Коммерческие банки

1. Порядок создания коммерческого банка на территории РФ, его организационное устройство и управление 

 

     Универсальные коммерческие банки являются кровеносной системой экономики, без которых невозможно в настоящий период функционирование любого предприятия, так как все платежи проходят через коммерческие банки, все денежные потоки сосредотачиваются в банках, банки выступают фактором мобилизации денежного капитала в экономике.      

В силу такой их важности и значимости в экономике они не могут обособленно  существовать, образовываться сами по себе. Они, как и любое коммерческое учреждение, независимы, но подотчетны.      

В условиях возрастающего значения коммерческих банков во всех странах был введен контроль за созданием и образованием коммерческих банков.      

В настоящее время для открытия и осуществления деятельности коммерческих банков он должен получить соответствующее  разрешение, лицензию на проведение банковских операций.      

В соответствии с основными банковскими  законами центральные банки разрабатывают  порядок создания коммерческого  банка, перечень документов, представляемых в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде всего требования по размеру капитала, финансовому положению учредителей, квалификации руководящего состава.      

В России к наиболее важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся Законы: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)11», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах12», Гражданский кодекс РФ.     

В соответствии с этими документами  коммерческий банк может быть создан на основе любой формы собственности как хозяйственное общество с минимальным уставным капиталом 5 млн евро. 

 

2.2 Порядок создания  коммерческих банков     

Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим  субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (если они не противоречат законам, вытекают из устава банка)13.     

По  Закону РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.     

В основе деятельности банка лежит  идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.     

По  характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и  коммерческими. В первом случае это  означает, что продуктом банка  является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения.     

По  срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно  долгосрочные и краткосрочные ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности14.      

Банки образуются на основе любой формы  собственности, предусмотренной законодательством  России. Большинство коммерческих банков представляют собой по организационно-правовой форме товарищество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Однако порядок создания коммерческого банка, как части единой банковской системы России, имеет ряд особенностей.     

Во-первых, коммерческий банк считается созданным и приобретает права юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России. Юридическим документом на совершение круга банковских операций является лицензия, выдаваемая Центральным банком России.     

Во-вторых, число учредителей коммерческого банка не может менее трех.     

В-третьих, нельзя использовать для формирования уставного капитала банка средства органов власти всех уровней и  их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов. Не могут быть участниками банка предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные несостоятельными (банкротами) или неплатежеспособными.      

В-четвертых, уставный капитал банка формируется  за счет собственных (а не привлеченных) средств участников. В частности, не допускается формирование уставного капитала банка за счет банковских кредитов.     

В-пятых, доля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35 процентов15.     

Для создания и дальнейшей деятельности коммерческого банка разрабатывается его устав. Этот процесс начинается после подписания учредителями коммерческого банка договора о порядке осуществления ими совместной деятельности по созданию банка.     

Учредительный договор подписывают учредители - юридические и физические лица, выступившие инициаторами создания коммерческого банка. В учредительном договоре определяются:      

- характер банка (паевой, акционерный)  и т.д.;     

- предполагаемый размер уставного  капитала и доля учредителей  в уставном капитале. (Доля учредителей  не должна быть менее 25% величины уставного капитала в течение первых двух лет после его создания);     

- ответственность сторон за выполнение  принятых по этому договору  обязательств;      

- стороны, рассматривающие споры,  вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц его подписавши16.     

В том случае, когда взносы учредителей  покрывают лишь часть уставного  капитала, в учредительном договоре обговариваются условия, на которых предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка. В этом случае учредительный договор дополняется подписными листами, на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении коммерческого банка. Подписные листы служат основанием для перечисления акционерами (пайщиками) банка установленного в учредительном договоре взноса средств на временный расчетный счет учредителей.     

После регистрации банка остаток средств с этого счета перечисляется в уставный капитал коммерческого банка. Основанием для этого служит открытие банку корреспондентского счета в Центральном банке РФ. В случае отказа в выдаче лицензии и регистрации банка, остаток средств со временного расчетного счета возвращается участникам банка по их заявлению17.     

Для регистрации коммерческого банка  учредители представляют в Главное  управление Центрального банка по месту  своего нахождения, но не позднее чем  через 3 месяца после проведения учредительного собрания, следующие документы:      

1. Ходатайство о регистрации устава  и выдаче лицензии на совершение  банковских операций за подписью  председателя Совета банка.      

2. Устав банка, утвержденный собранием  акционеров (пайщиков), за подписью  Председателя Совета Банка или уполномоченного на это собранием или Советом банка лица.     

3. Учредительный договор и подписные  листы участников, подписанные участниками  банка и заверенные их печатями. (Подписи физических лиц, а  также организаций, временно не  располагающих печатями удостоверяются нотариально).     

4. Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании  банка, учреждении устава, избрании  Совета банка, ревизионной комиссии  и исполнительного органа (совета  директоров, правления) банка..     

5. Список пайщиков или акционеров банка с указанием их:     

- полных наименований и ведомственной  принадлежности;     

- почтовых адресов и телефонов;     

- платежных реквизитов;     

- размеров вносимых паев, а также  доли в предполагаемом уставном  капитале, подписанный Председателем  Совета банка. (Отдельно выделяются сведения по учредителям). На долю учредителей должно приходиться не менее 25% паевого взноса в уставном капитале банка).     

