Организация системы управления на предприятии ООО «Отделфинстрой»

Рис. 1. Организационная структура управления ООО «Отделфинстрой»

 

С директором заключается контракт, в котором определяются его права, обязанности и ответственность, а также условия материального обеспечения.

Высшим органом ООО «Отделфинстрой» является общее собрание участников общества (далее "Общее собрание"). Общее собрание может быть очередным или внеочередным.

Все участники имеют право присутствовать на общем собрании, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений. Каждый участник общества имеет на общем собрании участников Общества число голосов, пропорциональное его доле в Уставном капитале, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом.

Руководство текущей деятельностью ООО «Отделфинстрой» осуществляется единоличным исполнительным органом общества - директором (далее "Директор"). Директор подотчётен Общему собранию Коллегиальный исполнительный орган общества уставом не предусмотрен.

 

Результаты финансового анализа отчетности предприятия - это далеко не только документация для налоговой инспекции, отделов статистики или внебюджетных фондов. Полученные выводы будут полезны, прежде всего, руководству самого предприятия: оценка финансового благополучия предприятия и, следовательно, привлекательности для инвесторов, характеристика состояния, состава и размещения имущества, а также перспектив развития.

Проанализируем основные показатели деятельности ООО «Отделфинстрой» за 2010 – 2012 гг.

Таблица 1

Формирование финансовых результатов ООО «Отделфинстрой»

за 2010 – 2012 гг.

(сумма - тыс. руб., темп роста - %)

Показатели	Абсолютные показатели			Изменения, (+,-)		Темп изменения, %
	2010г.	2011г.	2012г.	2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.	2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.
Выручка (нетто) от продажи товаров	117217	161392	185906	44175	24514	137,7	115,2
Себестоимость проданных товаров	116716	142230	189696	25514	47466	121,9	133,4
Валовая прибыль	501	19162	-3790	18661	-22952	38 раз	-
Прибыль (убыток) от продажи	501	19162	-3790	18661	-22952	38 раз	-
Проценты к получению	79	621	1432	542	811	7,9 раз	230,6
Проценты к уплате	1077	5768	11249	4691	5481	5,3 раза	195,0
Прочие доходы	12476	10838	100663	-1638	89825	86,9	9,3 раза
Прочие расходы	10353	19335	81769	8982	62434	186,8	4,2 раза
Прибыль до налогообложения	1626	5552	5352	3926	-200	3,4 раза	96,4
Текущий налог на прибыль	1317	3081	4327	1764	1246	233,9	140,4
Чистая прибыль (убыток)	309	2471	1025	2162	-1446	8 раз	41,5

 

По данным табл. 1 видно, что произошел рост выручки от продажи СМР (приложение 3,6), продукции, работ, услуг в 2012 г. на 24514 тыс. руб.  Себестоимость продукции так же возросла на 47466 тыс. руб. или 33,4%, так же ее рост наблюдался и в 2011 г. на 21,9%.

Это сказалось на снижение валовой прибыли, на конец 2012 г. имела отрицательное значение, т.к. темп роста себестоимости, практически в 2 раза больше темпа роста выручки.

Прибыль от продаж снизилась в 2012г. на 22952 тыс. руб., в 2011 г. данный показатель составлял 19162 тыс. руб., что больше по сравнению с показателями 2010г. в 38 раз.

Произошло увеличение прочих доходов в 2012г. на 89825 тыс. руб. или 9,3 раза. Данный рост произошел за счет реализации основных средств и материалов ООО «Отделфинстрой».  Прочие расходы так же имели тенденцию к росту на 62434 тыс. руб. или в 4,2 раза. В связи с увеличением расходов, прибыль до налогообложения уменьшилась на 200 тыс. руб. В 2012 г. ООО «Отделфинстрой» получило чистой прибыли в сумме 1025 тыс. руб., что меньше показателя 2011г. на 1446 тыс. руб.  В 2011г. по сравнению с 2010г. наблюдалось увеличение чистой прибыли ООО «Отделфинстрой» в 8 раз. На ухудшение финансовых показателей предприятия в 2012 г. повлияла, прежде всего, сложившееся экономическая ситуация. Строительную отрасль кризис затронул в наибольшей степени. Влияние на строителей оказала чрезмерная собственная долговая нагрузка и невозможность ее рефинансировать, а также падение спроса как на жилую, так и (особенно) на коммерческую недвижимость.

В 2011 г. произошло увеличение выручки по сравнению с показателями за 2010 г. Это связано с большим объемом произведенных строительно-монтажных работ в 2011 г., основной долей которого послужило увеличение финансирования строительства объектов федерального, республиканского и муниципального значения.

Выручка по данным объектам с финансовым результатом от финансово-хозяйственной деятельности будет отражена в 2012 г., по результатам передачи объектов строительства конечным потребителям. Общая сумма выручки по обычным видам деятельности ООО «Отделфинстрой» за 2012 г. составила 185 906  тыс. рублей.

По итогам 2012 г., ООО «Отделфинстрой», несмотря на происходящий спад в строительной области, связанный с кризисом финансовых институтов, может планировать на 2011 г. относительную устойчивость в реализации строительных проектов как коммерческих, так и проектов социально значимых для Чувашской Республики. Ориентированность предприятия в 2011 г. направлена в области поддержания существующих рабочих мест, сохранения существующего производственного потенциала, строительство и ввод в эксплуатацию объектов жилищного и промышленного строительства. Необходимо обратить внимание на большое количество запущенных, но не завершенных проектов, требующих значительных дополнительных инвестиций хотя бы в целях их консервации. 

