Кредит и кредитная система

Для расчета сложных процентов  можно воспользоваться следующей  формулой:

                                                          

S= P x (1+ ----).

     

Здесь S – сумма получаемых процентов;

Р – сумма вклада (или  кредита);

i – процентная ставка;

n – количество периодов.

С применением сложных  процентов доходы кредитора начинают расти во времени не в прямой пропорциональной, как при простых процентах, а в степенной зависимости. Начисляемые, но не выплачиваемые сложные проценты присоединяются к сумме основного долга, вследствие чего происходит начисление процентов на проценты. Постоянный рост исходной суммы для начисления процентов таким образом дает эффект ускорения наращения процентного дохода.

Для кредитора сложные  проценты – это возможность сохранить  текущую стоимость имеющихся  средств, необходимых к определенному  моменту в будущем. Для заемщика – это способ сэкономить на операционных затратах, увеличить стабильность ресурсной базы за счет увеличения сроков заимствования средств.

На рынке в настоящее  время одновременно существует, оказывая взаимное влияние друг на друга, целый  комплекс связанных между собой различных видов процентных ставок.

Размер процентных ставок по активным и пассивным операциям, порядок, период, сроки начисления и  уплаты процентов, а также механизм их взыскания определяются банком на долгосрочной основе с клиентом в кредитном договоре. Начисление процентов по депозитам и по кредитам производится в соответствии с ГК РФ и «Положением о порядке начисления процентов и отражении их по счетам бухгалтерского учета в учреждениях банков» Госбанка СССР от 22 января 1991 г. за № 338 с изменениями и дополнениями.

Проценты начисляются  по расчетным, текущим, ссудным, депозитным счетам и по вкладам граждан в  размере и в сроки, предусмотренные  договором, но не реже одного раза в  квартал и выплачиваются частями  согласно установленному банком графиком оплаты (погашения) причитающихся процентных сумм. Их начисление и взыскание авансом в момент выдачи кредита не разрешается. Единовременная уплата причитающихся процентов при погашении суммы основного долга по истечении срока ссуды возможна только при выдаче краткосрочного кредита не более 3 месяцев, так как проценты должны выплачиваться не реже, чем один раз в квартал.

Если вносимая заемщиком  сумма недостаточна для погашения  срочного платежа, просроченной задолженности  и начисленных процентов, то в первую очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а оставшаяся сумма обращается в погашение срочного платежа. Этот порядок оговаривается при заключении договора.

Начисленные проценты должны быть отражены в балансе коммерческого банка в том же периоде, за какой они начислены.

Размеры процентных ставок экономически обусловлены их верхним  и нижним уровнями. Первый ограничивается рентабельностью заемщика – уплата процентов сверх убыточна для  предприятия. Второй определяется размером расходов банка по привлечению ресурсов с учетом маржи – получение процентов ниже этого уровня не позволяет банку осуществлять свою хозрасчетную деятельность.

На величину и динамику ставки процента влияют как общие  макроэкономические факторы, так и факторы частные, лежащие на стороне самих участников кредитного процесса, в том числе отдельных банков. Первые задают равные для всех банков условия, носят объективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. В свою очередь их можно подразделить на общеэкономические, действие которых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами, происходящими в различных ее сферах, и факторы, обусловленные непосредственно состоянием финансово-кредитного сектора экономики, в частности банковской системы. К ним относятся:

• соотношение спроса и предложения кредитных ресурсов,
• денежно-кредитная политика ЦБ РФ,
• уровень инфляции в народном хозяйстве,
• стабильность банковской системы,
• система налогообложения банков.

  На уровень процентных ставок  непосредственно влияет государственное регулирование.

Если раньше оно носило только прямой характер из-за отсутствия таких необходимых  условий, как рынок ссудных капиталов, рынок депозитов, то сейчас применяются  преимущественно косвенные методы воздействия (за исключением экстремальных ситуаций, определенных в Законе о ЦБ РФ). К ним относятся:

• проведение учетной (дисконтной) политики,
• размер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ,
• проведение операций на открытом рынке с валютой и ценными бумагами.

                  Учетная политика, будучи составной частью государственной процентной политики, является важным инструментом денежно-кредитного регулирования.

С 1992 г. ЦБ РФ начал устанавливать  официальную ставку процента по централизованным кредитным ресурсам, которая является для банков второго уровня одним из главных индикаторов. Ставка рефинансирования Центробанка служит основой депозитного и ссудного процента. С 1 января 1995 г. Центробанк прекратил предоставление новых централизованных кредитов и перешел к рефинансированию коммерческих банков только посредством кредитных аукционов.

Регулируя уровень ставок по рефинансированию, ЦБ РФ влияет на величину денежной массы в стране, способствует повышению или сокращению спроса коммерческих банков на кредит. Способы использования его процентной политики как инструмента управления кредитом в народном хозяйстве известны. Их конкретное содержание определяется видом проводимой кредитной политики – политикой кредитной рестрикции или кредитной экспансии. В первом случае увеличение уровня учетной ставки ЦБ РФ приводит к повышению коммерческими банками процентных ставок за кредит и, таким образом, к сокращению кредитных вложений. Снижение ставки рефинансирования приводит к уменьшению процентной ставки за кредит и способствует кредитной экспансии.

