Управленческий контроль: цель, формы, методы и средства реализации

Не смотря на значительное сокращение рабочих в ОАО «ФанДОК», среднегодовая производительность труда увеличилась на +36,36% и в 2013 году составила 30. Это говорит о том, что данное количество рабочих позволяет выполнять доведенные объемные показатели на 2011 год без привлечения дополнительной численности.

Однако ОАО «ФанДОК» предусматривает некоторый рост численности, начиная с 2013 г., что связано с запланированным вводом новых производств (завод ДСП – 150 чел., мини-ТЭЦ – 20 чел.), а также с ростом объемов фанерного производства и производства пиломатериалов.

В обществе высокий профессиональный уровень рабочих. Средний разряд - 4,3. На производствах утверждены и действуют 9824 нормы выработки, из которых 9104 технически обоснованных, что составляет 92,6 %.По типовым нормам выработки и времени работают: леспромхоз− 100 %, нижний склад− 98,5 %, лесопильный цех − 97,3 %.   

Среднемесячная заработная плата работающих в 2012 году составила 618 059 руб., а в 2013 году она увеличилась на +589 086 руб. и составила 1 207 405 тыс. руб. Данное увеличение связано с эффективным распределением денежных средств и рабочей силы.

Рентабельность производства продукции увеличилась по сравнению с 2012 годом на 0,01 и составила в 2013− -9,59%. Это изменение непосредственно связано с отрицательной прибылью от реализации продукции (в 2012 году− 4650млн. руб., а в 201 году− -5403 млн. руб.). ОАО «ФанДОК» необходимо всерьез задуматься над улучшением  качества продукции и соответственно увеличением цен на нее.

ОАО «ФанДОК» необходимо увеличивать количество выгодных контрактов по поставке продукции. Как свидетельствуют приведенные данные, в 2011 году на территории Республики Беларусь было реализовано 32 % мебели от общего объема реализации, покупателям СНГ – 19,5 %; покупателям из стран дальнего зарубежья – 48,4 %. В 2013 году экспорт мебельной продукции планируется увеличить не менее чем на 28,5% по сравнению с 2012 годом, а отгрузку мебельной продукции на внутренний рынок планируется увеличить на 23%. Эта стратегия избрана на основе анализа мебельного рынка.

 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов следует начать с изучения их структуры и укомплектованности предприятия необходимыми кадрами работников соответствующей специальности и квалификации. Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

Анализ труда и трудовых ресурсов состоит из следующих этапов: анализ структуры трудовых ресурсов,анализ качества трудовых ресурсов, анализ движения трудовых ресурсов.

При проведении анализа состава и структуры трудовых ресурсов необходимо отметить существующие деление работников предприятия на: промышленно-производственный персонал, к которому относятся работники, непосредственно участвующие в производственном процессе, или обслуживающие его; непромышленный персонал, к которому относят всех остальных работников, не занятых в производственном процессе.

При анализе структуры трудовых ресурсов необходимо учитывать и факторы, на нее влияющие, например, такие как научно-технический прогресс. Повышение организационно-технического уровня приводит к сокращению численности служащих и росту удельного веса рабочих в общем числе работающих на предприятии. Совершенствование техники, технологии и организации производства, в частности специализация и централизация вспомогательных работ, механизация погрузочно-разгрузочных работ приводит к изменению соотношения между основными рабочими и вспомогательными в пользу увеличения основных рабочих.

Анализ состава и структуры персонала можно осуществить с помощью таблиц 8 и 9.

 

 

 

Таблица 8. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Показатели	2012	2013	План	Изменение, %
				к 2012 г	к плану
Всего	2074	1584	2200	76,37	138,89
в том числе:
рабочие	1650	1216	1761	73,70	144,82
служащие	424	368	439	86,79	119,29
из них:
руководители	45	43	45	102,38	104,65
специалисты	379	325	394	85,75	121,23

 

 

Таблица 8. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Показатели	2012	2013	План	Изменение, %		Источник информации
				к 2012 г	к плану
Всего	2074	1584	2200	76,37	138,89		Форма 12-т
в том числе:
рабочие	1650	1216	1761	73,70	144,82
служащие	424	368	439	86,79	119,29
из них:
руководители	45	43	45	102,38	104,65
специалисты	379	325	394	85,75	121,23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9. Изменение структуры трудовых ресурсов предприятия

Категории персонала	Структура персонала
	2012		2013		План
	Кол-во	уд. вес	Кол-во	уд. вес	Кол-во	уд. вес
Персонал, всего	2074	100	1584	100	2200	100
В том числе:
рабочие	1650	79,55	1216	76,76	1761	80,04
Руководители	45	2,16	43	2,71	45	2,04
специалисты	379	18,27	325	20,51	394	17,9

 

 

Из данных таблиц 8 и 9 видно, что численность персонала в 2013 году уменьшилась по сравнению с 2012 годом на 490 человека. В относительном выражении численность персонала составила 138,89% по сравнению с планом и 76,37% против показателей прошлых лет. Также наблюдается снижение численности рабочих в отчетном году против 2012 года на 434 человека.

