Контрольный тест по курсу «Налоги и налогообложение"

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ  И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ

 

 

 

 

 

 

Контрольный тест

По курсу «Налоги и налогооблажение»

 

 

 

 

 

Выполнила студентка заочного  отделения: Скупова Екатерина

Группы 2012-ЗФК/3

        Проверила: Ляшенко С.И.

 

 

 

 

 

     Ростов-на-Дону

            2014 г.

Контрольный тест

      

    1 Освобождение  от уплаты НДС производится:

    а) получением разрешения у налоговых  органов;

    б) уведомлением  налоговых органов;

    в) предоставлением  налоговой декларации до 20-го  числа следующего налогового  периода.

    г) предоставлением  заявления в налоговые органы.

    2 Налоговым  периодом НДС является:

    а) календарный  год;

    б) календарный  месяц или квартал;

    в) квартал;

    г) первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного  года.

    3 Формами налогового учета и отчетности по НДС являются:

    а) налоговая декларация  по НДС и счет-фактура;

    б) налоговая декларация  по НДС, счет-фактура, книга покупок  и продаж;

    в) налоговая декларация по НДС, счет-фактура, книга покупок и  продаж, уведомление об использовании  права на освобождение от обязанностей  уплаты НДС;

    4 Организации  и ИП, направившие в налоговый  орган уведомление об освобождении  от НДС не могут отказаться  от этого освобождения до истечения:

    а) 12 последовательных календарных  месяцев;

    б) текущего календарного  года;

    в) полугодия;

    г) квартала

     5 Освобождение  от уплаты НДС производится, если  за 3 последующих календарных месяца:

     а) совокупная выручка (без НДС) не  превышает 2 млн. руб.;

     б) совокупная  выручка (без НДС и акцизов) не  превышает 2 млн. руб.;

     в) совокупная  выручка (с учетом НДС и акцизов) не превышает 2 млн. руб.;

     г) совокупный  доход (без НДС и акцизов) не  превышает 2 млн. руб.

6.  В каком  размере установлены НК РФ  налоговые ставки по налогу  на доходы физических лиц?

      а) 9%, 13%, 15%, 24%, 35%;

      б) 6%, 13%, 15%, 30%, 35%;

      в) 9%, 13%, 15%, 30%, 35%;

      г) 6%, 12%,15%, 24%, 30%.

7.  Если по  каждому виду полученных налогоплательщиком  доходов установлены различные  ставки, то налоговая база определяется:

      а) как совокупный  доход;

      б) по максимальной  ставке;

      в) по каждому виду доходов  отдельно;

      г) по максимальному  вычету.

8.  Лечение физического  лица было оплачено организацией  за счет средств работодателей. Социальный налоговый вычет:

   а) предоставляется  при наличии подтверждающих документов;

   б) не  предоставляется;

   в) предоставляется;

   г) предоставляется, но не более 25% от израсходованной  суммы.

9. Налоговая ставка  в размере 35% установлена в отношении  следующих доходов:

   а) доходов, получаемых  физическими лицами, не являющимися  налоговыми резидентами Российской  Федерации;

   б) выигрышей, выплачиваемых  организаторами конкурсов в рекламных  целях;

   в) страховых  выплат по договорам добровольного  страхования в части превышения  определенных НК РФ размеров;

   г) от долевого  участия в деятельности организации, полученных в виде дивидендов.

  10.  Когда  предоставляемый имущественный  вычет не может превышать сумму 125тыс. руб.?

   а) при продаже  жилых домов, квартир, садовых домиков  или земельных участков;

   б) при продаже  жилых домов, квартир, садовых домиков  или земельных участков, находившихся  в собственности налогоплательщика  менее 3-х лет;

   в) при продаже  иного имущества

   г) при  продаже иного имущества, находившихся  в собственности налогоплательщика  менее 3-х лет.

11.  Налогоплательщиками  налога на прибыль организаций  признаются:

      а) российские  организации;

      б) российские организации, иностранные  организации, осуществляющие свою  деятельность в Российской Федерации  через постоянные представительства  и (или) получающие доходы от источников  в Российской Федерации;

      в) российские  организации, индивидуальные предприниматели, иностранные организации, осуществляющие  свою деятельность в Российской  Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации;

      г) российские  организации и индивидуальные  предприниматели, осуществляющие свою  деятельность в Российской Федерации 

12. Расходы в  зависимости от их характера, а также условий осуществления  и направлений деятельности налогоплательщика  подразделяются в НК РФ на:

      а) расходы, связанные с производством  и реализацией и внереализационные  расходы;

      б) расходы, связанные с производством и  реализацией, и расходы, не связанные  с производством и реализацией;

      в) обоснованные  расходы и необоснованные расходы;

      г) документально  подтвержденные и документально  не подтвержденные расходы.

13. Каков порядок  применения линейного метода  начисления амортизации согласно  Налоговому кодексу?

      а) обязательно к зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, входящим  в восьмую – десятую амортизационные  группы, к остальным основным  средствам налогоплательщик вправе  применять один из возможных  методов;

      б) обязательно  к зданиям, сооружениям, передаточным  устройствам, входящим в седьмую-десятую  амортизационные группы, к остальным  основным средствам налогоплательщик  вправе применять один из возможных  методов;

      в) обязательно  к зданиям, сооружениям, передаточным  устройствам, входящим в восьмую  – десятую амортизационные группы, к остальным основным средствам  налогоплательщик должен применять  нелинейный метод;

      г) ко всем  основным средствам по решению  налогоплательщика без ограничений.