Уровень ставки рефинансирования Центробанка является для коммерческих банков одним их главных индикаторов, характеризующих основные направления  его денежно-кредитной политики. В связи со снижением темпов инфляции с 1995 г. ставка рефинансирования постоянно снижается. Она служит основным ориентиром уровня ссудного процента.

Изменение ставки рефинансирования влияет на уровень ссудного процента, так как проценты за кредит включаются в себестоимость продукции в  пределах ставки рефинансирования, а сверх этой суммы выплачиваются из прибыли. Проценты по МБК также относятся на расходы банка только в пределах ставки рефинансирования, сверх этой суммы взимаются их прибыли.

Тенденции движения ставок по банковским кредитам определяются ставкой рефинансирования и состоянием рынка кредитных ресурсов. Конкретное значение первой колеблется вокруг ставки ЦБ РФ под воздействием ставок на других рынках, изменений в состоянии экономики и политической обстановки. Если выдача кредитов и соответственно привлечение денежных средств производится по высоким ставкам, существенно увеличивается и риск проводимых операций. Стремление к получению высокого дохода от вложения средств в банк сопряжено не только с недополучением процентов, но и с потерей самого вклада.

На уровне процентных ставок отражается также степень риска кредитных  вложений: чем больше последняя, тем  выше устанавливаемая процентная ставка. Вид предоставляемого кредита, тип  и размер банка, его местоположение, конкуренция и другие факторы также сказываются на уровень процентной ставки банка.

Под влиянием вышеуказанных факторов формировалась процентная политика коммерческих банков последних лет. Известно, что до недавнего времени  наблюдался процесс повышения величины процентных ставок (особенно усилившийся после отмены их верхнего предела), обусловленный в основном негативными причинами (прогрессирующая инфляция, экономический кризис, падение производства). С 1995 г. уровень процентных ставок стал снижаться.

Таким образом, формирование нормы процентных ставок основывается на следующих принципах:

- непосредственно зависит от  спроса и предложения на кредитные  ресурсы. Всякое возрастание спроса  приводит к повышению процентных  ставок как по активным, так  и по пассивным операциям банка;

- величина процентной ставки по депозитам определяется сроком хранения средств во вкладах, а по кредитным операциям – сроком предоставления ссуды. Целью установления зависимости процента от времени хранения является дальнейшее привлечение и «связывание» средств на более длительные сроки. Кроме того, продолжительное изъятие средств на цели долгосрочного кредитования по сравнению с краткосрочным также обуславливает необходимость установления более высоких процентных ставок по этим видам ссуд;

           - уровень процентных ставок по активным операциям выше их величины по пассивным операциям. Действительно, размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности, исключать возможность работы банка в условиях процентного риска.

Помимо общих факторов на динамику ставки процента влияют и частные, определяющиеся условиями функционирования конкретного  банка, его положением на рынке кредитных  ресурсов, избранной кредитной и  процентной политикой, степенью рискованности осуществляемых операций. На уровень процентных ставок существенное влияние оказывают следующие факторы:

• «цена» банковского кредита;
• способы обеспечения возвратности кредита;
• целевое направление, срок, объем предоставляемого кредита и др.

                Учитывая влияние вышеназванных факторов, банк самостоятельно определяет уровень процентных ставок таким образом, чтобы он обеспечивал его рентабельность и конкурентоспособность на рынке  банковских услуг.

Проблема проведения эффективной процентной политики приобрела особенно важное значение в условиях коммерциализации работы банков, когда основной целью их деятельности стало получение прибыли. Процентная прибыль служит основным источником ее формирования. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию доходов от предоставления кредитов, поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки, и минимизацию расходов путем поддержания оптимальной структуры пассивов, сокращения потерь от безнадежных кредитов.

Эффективность работы банка во многом зависит от того, насколько рационально  и грамотно построена его процентная политика.  Устанавливаемая в  каждом конкретном случае ставка процента должна учитывать ситуацию на рынке  банковских услуг и обеспечивать рентабельную работу банка.

Построение эффективной процентной политики любого банка должно исходить из необходимости достижения максимального  привлечения свободных денежных средств на счета и получение  всеми подразделениями банка  прибыли, обеспечивающей нормальную коммерческую деятельность банка в целом. При этом нельзя забывать об управлении активами и пассивами банка во избежании процентного риска. Ведь именно процентная политика любого банка имеет обеспечение его ликвидности и рентабельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЛИТЕРАТУРА

 

 

1. Поляков В.П., Московина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учеб. пособие. Москва, 1996 г.
2. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1997 год //Деньги и кредит. 1996 г. №12.
3. О.Г. Семенюта. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие. Москва, 1998 г.
4. Авторский коллектив под руководством Медведева В.А. Политическая экономия. Учебник для ВУЗов .Москва, 1990 г.
5. Л.Н. Куликов. Основы экономических знаний. Учебное пособие. Москва, 1998 г.