Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2014 в 15:16, контрольная работа
В отношении подакцизных товаров, на которые установлены твердые ставки акцизов, акциз определяется как произведение налоговой базы и налоговой ставки. В отношении подакцизных товаров, на которые установлены комбинированные налоговые ставки, общая сумма акцизов определяется сложением части акцизов, исчисленной как произведение налоговой базы и налоговой ставки, в отношении той части акцизов, на которые установлены твердые ставки и как произведение расчетной стоимости и налоговой ставки, в отношении которых установлены адвалорные ставки. Сумма акцизов выделяется отдельной строкой во всех первичных, учетных и расчетных документах, а также счетах-фактурах.
Решения:
7 670 000 * 18% / 118% = 1 170 000 р.
НДС от реализации основных средств
743 400 * 18% / 118% = 113 400 р.
НДС от сдачи имущества в аренду
236 000 * 18% / 118% = 36 000 р.
НДС от получения материальных ценностей от поставщика
3 540 000 * 18%/ 118% = 540 000 р.
НДС по услугам связи
7 788 * 18% / 118% = 1 188 р.
Сумма всех доходов
6 500 000 + 630 000 + 200 000 + 177 000 = 7 507 000р.
Сумма всех расходов:
200 000 + 2 300 000 + 1 100 000 + 330 000 + (11 000 - 2 000) + 80 000 + 2 000 + 3 575 +6 600 = 4 031 175р.
Налогооблагаемая прибыль
7 507 000 - 4 031 175 = 3 475 825р.
Налог на прибыль:
3 475 825 * 20% = 695 165р. в т. ч.
3 475 825 * 2% = 69 517р. в федеральный бюджет
3 475 825 * 18% = 625 649р. в региональный бюджет
3 475 825 - 695 165 – 2000 = 2 778 660
(650 000 * 2,2%) / 4 = 3 575 р.
1 100 000 * 30% = 330 000 р.