Управление рисками в системе комплексного управления активами и пассивами

МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

Специальность «Финансы и  Кредит»

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

 

На тему: «Управление рисками в системе комплексного управления активами и пассивами»

 

 

 

 

 

 

Выполнила студентка  6 курса

Группы 10-ЗУбс 611-2

Николаева Н.Ю.

 

Проверила:

К.э.н. доц. Галлямова А.З.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                    

 

 

 

Москва 2013 г.

 

   Оглавление

 

 Введение……………………………………………………………………1

 Управление активами и пассивами коммерческого банка………………2

 Банковские риски и их классификация…………………………………..6

 Роль управления банковскими рисками в современных условиях……..11

 Заключение………………………………………………………………..13

 Библиографический список………………………………………………14

 

         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Для любой коммерческой организации  характерна такая первостепенная цель как максимизация финансового результата (естественно, в первую очередь под  финансовым результатом надо понимать прибыль коммерческой организации). Что касается коммерческого банка, то одним из условий данной цели является эффективное управление пассивами  и активами банка. Вообще, для достижения этой цели необходимо проводить эффективное  управление всех показателей, но самым  важным объектом управления являются активы и пассивы коммерческого банка. В настоящее время управление активами и пассивами является важнейшим звеном управления банком в целом и представляет собой одним из основных компонентов системы планирования, контроля и управления финансовой организацией. Управление активами и пассивами позволяет понять структуру баланса и ее последствия с точки зрения прибыли и рисков (процентных, ликвидности, кредитных, ценовых, валютных, операционных), что повышает эффективность финансового планирования и управления. Важность управления активами и пассивами для банков обусловлена малой величиной отношения собственного капитала к активам. С учетом этого относительно незначительные изменения активов и обязательств банка, возникающие под воздействием рисков, могут привести к существенному снижению собственного капитала вплоть до отрицательных значений, что фактически будет означать дефолт банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управление активами и пассивами коммерческого банка

Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, которые способствуют реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается  в формировании стратегий и осуществлении  мероприятий, которые приводят структуру  баланса банка в соответствие с его стратегическими программами. Обычно основная цель управления активами и пассивами состоит в максимизации величины маржи (разности между процентными  поступлениями и процентными  издержками) при приемлемом уровне риска.

Управление активами и пассивами (УАП) - это постоянное сопоставление  и урегулирование показателей баланса  кредитной организации с целью  поддержания прибыльности и минимизации  неоправданных рисков.

УАП помогает четко решить следующие  проблемы:

• привлечения средств (в том числе определения сроков и ставок);
• распределения свободных средств;
• вложений в основные средства;
• поддержания собственного капитала и т.п.

Основная цель управления активами и пассивами состоит в поддержании  процентных доходов и валютного  положения банка в заданных диапазонах, с условием сохранения ликвидных  средств в разумных пределах.

Задачи УАП следующие:

• подборка и очистка исходных данных;
• систематизация баланса;
• моделирование финансовых характеристик текущих счетов;
• моделирование роста и развития баланса в зависимости от бизнес-стратегий и внешних факторов.

Аналитическая задача УАП состоит  в оценке чувствительности подверженности баланса к различным изменениям одного или нескольких факторов, а  также в количественной оценке влияния  непредвиденных колебаний в одном или нескольких факторах. Наконец, результатом операций управления активами и пассивами можно считать создание эффективных страховых стратегий для реализации задач управления рисками и обеспечения согласованной, четкой и надежной отчетности.

Ликвидность активов - способность  активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником. По степени ликвидности активы банка  распределяются на несколько групп:

• первоклассные ликвидные активы (денежные средства банка в кассе или на корреспондентских счетах, а также государственные ценные бумаги в инвестиционном портфеле банка). Поддержание объёма первой группы активов на необходимом уровне - неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка;
• вторая группа активов (вторичные активы) по степени ликвидности - это краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, ценные бумаги акционерных обществ. Их трансформация в наличную форму требует более продолжительного времени;
• третья группа активов представляет собой долгосрочные вложения и инвестиции банка (долгосрочные ссуды, инвестиционные ценные бумаги банка);
• четвёртая группа выделяет неликвидные активы, которые фактически не оказывают влияние на уровень ликвидности банка, поскольку их преобразование в денежную форму затруднено и занимает значительное время. К этой группе относятся просроченные ссуды, основные средства банка.