Фактическое сокращение удельного веса рабочих в общей численности персонала основного вида деятельности свидетельствует о снижении производственного потенциала ОАО «Фандок». Так, в 2013 году удельный вес рабочих снизился по сравнению с планом на 3,28% и составил 76,76%, а по сравнению с 2012 годом - на 0,49%. Данные таблицы 9 свидетельствуют также и о наметившейся тенденции к сокращению численности руководящего персонала.

Наряду с количественным обеспечением предприятия трудовыми ресурсами изучается и качественный состав рабочих, который характеризуется общеобразовательным и профессионально-квалификационным уровнями.

          Анализ таблицы показывает, что фактическая структура рабочих отличается от плановой. Фактическая численность рабочих низших разрядов выше плановой, а высших - ниже плановой. Хотя динамика показывает, что происходит рот рабочих с более высокой квалификацией. Изменение структуры рабочих обусловливает необходимость изучения их квалификационного уровня, который определяется на основе сопоставления фактического среднего разряда работ с плановым, для чего устанавливается:

Поэтому необходимо в плане подготовки и переподготовки рабочих кадров предусмотреть повышение квалификации рабочих нужных специальностей, которая определяется путем сравнения фактической численности рабочих по специальности с плановой.

          Наиболее существенным этапом в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой является изучение ее движения и динамики, поскольку стабильность состава кадров на предприятии является существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства в целом.

Данные для изучения движения рабочей силы приведены в таблице 11.

 

Таблица 11

Движение рабочей силы

Показатели	2012	2013
Принято на предприятие	87	0
Выбыло с предприятия	123	290
В том числе:
на учебу	20	30
в Вооруженные Силы	3	5
на пенсию и по другим причинам, предусмотренным законом	15	19
по собственному желанию	84	235
за нарушение трудовой дисциплины	1	1
Среднесписочная численность работающих	424	368
Коэффициенты оборота:
по приему принято/ ссч	0,21	0
по выбытию	0,30	0,79
Коэффициент текучести	0,002	0,003

 

 

Движение рабочей силы характеризуется коэффициентами оборота по приему и выбытию рабочих, которые рассчитываются путем отношения количества прибывших и выбывших рабочих к их среднесписочному числу. В процессе анализа необходимо сравнивать эти показатели за ряд лет и выявлять причины движения рабочей силы.

Показатель движения рабочей силы по предприятию выражает также коэффициент текучести. Он определяется как отношение числа уволенных по всем отрицательным причинам к списочному числу рабочих на начало анализируемого периода.

Из данных таблицы 11 видно, что на анализируемом предприятии коэффициент текучести рабочей силы в 2013 году несколько выше, чем в 2012 году. В процессе анализа необходимо тщательно изучить причины, вызвавшие увеличение коэффициента текучести и разработать мероприятия по его снижению на перспективу и довести до оптимальной величины, поскольку чрезмерная текучесть кадров способствует снижению эффективности работы предприятия.

Также тщательному изучению должно подвергнуться выбытие работников за нарушение трудовой дисциплины, так как это связано с нерешенными социальными проблемами и в первую очередь с таким социальным злом, как пьянство, хищение и т.п.

Показатели обеспеченности предприятия работниками, еще не характеризуют степень их использования и, естественно, не могут быть факторами, непосредственно влияющими на объем выпускаемой продукции.                     Выпуск продукции зависит не столько от численности работников, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его производительности.

Показатель производительности труда является важным качественным показателем работы предприятия, его рост является одним из главных условий повышения эффективности производства, увеличения объема выпуска продукции и снижения ее себестоимости.

Основным показателем производительности труда является среднегодовая (квартальная, месячная) выработка продукции на одного работника. Используются также и такие показатели как: среднегодовая (квартальная, месячная) выработка продукции на одного рабочего, среднедневная выработка на одного работника, среднечасовая выработка на одного работника.

Расчет показателей производительности труда произведен в таблице 12.

 

Таблица 12

Анализ показателей производительности труда

 

Показатели	2012 г.	2013 г	Отклонение
			сумма	%
1. Объем производства продукции ( млн.руб.)	44671	47944	+3273	107,32
2. Среднесписочное число работающих (чел.)	424	368	-56	86,79
3. Среднесписочное число рабочих (чел.)	1650	1216	-434	73,70
4. Общее число отработан-ных всеми работниками чел. - дней (в чел. - днях)	16848,2	17550	+701,98	4,17
5.Количество дней, отрабо-танных одним работником	324	325	1	0,31
6.Общее число отработанных всеми работниками чел. - часов	127708	131625	3917	3,07
7.Продолжительность рабочего дня (смены), час.	7,58	7,5	-0,08	-1,06
8Среднегодовая выработка продукции 1го работника	21,54	30,27	+8,73	140,53
9Среднемесячная выработка продукции 1го работника	1,79	2,52	+0,73	140,78