14. В каких размерах  установлены налоговые ставки  по налогу на прибыль для  иностранных организаций, не связанные  с деятельностью в Российской  Федерации через постоянное представительство, но получающих доходы от источника  в РФ?

      А) 24%, 20%;

      б) 20%, 10%;

      в) 10%, 9%;

      г) 9%, 0%.

     15.  В какой срок налогоплательщикам  следует предоставлять налоговые  декларации по налогу на прибыль  по итогам налогового периода?

      а) не позднее 30 дней со дня окончания соответствующего  налогового периода;

      б) не позднее 28 дней со дня  окончания соответствующего налогового  периода;

      в) не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим  налоговым периодом;

      г) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим  налоговым периодом.

16. Каким законодательным  документом вводится в действие  транспортный налог?

       а) Законами  субъектов Российской Федерации;

       б) Федеральными  законами;

       в) Налоговым Кодексом и законами  субъектов Российской Федерации;

       г) Налоговым  Кодексом и постановлением Правительства  Российской Федерации.

17.   Налогоплательщиками  транспортного налога являются:

       а) лица, на которых в соответствии  с законодательством Российской  Федерации зарегистрированы транспортные  средства, признаваемые объектом  налогообложения в соответствии  с Налоговым кодексом;

       б) лица, которые в соответствии с законодательством  Российской Федерации имеют во  временном пользовании транспортные  средства, признаваемые объектом  налогообложения в соответствии  с Налоговым кодексом;

       в) организации  и физические лица, на которых  в соответствии с Гражданским  Кодексом возложена обязанность  уплачивать налоги и (или) сборы;

       г) лица, на которых в соответствии  с Налоговым Кодексом возложены  обязанности по исчислению, удержанию  и перечислению налогов в бюджетную  систему Российской Федерации.

      18 . Налоговым периодом транспортного налога признается:

       а) квартал;

       б) календарный год;

       в) период  с 1 октября по 1 января следующего  года;

       г) полугодие  и год

19. Во сколько  раз налоговые ставки могут  быть уменьшены (увеличены) законами  субъектов РФ?

      а) не более чем в 10 раз;

      б) не более  чем в 8 раз;

      в) не более  чем в 5 раз;

      г) не более  чем в 15 раз.

20. В случае  регистрации транспортного средства  и (или) снятия транспортного средства  с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного  судового реестра и т.д.) в течение  налогового (отчетного) периода, исчисление  суммы налога (суммы авансового  платежа по налогу) производится  с учетом коэффициента, определяемого  как:

        а) отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное  средство было зарегистрировано  на налогоплательщика, к числу  календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде;

        б) произведение  числа полных месяцев, в течение  которых данное транспортное  средство было зарегистрировано  на налогоплательщика, на число  календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде;

        в) сумма  соответствующей налоговой базы  и налоговой ставки, если иное  не предусмотрено законодательством;

        г) произведение  количества данных объектов налогообложения  и одной второй ставки налога, установленной для этих объектов  налогообложения.

    21.  Как  учитывается при определении  налоговой базы имущество, признаваемое  объектом налогообложения?

       а) по  его первоначальной стоимости, сформированной  в соответствии с установленным  порядком ведения бухгалтерского  учета, утвержденным в учетной  политике организации;

       б) по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии  с установленным порядком ведения  бухгалтерского учета, утвержденным  в учетной политике организации;

       в) по  его рыночной стоимости;

       г) по  его восстановительной стоимости, сформированной в соответствии  с установленным порядком ведения  бухгалтерского учета, утвержденным  в учетной политике организации.

     22. Налоговой  базой в отношении объектов  недвижимого имущества иностранных  организаций, не осуществляющих  деятельности в Российской Федерации  через постоянные представительства, признается:

      а) первоначальная  стоимость указанных объектов  по данным бухгалтерского учета;

      б) остаточная  стоимость указанных объектов  по данным бухгалтерского учета;

      в) рыночная  стоимость указанных объектов  по данным бухгалтерского учета;

      г) инвентаризационная стоимость  указанных объектов по данным  органов технической инвентаризации.

       23. Какие организации не освобождаются  от налогообложения налога на  имущество?

       а) организации  и учреждения уголовно-исполнительной  системы - в отношении имущества, используемого для осуществления  возложенных на них функций;

       б) религиозные  организации - в отношении имущества, используемого ими для осуществления  религиозной деятельности;

       в) организации, среди членов которых инвалиды  и их законные представители  составляют менее 80 процентов,  в  отношении имущества, используемого  ими для осуществления их уставной  деятельности;

       г) организации - в отношении объектов, признаваемых памятниками истории  и культуры регионального значения  в установленном законодательством  Российской Федерации порядке.

24. Освобождение  от обязанности по уплате каких   налогов   могут предусматривать специальные налоговые режимы?

     а) федеральных  налогов и сборов;

     б) региональных  и местных налогов;

     в) федеральных, региональных и местных  налогов и сборов.

     г) федеральных  и региональных налогов и сборов.

25. В каком случае  специальные налоговые режимы  могут предусматривать особый  порядок определения элементов  налогообложения:

     а) при соблюдении условий, определенных  Налоговым кодексом Российской  Федерации;

     б) при соблюдении  условий, определенных законами  субъектов Российской Федерации;

     в) в случае  несовпадения с порядком, предусмотренным  в Налоговом кодексе РФ.

     г) при соблюдении  условий, определенных законами  муниципальных органов исполнительной  власти Российской Федерацию