Контрольная работа по "Налогам"

Вопросы:

1,11,21.

Задания:

1,11,21,31.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание№1.

Составьте выписку из налоговой  декларации по НДС.

1.От поставщиков приобретены  ТМЦ на сумму (включая НДС  по ставке 18%) -309000

2.В бюджет перечислен  НДС-10000

3.Покупателям реализовано  продукции на сумму: 

-по ставке НДС (10%) -21000

- по ставке НДС(18%)-105000

Налоговая декларация (выписка)

По НДС за март

Показатели	Оборот	Ставка НДС,%	Сумма НДС
1.Сумма НДС по приобретенным ценностям	309000	18	47136
2.Стоимость реализуемых товаров  (работ, услуг), облагаемых  НДС ,всего в т.ч.	315000	х	35108
	105000	18
		18/118	16017
	210000	10
3.Сумма НДС за отчетный период  подлежащая:		10/110	19091
а) уплате в бюджет.	х	х
б) зачету или возмещению из  бюджета.	х	х	12028
4.Суммы НДС, внесенные в бюджет  в отчетном периоде в счет  предстоящих платежей.	х	х	10000
5.Сумма доплаты по настоящему  расчету.	х	х
6.Подлежит зачету (возмещению)	х	х	22028

 

 

 

 

 

Задание №11.

     Рассчитайте  сумму налога на доходы физических  лиц, подлежащую удержанию из  оплаты труда Петрова А.И.

Количество иждивенцев - 0

Оплата труда

Январь -28400

Февраль -29100

Март -29500

Апрель -29300

Май -29900

Июнь -30200

Июль -30700

Август -29800

Сентябрь -31000

Октябрь -30300

Ноябрь -30000

Декабрь -32000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет налога на доходы физических лиц

Ф.И.О.    Петров А.И.

Количество иждивенцев –

Месяцы	Оплата труда (доход)		Стандартные вычеты с начала года	Налог на доходы физических лиц
	за месяц	с начала года		за месяц	с начала года
Январь	28400	28400	-	3692	36920
Февраль	29100	57500	-	3783	7475
Март	29500	87000	-	3835	11310
Апрель	29300	116300	-	3809	15119
Май	29900	146200	-	3887	19006
Июнь	30200	176400	-	3926	22932
Июль	30700	207100	-	3991	26923
Август	29800	236900	-	3874	30797
Сентябрь	31000	267900	-	4030	34827
Октябрь	30300	298200	-	3939	38766
Ноябрь	30000	328200	-	3900	42666
Декабрь	32000	360200	-	4160	46826

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание №21.

 Рассчитайте сумму  отчислений во внебюджетные фонды  и определите сумму к уплате  ПФ,ФСС,ФОМС за январь месяц.

1.Количество работников	35
2.Начислено:
-повременно	21200
-сдельно	64890
-пособие по временной  нетрудоспособности	1170
-отпускных	11200
-пособий на рождение	9000

 

Налоговая база 97290= 21200+64890+11200.

Расчет отчислений во внебюджетные фонды, руб.

Показатели	ПФ	ФСС	ФОМС
-налоговая база	97290	97290	97290
-налоговая ставка, %	22	2,9	5,1
-начислено налога	21403,8	2821,41	4961,79
-использовано на предприятии  средств	-	10170	-
- подлежит к:
уплате	21403	-	4961,79
возмещению		7348,59

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание № 31.

 Составьте расчет налога  на воспроизводство минерально-сырьевой  базы по следующим данным.

ТОО «Икс» в 1 квартале использовало воды 24 тыс.куб.м., цена 1 тыс,куб.м-539 руб.

 

Решение:

24*264=6336

Согласно ст.333 НК РФ. глава 25.часть2 налоговая ставка в Поволжском районе составляет 264 руб. за 1тыс.куб.м.,тогда налог составит 6336 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Используемая литература:

 

1. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. - М.: Экономистъ, 2006.

 

2. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. – М.: Финансы и статистика, 2006.

 

 

3. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоги и налогообложение. – М.:

Эксмо, 2006.

 

4. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2: — Москва, Омега-Л, 2010 г.