6. Заключение аудиторской организации  о финансовом положении участников  банка (контрольно-ревизионной службы  Министерства финансов, Центрального банка, вышестоящих организаций, или независимых от проверяющих организаций служб, которые уполномочены осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности).     

7. Декларации о доходах (для физических  лиц - участников банка).     

8. Экономическое обоснование создания  банка, включая расчетный баланс  банка на конец его первого  года работы и расчет плана  доходов, расходов и прибыли  банка на первый год его  деятельности.     

9. Справка о фактической задолженности  по ссудам и остаткам средств на расчетных, депозитных и других счетах юридических и физических лиц, принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они обслуживались ранее

В течение месяца коммерческому банку должно быть предоставлено письменное заключение о целесообразности данного филиала (с точки зрения обслуживающего данных коммерческий банк учреждения Центрального банка РФ). 
Указанные документы и заключение о филиале, полученное в Главном управлении Центрального банка РСФСР по месту нахождения коммерческого банка, в месячный срок должны быть представлены коммерческим банком в учреждение Центрального банка, в компетенции которого находится вопрос об открытии его филиалу субкорреспондентского счета. 
Решение по вопросу об открытии субкорреспондентского счета принимается Главным управлением Центрального банка РФ по месту нахождения данного филиала в течение месяца. В случае отказа решение с указанием причин доводится до коммерческого банка в письменной форме 
В том случае, если субкорреспондентский счет открывается, копия документов (о филиале) направляется в Главное управление по работе с коммерческими банками Центрального банка РСФСР, что служит основанием для занесения данного филиала в Книгу регистрации (реестр). 
В случае, когда принимается решение о преобразовании какого-либо коммерческого банка в филиал другого коммерческого банка в Центральный банк России представляются вышеперечисленные документы с учетом следующих особенностей. 
В региональные управления Центрального банка РФ по месту нахождения обоих заинтересованных коммерческих банков представляется: 
- протокол собрания участников банка с решением о преобразовании в филиал конкретного коммерческого банка и создании ликвидационной комиссии; 
- акт ликвидационной комиссии. 
В том случае, если вопрос о преобразовании коммерческого банка в филиал решен положительно, региональное управление по месту нахождения преобразованного коммерческого банка в десятидневный срок направляет в Главное управление по работе с коммерческими банками копии документов, а также телеграмму, в которой содержится информация об осуществленном преобразовании. Это служит основанием для аннулирования записи в книге регистрации. На основе этой же информации делается запись о регистрации филиала. 
Применительно к Положению об акционерных обществах, утвержденному постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 года N 601, дочерним банком является банк, в котором головным банком приобретено 50% акций плюс одна. То есть, головной банк должен участвовать собственным капиталом в формировании более 50% уставного фонда дочернего банка. 
В отличие от филиала коммерческого банка, его дочерний банк является юридическим лицом, регистрируется в порядке, установленном для коммерческих банков, и имеет отдельный корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Банка России по месту нахождения. Дочерний банк коммерческого банка действует как самостоятельная коммерческая организация, обладающая обособленным имуществом, в том числе капиталом, и несущая ответственность по своим обязательствам. Взаимоотношения дочернего банка с головным строятся на основании Положения об акционерных обществах, учредительного договора и зарегистрированного Банком России устава. 
Регулирование деятельности дочернего банка, надзор за соблюдением им экономических нормативов регулирования, осуществляется учреждением Центрального банка РСФСР, в расчетно-кассовом центре которого открыт корреспондентский счет дочернего банка. Этим же учреждением решаются все вопросы по выдаче дочернему банку кредита Банка России. 
Кроме дочерних банков и филиалов, коммерческие банки могут открывать представительства. 
Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения и не имеющим права юридического лица и самостоятельного баланса. Создается для защиты и представительства интересов коммерческого банка, может от его имени совершать сделки и иные правовые действия, но не имеет права заниматься расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. О создании представительства коммерческий банк информирует Главное управление Центрального банка РСФСР, в котором открыт его корреспондентский счет. 
Представительству для осуществления хозяйственных расходов может открываться в расчетно-кассовом центре Банка России текущий счет, применительно к порядку, установленному инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 о расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка 
. .5. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ УСТРОЙСТВО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом (см. рис. 1.2).

Высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют акционеры или представители акционеров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обеспечивают необходимый кворум.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:

· внесение изменений и дополнений в Устав общества;

· реорганизация;

· определение количественного состава директоров;

· увеличение уставного капитала;

· образование исполнительного органа;

· утверждение аудитора и др.

Эти вопросы не могут быть переданы на решение Совету банка.

 

 

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка. Совет банка:

· определяет приоритетные направления деятельности банка;

· рассматривает проекты кредитных и других планов банка;

· утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка;

· рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;

· формирует состав Правления банка;

· контролирует работу Правления банка и др.

Непосредственное руководство текущей деятельностью коммерческого банка осуществляет Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов.

Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим. Решения Правления оформляются в форме приказа Председателя Правления банка. При Правлении банка создается Кредитный комитет.

В функции Кредитного комитета входят:

· разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

· подготовка заключений по предоставлению ссуд;

· рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров. Порядок деятельности комиссии определяется внутренними документами общества, утверждается общим собранием собственников банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета банка и Правления банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров.

Для обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении годовые балансы банков, утвержденные Общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны (после подтверждения достоверности предоставленных в них сведений аудиторской организацией) публиковаться в печати.