Налоги и налогооблажение

Налог— обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Тема 1. Сущность налогов 8
Причины возникновения начетов и налогообложения 8
Понятие налогов и сборов , 8
Экономическая сущность налогов 10
Функции налогов и их взаимосвязь 16
Тема 2. Налоговая система 17
Принципы налогообложения 17
Методы налогообложения 18
Классификация налогов 18
Особенности построения налоговой системы в России 21
Налоговый механизм 25
Участники налоговых правоотношений 27
Тема 3. Современная государственная натоптан политика 29
Налоговая политика государства 29
Основные тенденции и направления внешней налоговой
политики в современном мире 30
Основные этапы налоговой реформы России 31
Налоговая политика России в условиях мирового финансового кризиса 34
Тема 4. Налогоплательщики, плательщики сборов и их представители 37
Права налогоплательщиков и плательщиков сборов 37
Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов 39
Представители налогоплательщика, плательщика сбора 41
Тема 5. Сборщики налогов и сборов 43
Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых правоотношениях 43
Налоговые агенты 43
Обязанности банковских организаций в сфере сбора
Налогов и сборов 46
Тема 6. Налоговая администрация Российской Федерации 47
Налоговая администрация: цели и задачи деятельности 47
Организационные модификации налоговой администрации .,. 48
Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации 49
Состав, структура и полномочия налоговых органон 50
Органы внутренних дел в системе налоговой администрации .. 56
Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования 58
Тема 7. Установление н уплата налогов и сборов 60
Элементы налога и их характеристика 60
Способы уплаты налогов 62
Порядок исполнения обязанности по уплате налога ilfih сбора ..64
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 66
3

Порядок изменении срока уплаты налога и сбора 70
Налоговая отчетность 74
Тема 8, Формы и методы налогового контроля 76
8.1. Сущность» формы налогового контроля 76
К.2. Государственный налоговый учет 76
Мониторинг и оперативный налоговый контроль 78
Камеральный и выездной налоговый контроль 80
Административно-налоговый контроль 84
Тема 9. Налогово-проверочные действия налогового контроля 85
Истребование документов 85
Выемка документов и предметов 85
Проведение осмотра 86
Проведение инвентаризации 87
Проведение опроса 88
Проведение экспертизы 89
Осуществление перевода 91
Тема 10. Ответственность за совершение налоговых правонарушений 93
10.1. Общая характеристика налогового правонарушения 93
Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения 94
Налоговые санкции 97
Меры административной ответственности за нарушения
в сфере налогообложения 98
10.5. Уголовная ответственность за налоговые преступления 100
Тема 11. Федеральные налоги 104
hi. Налог на добавленную стоимость (НДС) 104
Акцизы 107
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 111
Налог на прибыль организации 116
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 119
Водный налог 121
Тема 12. Федеральные сборы 123
Сбор за пользование объектами животного мира 123
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов 124
Государственная пошлина 125
Тема 13. Региональные налоги и сборы 129
Транспортный налог 129
Налог на игорный бизнес 131
Налог на имущество организаций 133
Тема 14. Местные налоги и сборы 137
Налог на имущество физических лиц 137
Земельный налог 139
Тема 15. Специальные налоговые режимы 143
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 143
Упрощенная система налогообложения (УСН) 144