Экономической сущностью финансовой устойчивости предприятия является обеспеченность его запасов и затрат источниками их формирования.

Таблица 2

Показатели финансовой устойчивости ООО «Отделфинстрой»

за 2010 – 2012 гг.

Показатели	Годы			Изменения (+,-)
	2010	2011	2012	2011г. от 2010г.	2012г. от 2011г.
1. Коэффициент капитализации (плечо  финансового рычага)	2,84	8,33	10,68	5,50	2,34
2. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	-0,67	-1,12	-1,61	-0,45	-0,49
3. Коэффициент финансовой независимости (автономии)	0,26	0,11	0,09	-0,15	-0,02
4. Коэффициент финансирования	0,35	0,12	0,09	-0,23	-0,03
5. Коэффициент финансовой устойчивости	0,42	0,73	0,59	0,31	-0,13

 

По данным табл. 2 можно сделать следующие выводы. Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага) увеличился на 2,34 п.п. ООО «Отделфинстрой» привлекло на 1 руб. вложенных в активы собственных средств, 10,7 руб. заемных средств.

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования имеет отрицательное значение. В ООО «Отделфинстрой» оборотные активы финансируются за счет заемных источников.

Коэффициент финансовой независимости (автономии) также снизился и составил 0,09 п.п. Данный коэффициент показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования, снижение данного показателя на ООО «Отделфинстрой» отрицательный фактор в деятельности предприятия.

Коэффициент финансирования в 2012г. также снизился, следовательно, уменьшилась доля собственного капитала в финансировании деятельности предприятия.

Коэффициент финансовой устойчивости показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников, данный показатель составил 59%.

Внешним проявлением финансовой устойчивости предприятия является его платежеспособность.

Таблица 3

Показатели ликвидности ООО «Отделфинстрой» за 2010 – 2012 гг.

Показатели	Годы			Изменения (+,-)
	2010	2011	2012	2011г. к 2010г.	2012г. к 2011г.
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,10	0,41	0,11	0,31	-0,30
2. Коэффициент "критической оценки"	0,55	1,32	0,64	0,77	-0,69
3. Коэффициент текущей ликвидности	31,7	2,0	1,6	-29,73	-0,31
4. Коэффициент маневренности функционирующего капитала	-0,21	-0,54	-1,43	-0,32	-0,90
5. Доля оборотных средств в активах	0,44	0,42	0,35	-0,02	-0,07
6. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-0,67	-1,12	-1,61	-0,45	-0,49

 

По данным табл. 3 можно сделать следующие выводы.

1. Коэффициент абсолютной ликвидности снизился на 0,3%. Таким образом, предприятие 0,11 часть текущей краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и приравненных к ним финансовых вложений.
2. Коэффициент "критической оценки" уменьшился на 0,69% и составил 0,64%, это значит, что такая часть краткосрочных обязательств организации может  быть немедленно погашена за счет денежных средств, средств в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам.
3. Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства, произошло его снижение с 2,0 до 1,6. Однако, данный показатель, находится на допустимом нормативном уровне.
4. Коэффициент маневренности функционирующего капитала,  показывает, какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности. Данный показатель на ООО «Отделфинстрой» имеет отрицательное значение. 
5. Доля оборотных средств в активах составляет 35%. Однако в 2012г. она уменьшилась на 7%. Это произошло из-за уменьшения доли основных средств.
6. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами показывает, что у ООО «Отделфинстрой» недостаточно собственных оборотных средств, необходимых для его текущей деятельности.

В строительстве труд является сложным и трудоемким процессом. Поэтому большинство работ здесь выполняется не отдельными рабочими, а группами рабочих – звеньями и бригадами. Численность бригад и продолжительность выполнения строительных процессов, а также размер оплаты труда зависят от трудоемкости работ. Трудоемкость определяется умножением норм труда на объемы работ

Таблица 4

Показатели по труду ООО «Отделфинстрой» за 2010 – 2012 гг.

Показатели	Абсолютные показатели			Изменения, (+,-)		Темп изменения, %
	2010г.	2011г.	2012г.	2011 г. от 2010 г.	2012 г. от 2011 г.	2011 г. от 2010 г.	2012 г. от 2011 г.
1. Среднесписочная численность работников, чел.	438	412	482	-26	70	94,1	117,0
2. Расходы на оплату труда, тыс. руб.	96623	122574	145287	25951	22713	126,9	118,5
3. Объем деятельности, тыс. руб.	117217	161392	185906	44175	24514	137,7	115,2
4. Текущие затраты, тыс. руб.	98751	142230	178231	43479	36001	144,0	125,3
5. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	1626	5552	5352	3926	-200	341,5	96,4
6. Средняя заработная плата за:
-  год, тыс. руб.	220,60	297,51	301,43	76,91	3,9156	134,9	101,3
-  месяц, руб.	18383	24792	25119	6409,10	326,3	134,9	101,3
7.Производительность труда, тыс. руб./чел	267,62	391,73	385,70	124,11	-6,0311	146,4	98,5
8. Доля расходов на оплату труда  в затратах, %	97,85	86,18	81,52	-11,66	-4,664	-	-
9. Уровень расходов на оплату  труда, в % к объему деятельности	82,43	75,95	78,15	-6,48	2,20278	-	-
10. Прибыль в расчете на:
- 1 работника, тыс. руб.	3,71	13,48	11,10	9,76	-2,372	363,0	82,4
- 1 руб. расходов на оплату труда, руб.	0,02	0,05	0,04	0,03	-0,0085	269,2	81,3