Контрольная работа по "Налогам"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Августа 2013 в 18:22, контрольная работа

Краткое описание

Задание 1. Ответьте на вопросы теста.
Задание 2. Задача. Транспортный налог.
Задание 3. Задача. Налог на прибыль.
Задание 4. Задача общая для всех вариантов.

Скачать полностью (26.44 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Вариант 25.doc

— 234.00 Кб (Скачать документ)

 

 

 

 

 

    1. Сумма начисленной амортизации

Наименование статьи

Начисленная сумма, руб.

Оплаченная сумма в  данном периоде, руб.

За данный период

За предыдущий период

Амортизация ОС и НА (ОС и НА оплачены)

15000

-

-

Итого

15000

    

 

    1. Прочие расходы

 

Наименование статьи

Начисленная сумма, руб.

Оплаченная сумма в  данном периоде, руб.

За данный период

За предыдущий период

ЕСН и отчисления по обязательному  пенсионному страхованию

78000

64350

11700

Социальное страхование  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

1900

1900

-

Канцтовары (по утвержденным авансовым отчетам подотчетного лица)

800

800

-

Командировки (по утвержденным авансовым отчетам подотчетного лица), в т.ч.:

- суточные (8 чел.-дней*500 руб./сутки),

- оплата проживания,

- проезд 

 

 

 

4000

4000

4000

 

 

 

4000

4000

4000

-

На рекламу по теле-, радиовещанию, в средствах массовой информации

5000

5000

-

На участие в выставках (с целью продвижения товаров  на рынок)

5000

5000

-

На призы во время  рекламной компании

5000

5000

-

Представительские расходы

10000

10000

-

Добровольное медицинское  страхование работников (на возмещение расходов по лечению)

10000

10000

-

Аренда производственного  помещения

1500

1500

-

Приобретение информационных, консультационных услуг

3000

3000

-

Пособия по временной нетрудоспособности:

- за счет средств  предприятия,

- за счет ФСС

 

 

1000

1500

 

 

1000

1500

 

 

-

-

Начислены налоги:

- транспортный налог,

- на имущество

 

1000

2200

 

1000

2200

 

-

-

Итого

129400

115750

11700


 

 

 

 

 

 

Внереализационные расходы

 

Наименование статьи

Начисленная сумма, руб.

Оплаченная сумма в  данном периоде, руб.

За данный период

За предыдущий период

Коммунальные платежи

1500

1500

-

% по кредиту (один  кредитный договор на 100000 руб., ставка 18% годовых)

1500

1500

-

Услуги банка

500

500

-

Пени:

- за неисполнение договорных  обязательств,

- по налогам

 

500

 

300

 

500

 

300

 

-

 

-

Итого

4300

4300

  

 

    1. Налоговая база

А) кассовым методом

1. Материальные расходы

Наименование статьи

Оплаченная сумма в  данном периоде, руб.

За данный период

Основные материалы

200000

Топливо

2000

Электроэнергия

10000

Зап.части на ремонт ОС (использованные при ремонте ОС)

500

Ремонт и содержание ОС

1500

Приобретение услуг  охраны

5000

Приобретение спец.одежды и инструмента (полностью введены в эксплуатацию)

5000

Экипировка службы охраны

1000

Приобретение транспортных услуг по перевозке материалов

10000

Приобретение транспортных услуг по перевозке готовой продукции 

30000

Итого

267300


2. Расходы на оплату  труда

Наименование статьи

Оплаченная сумма в  данном периоде, руб.

За данный период

Оплата труда:

- ∑, начисленные по  окладам,

- премии за производственные  результаты*,

- материальная помощь,

- единовременные выплаты  (не предусмотрены коллективным  договором)

 

200000

100000

 

20000

60000

Итого

380000


3. Амортизация

Наименование статьи

Начисленная сумма, руб.

Оплаченная сумма в  данном периоде, руб.

За данный период

Амортизация ОС и НА (ОС и НА оплачены)

15000

-

Итого

15000

  

 

 

 

 

4. Расходы на уплату  налогов

Наименование статьи

Оплаченная сумма в  данном периоде, руб.

За данный период

ЕСН и отчисления по обязательному  пенсионному страхованию

64350

Социальное страхование  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

1900

Добровольное медицинское  страхование работников (на возмещение расходов по лечению)

10000

Пособия по временной  нетрудоспособности:

- за счет средств  предприятия,

- за счет ФСС

 

 

1000

1500

Начислены налоги:

- транспортный налог,

- на имущество

 

1000

2200

Итого

81950


 

Доходы от реализации = 950000

 

Расходы на приобретение ОС = (118000-18000)/5 = 20000

Прямые расходы всего = 267300+380000+15000+81950+20000 = 764250

Внереализационные расходы = 4300

Налогооблагаемая база = 950000 – 764250 – 4300 = 181450

Сумма исчисленного налога на прибыль всего (20%) = 181450*0,2 = 36290

Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет (2%) = 181450*0,02 = 3629

Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (18%) = 201450*0,18 = 32661

Б) Метод начисления

Материальные расходы

Наименование статьи

Начисленная сумма, руб.

Основные материалы

200000

Топливо

2000

Электроэнергия

10000

Зап.части на ремонт ОС (использованные при ремонте ОС)

500

Ремонт и содержание ОС

1500

Приобретение услуг  охраны

5000

Приобретение спец.одежды и инструмента (полностью введены  в эксплуатацию)

5000

Экипировка службы охраны

1000

Приобретение транспортных услуг по перевозке материалов

10000

Приобретение транспортных услуг по перевозке готовой продукции

30000

Итого

267300


2. Расходы на оплату  труда

Наименование статьи

Начисленная сумма, руб.

Оплата труда:

- ∑, начисленные по  окладам,

- премии за производственные  результаты*,

- материальная помощь,

- единовременные выплаты (не предусмотрены коллективным договором)

 

200000

100000

 

20000

60000

Итого

380000


3. Амортизация

Наименование статьи

Начисленная сумма, руб.

Амортизация ОС и НА (ОС и НА оплачены)

15000

Итого

15000


 

 

4. Расходы на уплату налогов

Наименование статьи

Начисленная сумма, руб.

ЕСН и отчисления по обязательному  пенсионному страхованию

78000

Социальное страхование  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

1900

Добровольное медицинское  страхование работников (на возмещение расходов по лечению)

10000

Пособия по временной  нетрудоспособности:

- за счет средств  предприятия,

- за счет ФСС

 

 

1000

1500

Начислены налоги:

- транспортный налог,

- на имущество

 

1000

2200

Итого

95600


 

Доходы от реализации = 950000

 

Прямые расходы всего = 267300+380000+2000+20000+20000 = 689300

Косвенные расходы = 74950

Внереализационные расходы = 4300

Налогооблагаемая база = 950000 – 689300-74950 – 4300 = 181450

Сумма исчисленного налога на прибыль  всего (20%) = 181450*0,2 = 36290

Сумма исчисленного налога на прибыль  в федеральный бюджет (2%) = 181450*0,02 = 3629

Сумма исчисленного налога на прибыль  в бюджет субъекта РФ (18%) = 201450*0,18 = 32661

 


Информация о работе Контрольная работа по "Налогам"