Менеджмент организаций

Целью данной дипломной работы является детальное освещение вопросов учета движения денежных средств на предприятии, их анализа и разработка рекомендаций по их эффективному использованию.
На основании бухгалтерской отчетности за 2009 и 2010 года будет произведен анализ движения денежных средств на предприятии, оценена финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия.
Исходя из поставленных целей определены следующие задачи:
- изучение теоретических основ учета и анализа движения денежных средств;
- знакомство с организацией учета денежных средств ФГУП «Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ»;
- используя коэффициентный анализ денежных средств, горизонтальный и вертикальный анализ отчета о движении денежных средств, коэффициенты финансовой устойчивости и ликвидности провести анализ финансового состояния предприятия. Полученные данные сравнить в динамике за 2 года;
- разработать рекомендации по улучшению финансового состояния и рациональному использованию имеющихся на предприятии финансовых ресурсов.

Введение 5
1 Теоретические основы учета и движения денежных средств 8
1.1 Учет кассовых операций и денежных документов 8
1.2 Учет операций по расчетным счетам 10
1.3 Учет операций по специальным счетам 16
1.4 Учет операций в иностранной валюте 19
1.5 Сравнительный анализ порядка составления отчета о движении денежных средств по российским и международным правилам 23
1.6 Анализ движения денежных средств 28
2 Учет и анализ движения денежных средств ФГУП «Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ» 46
2.1 Статус и профиль деятельности 46
2.2 Анализ учетной политики предприятия 65
2.3 Учет движения денежных средств 73
2.4 Анализ движения денежных средств 77
3 Рекомендации по эффективному использованию свободных денежных средств ФГУП «Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ» 86
3.1 Размещение денежных средств на счетах в банках
86
3.2 Использование системы кодов для автоматического формирования бюджета движения денежных средств 91
3.3 Использование денежных средств для расширения рынка услуг 94
Заключение 100
Библиографический список 102