торговая сеть) четко оговариваются исходя из стремления франшизодателя не допустить перенасыщения рынка данными товарами и услугами и тем самым не понизить конкурентоспособность торговой марки или фирменного знака обслуживания. Поэтому могут нередко указываться размеры квот (допустимые объемы производства), ограничение мест проведения операций, рекламные ограничения и т. п.

Договор определяет обязанности  франшизодателя, выделяя обязательства до начала реализации франшизы и в процессе хозяйственной деятельности франшизополучателя. Эти обязанности носят характер продолжающихся консультаций и помощи в процессе поиска и развития новых видов товаров, в проведении рекламных компаний и маркетинговых исследований, торговой и ценовой политики. Франшизодатель имеет право осуществлять постоянный контроль действий франшизополучателя, а также качества производимой продукции.

Франшизополучатель должен производить товары или оказывать услуги, качество которых не должно быть ниже, чем у франшизодателя. Он должен неукоснительно проводить политику франшизодателя в области ценообразования, рекламы, сбыта, управления и т. д. Он может производить и продавать товары только своего франшизодателя. Наконец, франшизополучатель обязан уплачивать определенную долю прибыли франшнзодателю, а также осуществлять платежи за предоставленную технологию, лицензии, оборудование и т. д. Это могут быть платежи по типу паушальных (единовременной выплатой), по типу роялти (периодические) или их комбинации. Оплата на базе паушального платежа предпочтительна в тех случаях, когда франшизополучатель имеет достаточные стартовые денежные средства (собственные накопления или заемные средства в виде банковских или коммерческих кредитов), при отсутствии таковых целесообразен выбор платежей на базе роялти, когда платежи начинают осуществляться после начала производственной или коммерческой деятельности.

Применение франчайзинга в предпринимательской деятельности выгодно как франшизополучателю, так и франшизодателю.

К франчайзингу часто  прибегают молодые фирмы, желающие утвердиться в определенной сфере  деятельности и по возможности снизить  риск, с которым неизбежно связаны  попытки создания нового дела, уменьшить  первоначальные вложения денежных средств. Убедившись в удачном выборе товара или услуги, получив необходимый опыт и рассчитавшись с франшизодателем, франшизополучатель может попробовать вести полностью самостоятельную предпринимательскую деятельность. Однако мировая практика свидетельствует, что многие устойчивые и даже процветающие фирмы неохотно покидают систему франчайзинга.

Франчайзинг выгоден  и франшизодателю поскольку производство и реализация продукции осуществляется при использовании его фирменного знака, а получение франшизы стоит денег. Это не только прямая или косвенная реклама предприятия-франшизодателя, но и удобное средство расширения его собственного бизнеса при минимуме затрачиваемого капитала. Франшизодатель избавлен от необходимости открывать филиалы и дочерние общества для развития своей деятельности, предприятия-франшизополучатели дают возможность в течение короткого периода времени создавать разветвленные сети фирменных магазинов, ресторанов, гостиниц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. http://www.bibliotekar.ru/biznes-41/72.htm
2. http://www.bibliotekar.ru/biznes-41/73.htm
3. http://www.bibliotekar.ru/biznes-41/74.htm