Контрольная работа по “Налоги и налогообложение”

Контрольная работа по дисциплине

“Налоги и налогообложение”

Задание 1

Вам требуется, как менеджеру по финансам:

1)  Рассчитать налог на добавленную стоимость с сумм заказа 1, заказа 2, 

     который указывается  при выписке счетов-фактур.

1 800 000/1,18*0,18 =274 576руб. - НДС с 1 заказа.

3 000 000/1,18*0,18 =457 627руб. - НДС с 2заказа.

274 576 +457 627 =732 203руб. - Сумма НДС с 1 и 2 заказов.

2)  Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет.

1 250 000/1,18*0,18 =190 678руб. - НДС со стоимости приобретенных строительных материалов

980 000/1,18*0,18 =149 492руб. – НДС с величины прочих расходов (включая амортизацию)

190 678 +149 492=340 170руб. – сумма НДС со стоимости приобретенных строительных материалов и величины прочих расходов (включая амортизацию-НДС к вычету).

732 203+340 170=392 033руб. - сумму НДС к уплате в бюджет.

Задание 2

1. Рассчитать заработную плату ремонтников и строителей за ноябрь 2011 2)  Удержать из зарплаты НДФЛ.

25 000*0,13=3 250руб.-НДФЛ с 1ремонтника.

25 000-3 250=21 750руб.-З./пл. 1 ремонт.

25 000*6=150 000 руб. общая З./п. 6 ремонт.

3 250*6=19 500руб. – НДФЛ с 6 ремонт.

150 000- 19 500 = 130 500руб.- З./п. 6 ремонт. без НДФЛ.

27 000*0,13=3 510руб.- НДФЛ с 1 строителя.

27 000-3 510=23 490руб.- З./пл. 1строит

27 000*15=405 000руб.- общая З./п. 15 строит.

3 510*15=52 650руб.-НДФЛ с 6 строит.

405 000-52 650=352 350руб.- З./п. 6 строит. без НДФЛ.

150 000+405 000=555 000руб.-общая з/п ремонт. и строит.

3)  Рассчитать страховые взносы по страховым фондам.

Ремонтники:

150 000*26%=39 000руб.-Пенс.фонд.

150 000*2,9%=4 350руб.- ФСС.

150 000*5,1%=7 650руб.- ФМС.

Строители:

405 000*26%=105 300руб.-Пенс.фонд.

405 000*2,9%=11745руб.- ФСС.

405 000*5,1%=20 655руб.- ФМС.

Задание 3

 

1)  Рассчитать  финансовый результат деятельности  ЗАО  «Стройинвест»   за ноябрь 2011 г.

1 800 000+3 000 000=4 800 000руб. - оценили 1 и2 заказ.

4 800 000-732 203=4 067 794руб. - выручка(реализ. усл)

1 250 000+980 000=2 230 000руб. - Расходы

2 230 000-340 170=1 889 830руб. - затраты без. НДС.

4 067 797-1 889 830-555 000=1 622 967руб.- прибыль за месяц.

2)  Рассчитать налог на прибыль,  подлежащий уплате в бюджет.

1 622 967*20%=324 593руб. налог на прибыль.