Степень ликвидности актива должна соотноситься с рискованностью актива. Под рискованностью понимается потенциальная  возможность потерь при превращении  актива в денежную форму. Например, риск вложения в ценные бумаги определяется финансовой устойчивостью эмитента, механизмом выпуска ценной бумаги, возможностью котировки на бирже. Рискованность  активов определяется соответствующими коэффициентами риска.

В соответствии с международными стандартами  активы обычно классифицируются по следующим  категориям:

• Стандартные. «Активы называются стандартными, когда способность заемщика обслуживать свои долги, вне всякого сомнения, находится на должном уровне»;
• Наблюдаемые. «Это активы с потенциальными слабостями»;
• Ниже стандарта. «Данная категория свидетельствует о явно выраженных недостатках, которые подвергают опасности обслуживание долга, в частности когда первичных источников средств, направленных на погашение кредита, недостаточно и банку необходимо оценить возможность использования вторичных источников погашения»;
• Сомнительные. Данные активы имеют такие же недостатки, что и нестандартные активы, но исходя из существующих данных полное их погашение находится под вопросом. Существует вероятность убытков, но наличие определенных факторов, которые могут улучшить положение, откладывает их перевод в класс убыточных, пока картина не станет окончательно ясной;
• Убыточные. «Это активы, которые считаются безнадежными и имеют настолько низкую стоимость, что дальнейшее их содержание на балансе неоправданно».

Сочетание степени ликвидности  и рискованности актива позволяет  прогнозировать возможные потери по данным активам (риск убытков) и формировать  необходимые резервы.

С помощью пассивных операций банки  формируют свои ресурсы. Суть их состоит  в привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются  банковские ресурсы. К пассивным  операциям относят:

• прием вкладов (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
• получение межбанковских кредитов, в том числе централи-зованных кредитных ресурсов;
• операции репо;
• евровалютные кредиты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банковские риски  и их классификация

 
       Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных  
финансовых операций. Все финансовые риски можно подразделить на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат. Финансовые риски относятся к спекулятивным. Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций финансово-кредитной и биржевой сферах, совершение операций с фондовыми ценными бумагами, то есть риска, который вытекает из природы этих операций . 
В мировой практике существует множество классификаций банковских рисков. Наиболее известная из них – это деление риска на систематический инесистематический. 

 
Систематический риск:

 

Риск кризиса финансового  рынка в целом. Этот вид риска  является недиверсифицируемым. Анализ систематического риска сводится к оценке того, стоит ли вообще иметь дело с портфелем ценных бумаг и проводить операции с иностранной валютой, не лучше ли вообще вложить средства в другие формы активов.

 

Несистематический риск:

 
Этот риск связан с конкретным финансовым инструментом, данный вид риска может  быть минимизирован за счет диверсификации. Исследования показали, что если портфель состоит из 10-20 различных видов  финансовых инструментов, включенных с помощью случайной выборки  из имеющегося на финансовом рынке  набора, то несистематический риск может быть сведен к минимуму. Уровень  несистематического риска – это  оценка качества данного финансового инструмента. Таким образом, финансовые риски коммерческих банков неизбежны, однако их последствия можно предотвратить с помощью определенных методов, используемых в процессе управления банковскими рисками. 
В зависимости от факторов, оказывающих влияние на размер банковских рисков, они подразделяются на внешние и внутренние.

Коммерческие внешние риски могут быть: страновыми; валютными; рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. 

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

И наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как его еще называют форс-мажорных обстоятельств (РФО), который зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства. Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов). Риски, связанные с видом банка. Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют три типа коммерческих банков — специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения. 
Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности. В специализированных коммерческих банках причинами повышенного риска могут быть:

• использование новой технологии начато преждевременно, еще до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен;
• продукция, выпущенная до того, как покупатель готов платить за новшества, т.е. объем потенциального спроса недостаточен для того, чтобы окупить затраты. Следовательно, реальный спрос еще ниже;
• число поставщиков и посредников, привлеченных с перспективой на рост спроса, избыточно для конкретного рынка (рыночного сегмента, окна, ниши), что приводит к удорожанию конкретного банковского товара.

Риски, связанные с характером банковских операций. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.